• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2001-02-08
• 【生效日期】2001-02-08
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則

公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則
（第10號(hào)）
 從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定
 （2001年2月8日）

 第一條 為規(guī)范從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司（包括專營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司及兼營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司,，以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人）公開發(fā)行股票的信息披露行為,，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《
中華人民共和國(guó)公司法》,、《
中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī),，制定本規(guī)定,。



 第二條 發(fā)行人為首次公開發(fā)行股票而編制招股說(shuō)明書時(shí)、除應(yīng)遵循中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）有關(guān)招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的一般規(guī)定外,，還應(yīng)遵循本規(guī)定的要求,。



 第三條 發(fā)行人應(yīng)針對(duì)自身實(shí)際情況披露風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素能夠作出定量分析的,，應(yīng)進(jìn)行定量分析,；不能作出定量分析的，應(yīng)進(jìn)行定性描述,。

 （一）結(jié)合自身具體情況,，披露以下風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于：

 項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn),。應(yīng)披露在房地產(chǎn)開發(fā)過(guò)程中,，因?yàn)樵O(shè)計(jì)、施工條件,，環(huán)境條件變化等因素導(dǎo)致開發(fā)成本提高的風(fēng)險(xiǎn),。

 籌資風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露公司籌措資金時(shí),，受經(jīng)濟(jì)周期,、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策,、預(yù)售情況等因素影響的風(fēng)險(xiǎn)。

 銷售風(fēng)險(xiǎn),。應(yīng)披露開發(fā)項(xiàng)目銷售受項(xiàng)目定位,、銷售價(jià)格變動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)樓盤供應(yīng)情況等因素影響的風(fēng)險(xiǎn),。

 土地風(fēng)險(xiǎn),。應(yīng)披露土地開發(fā)時(shí)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括市政規(guī)劃調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn),、土地閑置風(fēng)險(xiǎn),、地價(jià)變化的風(fēng)險(xiǎn)。

 合作和合資項(xiàng)目的控制風(fēng)險(xiǎn),。應(yīng)披露對(duì)合作,、合資開發(fā)項(xiàng)目，如果沒有實(shí)際控制權(quán)將增加不確定性的風(fēng)險(xiǎn),。

 工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),。應(yīng)披露已完工項(xiàng)目或在建項(xiàng)目如果存在質(zhì)量缺陷，將會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn),。

 其他風(fēng)險(xiǎn),。應(yīng)披露稅收制度,、房改制度和購(gòu)房貸款政策、對(duì)房地產(chǎn)投資開發(fā)方面的其他政策變化對(duì)公司的不利影響的風(fēng)險(xiǎn),。

 （二）項(xiàng)目開發(fā)中如存在“停工”“爛尾”“空置”的情況,，應(yīng)做特別風(fēng)險(xiǎn)提示。

 （三）披露的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)是已采取的或擬采取的切實(shí)可行的具體措施,。



 第四條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司資質(zhì)等級(jí)取得情況和相關(guān)證書,，持有房地產(chǎn)專業(yè)或建筑工程專業(yè)資格專職技術(shù)人員數(shù)目，公司開發(fā)建設(shè)中采用的新工藝和新技術(shù)等情況,。



 第五條 發(fā)行人應(yīng)披露公司的主要經(jīng)營(yíng)策略及市場(chǎng)推廣模式,，包括但不限于：

 （一）房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)定位及主要消費(fèi)者群體；

 （二）主要從事房地產(chǎn)項(xiàng)目的類型：如主要以出售為主,，還以出租為主,；經(jīng)營(yíng)模式是自主經(jīng)營(yíng)開發(fā)，還是合作,、合資開發(fā),；主要從事住宅開發(fā)還是辦公樓開發(fā)等。

 （三）房地產(chǎn)項(xiàng)目的定價(jià)模式和銷售理念,。

 （四）采用的主要融資方式,；

 （五）采用的主要銷售模式；

 （六）采用的物業(yè)管理模式,；

 （七）公司經(jīng)營(yíng)管理,、品牌建設(shè)、員工素質(zhì),、企業(yè)文化等方面的競(jìng)爭(zhēng)力,。



 第六條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司經(jīng)營(yíng)管理體制及內(nèi)控制度。包括但不限于：

 （一）房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目決策程序,；

 （二）開發(fā)項(xiàng)目管理架構(gòu)的設(shè)置,；

 （三）公司質(zhì)量控制體系，包括對(duì)施工單位的質(zhì)量考核辦法,；采用新材料,、新工藝的質(zhì)量控制辦法；對(duì)特殊環(huán)境的項(xiàng)目的質(zhì)量控制,。



 第七條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露房地產(chǎn)行業(yè)概況及業(yè)務(wù)特點(diǎn),，包括但不限于：

 （一）房地產(chǎn)行業(yè)概況；

 （二）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn),；

 （三）主要開發(fā)項(xiàng)目所處地區(qū)的市場(chǎng)分析,；

 （四）房地產(chǎn)開發(fā)流程圖；



 第八條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)詳細(xì)披露在開發(fā)過(guò)程中涉及的各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況,，包括但不限于：

 （一）如何選擇房地產(chǎn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位,、設(shè)計(jì)方案,；

 （二）如何選擇施工單位，如何管理,、監(jiān)督施工單位,；

 （三）如何選擇監(jiān)理單位；

 （四）對(duì)出租物業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式,。



 第九條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司所開發(fā)的主要房地業(yè)務(wù)項(xiàng)目的情況,。可按照已開發(fā)完工項(xiàng)目,、開發(fā)建設(shè)中項(xiàng)目,、擬開發(fā)項(xiàng)目的順序披露各項(xiàng)目基本情況，包括但不限于下列情況：

 （一）項(xiàng)目應(yīng)具備的資格文件（含土地使用證,、建設(shè)地規(guī)劃許可證,、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程開工證,、商品房銷售許可證證,、房產(chǎn)證等）取得情況；

 （二）項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)模式,，如屬合作,、合資開發(fā)，應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)明合作方情況,、合作方式,、協(xié)議履行情況等；

 （三）披露項(xiàng)目位置及土地的取得手續(xù)是否完備,；

 （四）對(duì)完工或開工項(xiàng)目應(yīng)披露主體工程施工是自律還是出包方式,，承包方是否分包。并披露施工單位的資質(zhì)等級(jí)及基本情況,；

 （五）對(duì)在建項(xiàng)目應(yīng)披露預(yù)計(jì)總投資和已投資額，工程進(jìn)度（包括開工時(shí)間,、預(yù)計(jì)竣工時(shí)間,，實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度出現(xiàn)的較大差異及原因，項(xiàng)目是否存在停工可能）,；

 （六）工程質(zhì)量情況,，如監(jiān)理單位的意見及質(zhì)量監(jiān)管部門的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)已交付使用的商品房是否有質(zhì)量糾紛,；

 （七）項(xiàng)目的銷售情況,，對(duì)采用預(yù)售方式的，應(yīng)披露預(yù)售比例,；

 （八）代為收取的住宅共用部分,、共用設(shè)施設(shè)備維修基金的執(zhí)行情況,。



 第十條 發(fā)行人應(yīng)參照第十條的要求披露募股資金擬投資項(xiàng)目，及募投資金占項(xiàng)目總投資的比例,，缺口資金的解決方式,。



 第十一條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司的土地資源。包括但不限于項(xiàng)目名稱,、所處地理位置,、占地面積、規(guī)劃建筑面積,、土地用途,、相關(guān)法律手續(xù)是否完備等。



 第十二條 發(fā)行人發(fā)行上市前應(yīng)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資源的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)公司存貨,，包括開發(fā)成本及開發(fā)產(chǎn)品（但不包括代建工程）,、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房等進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,。在招股說(shuō)明書中披露資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果和主要項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估方法,，并注明本次資產(chǎn)評(píng)估僅為投資者提供參考，有關(guān)評(píng)估結(jié)果不進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整,。



 第十三條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)本規(guī)定編制招股說(shuō)明書概要,。



 第十四條 本規(guī)定由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。



 第十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。