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金融租賃公司管理辦法

（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第1號）

《金融租賃公司管理辦法》于2006年12月28日經(jīng)會第55次主席會議通過?，F(xiàn)予公布,，自2007年3月1日起施行。

主席劉明康
二○○七年一月二十三日

金融租賃公司管理辦法

第一章總則

第一條為促進我國融資租賃業(yè)的健康發(fā)展,，加強對金融租賃公司的監(jiān)督管理,，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī),，制定本辦法。

第二條本辦法所稱金融租賃公司,，是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準,，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。

金融租賃公司名稱中標明“金融租賃”字樣,。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準,，任何單位和個人不得經(jīng)營融資租賃業(yè)務或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外,。

第三條本辦法所稱融資租賃,，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有,、使用,，向承租人收取租金的交易活動。

適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn),。

第四條本辦法所稱售后回租業(yè)務,，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同,，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式,。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第五條本辦法所稱關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易,，是指符合有關企業(yè)會計準則規(guī)定的關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易,。

第六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構依法對金融租賃公司實施監(jiān)督管理。

第二章機構設立,、變更與終止

第七條申請設立金融租賃公司應具備下列條件：

（一）具有符合本辦法規(guī)定的出資人,；

（二）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本；

（三）具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程,；

（四）具有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格條件的董事,、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的合格從業(yè)人員；

（五）具有完善的公司治理,、內(nèi)部控制,、業(yè)務操作,、風險防范等制度；

（六）具有合格的營業(yè)場所,、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施,；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

第八條金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人,。主要出資人是指出資額占擬設金融租賃公司注冊資本50%以上的出資人,。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。

設立金融租賃公司,，應由主要出資人作為申請人向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請,。

第九條金融租賃公司主要出資人應符合下列條件之一：

（一）中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，還應具備以下條件：

1.資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機構要求且不低于8％,；

2.最近1年年末資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,；

3.最近2年連續(xù)盈利；

4.遵守注冊地法律法規(guī),，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為,；

5.具有良好的公司治理結(jié)構、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理制度,；

6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件,。

（二）中國境內(nèi)外注冊的租賃公司，還應具備以下條件：

1.最近1年年末資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,；

2.最近2年連續(xù)盈利,；

3.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為,。

（三）在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè),，還應具備以下條件：

1.最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,；

2.最近2年連續(xù)盈利,；

3.最近1年年末凈資產(chǎn)率不低于30％,；

4.主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

5.信用記錄良好,；

6.遵守注冊地法律法規(guī),，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可的可以擔任主要出資人的其他金融機構,。

第十條金融租賃公司一般出資人應符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會投資入股金融機構相關規(guī)定,。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔任金融租賃公司的一般出資人。

第十一條金融租賃公司的最低注冊資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,，注冊資本為實繳貨幣資本,。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要,，可以調(diào)整金融租賃公司的最低注冊資本限額。

第十二條金融租賃公司的設立需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段,。申請人提交的申請籌建,、申請開業(yè)的資料，以中文文本為準,。資料受理及審批程序按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關行政許可事項實施規(guī)定執(zhí)行,。

第十三條申請籌建金融租賃公司，申請人應當提交下列文件：

（一）籌建申請書,，內(nèi)容包括擬設立金融租賃公司的名稱,、注冊所在地、注冊資本金,、出資人及各自的出資額,、業(yè)務范圍等；

（二）可行性研究報告,，內(nèi)容包括對擬設公司的市場前景分析,、未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構和風險控制能力分析,、公司開業(yè)后3年的資產(chǎn)負債規(guī)模和盈利預測等內(nèi)容,；

（三）擬設立金融租賃公司的章程（草案）；

（四）出資人基本情況,，包括出資人名稱,、法定代表人、注冊地址,、營業(yè)執(zhí)照復印件及營業(yè)情況以及出資協(xié)議,。出資人為境外金融機構的，應提供注冊地金融監(jiān)管機構出具的意見函,；

（五）出資人最近2年經(jīng)有資質(zhì)的中介機構審計的年度審計報告,；

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件。

第十四條金融租賃公司籌建工作完成后,，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請,，并提交下列文件：

（一）籌建工作報告和開業(yè)申請書；

（二）境內(nèi)有資質(zhì)的中介機構出具的驗資證明,、工商行政管理機關出具的對擬設金融租賃公司名稱的預核準登記書,；

（三）股東名冊及其出資額、出資比例,；

（四）金融租賃公司章程,。金融租賃公司章程至少包括以下內(nèi)容：機構名稱、營業(yè)地址,、機構性質(zhì),、注冊資本金,、業(yè)務范圍、組織形式,、經(jīng)營管理和中止,、清算等事項；

（五）擬任高級管理人員名單,、詳細履歷及任職資格證明材料,；

（六）擬辦業(yè)務規(guī)章制度和風險控制制度；

（七）營業(yè)場所和其他與業(yè)務有關設施的資料,；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件,。

第十五條經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，金融租賃公司可設立分支機構,。設立分支機構的具體條件由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定,。

第十六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十七條金融租賃公司有下列變更事項之一的,，須報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準,。

（一）變更名稱；

（二）改變組織形式,；

（三）調(diào)整業(yè)務范圍,；

（四）變更注冊資本；

（五）變更股權,；

（六）修改章程,；

（七）變更注冊地或營業(yè)場所；

（八）變更董事及高級管理人員,；

（九）合并與分立,；

（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。

第十八條金融租賃公司有以下情況之一的,，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準后可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東（大）會決議解散,；

（三）因公司合并或者分立需要解散,；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷,；

（五）其他法定事由,。

第十九條金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準,，可向法院申請破產(chǎn)：

（一）不能支付到期債務，自愿或其債權人要求申請破產(chǎn)的,；

（二）因解散或被撤銷而清算,，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財產(chǎn)不足以清償債務,，應當申請破產(chǎn)的。

第二十條金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的,，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

第二十一條金融租賃公司因解散,、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的,，其清算事宜，按照國家有關法律法規(guī)辦理,。

第三章業(yè)務范圍

第二十二條經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準,，金融租賃公司可經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）吸收股東1年期（含）以上定期存款,；

（三）接受承租人的租賃保證金,；

（四）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應收租賃款；

（五）經(jīng)批準發(fā)行金融債券,；

（六）同業(yè)拆借,；

（七）向金融機構借款；

（八）境外外匯借款,；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務,；

（十）經(jīng)濟咨詢；

（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務,。

第二十三條金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款,。

第二十四條金融租賃公司經(jīng)營業(yè)務中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規(guī)定,。

第四章經(jīng)營規(guī)則

第二十五條金融租賃公司的公司治理應當建立以股東（大）會,、董事會、監(jiān)事會,、高級管理層等為主體的組織架構,，明確各自之間的職責劃分，保證相互之間獨立運行,、有效制衡,，形成科學、高效的決策,、激勵和約束機制,。

第二十六條金融租賃公司應當按照全面、審慎,、有效,、獨立的原則，建立和健全內(nèi)部控制制度,，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構備案,。

第二十七條金融租賃公司的關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則,，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。

第二十八條金融租賃公司應當制定關聯(lián)交易管理制度,，具體內(nèi)容應當包括：

（一）董事會或者經(jīng)營決策機構對關聯(lián)交易的監(jiān)督管理,；

（二）關聯(lián)交易控制委員會的職責和人員組成；

（三）關聯(lián)方的信息收集與管理,；

（四）關聯(lián)方的報告與承諾,、識別與確認制度；

（五）關聯(lián)交易的種類和定價政策,、審批程序和標準,；

（六）回避制度；

（七）內(nèi)部審計監(jiān)督,；

（八）信息披露,；

（九）處罰辦法；

（十）銀監(jiān)會要求的其他內(nèi)容,。

第二十九條金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應經(jīng)董事會批準,。重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易,。

第三十條金融租賃公司董事會,、未設立董事會的金融租賃公司經(jīng)營決策機構及關聯(lián)交易控制委員會對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避,。

第三十一條售后回租業(yè)務必須有明確的標的物,，標的物應當符合本辦法的規(guī)定。

第三十二條售后回租業(yè)務的標的物必須由承租人真實擁有并有權處分,。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押,、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或其所有權存在任何其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的標的物,。

第三十三條售后回租業(yè)務中,，金融租賃公司對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考,，不得低值高買,。

第三十四條從事售后回租業(yè)務的金融租賃公司應真實取得相應標的物的所有權。標的物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定其產(chǎn)權轉(zhuǎn)移必須到登記部門進行登記的財產(chǎn)類別的,，金融租賃公司應進行相關登記,。

第五章監(jiān)督管理

第三十五條金融租賃公司應遵守以下監(jiān)管指標：

（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產(chǎn)的8％,；

（二）單一客戶融資集中度,。金融租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%。計算對客戶融資余額時，可以扣除授信時承租人提供的保證金,；

（三）單一客戶關聯(lián)度,。金融租賃公司對一個關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%,；

（四）集團客戶關聯(lián)度,。金融租賃公司對全部關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%；

（五）同業(yè)拆借比例,。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%,。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會視監(jiān)管工作需要可對上述指標做出適當調(diào)整。

第三十六條金融租賃公司應按照相關企業(yè)會計準則及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定進行信息披露,。

第三十七條金融租賃公司應實行風險資產(chǎn)五級分類制度,。

第三十八條金融租賃公司應當按照有關規(guī)定制定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備,。未提足呆賬準備的,，不得進行利潤分配。

第三十九條金融租賃公司應按規(guī)定編制并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產(chǎn)負債表,、損益表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他報表,。金融租賃公司法定代表人及直接經(jīng)辦人員對所提供的報表的真實性承擔法律責任。

第四十條金融租賃公司應在每會計年度結(jié)束后4個月內(nèi)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或有關派出機構報送前一會計年度的關聯(lián)交易情況報告,。報告內(nèi)容應當包括：關聯(lián)方,、交易類型、交易金額及標的,、交易價格及定價方式,、交易收益與損失、關聯(lián)方在交易中所占權益的性質(zhì)及比重等,。

第四十一條金融租賃公司應建立定期外部審計制度,，并在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認的年度審計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及相應派出機構,。

第四十二條金融租賃公司違反本辦法有關規(guī)定的,，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可責令限期整改；逾期未整改的,，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行,、損害客戶合法權益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形,，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定,，采取暫停業(yè)務、限制股東權利等監(jiān)管措施,。

第四十三條金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機,，嚴重影響客戶合法權益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對其實行托管或者督促其重組，問題嚴重的,，有權予以撤銷,。

第四十四條凡違反本辦法有關規(guī)定的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。金融租賃公司對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的,，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟,。

第六章附則

第四十五條本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會解釋。

第四十六條本辦法自2007年3月1日起施行,。

金融租賃公司管理辦法

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