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保險資金境外投資管理暫行辦法

(中國保險監(jiān)督管理委員會,、中國人民銀行,、國家外匯管理局令2007年第2號)

中國保險監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行和國家外匯管理局共同制定了《保險資金境外投資管理暫行辦法》,，現(xiàn)予公布,，自公布之日起施行。

中國保險監(jiān)督管理委員會主席吳定富
中國人民銀行行長周小川
國家外匯管理局局長胡曉煉
二○○七年六月二十八日

保險資金境外投資管理暫行辦法

第一章總則

第一條為了加強保險資金境外投資管理，防范風(fēng)險,，保障被保險人以及保險資金境外投資當事人合法權(quán)益,，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等法律,、行政法規(guī),，制定本辦法。

第二條本辦法所稱保險資金境外投資當事人,，是指委托人,、受托人和托管人。

本辦法所稱委托人,，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司,、保險集團公司、保險控股公司等保險機構(gòu),。

本辦法所稱受托人,，包括境內(nèi)受托人和境外受托人。境內(nèi)受托人是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險資產(chǎn)管理公司,，以及符合中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）規(guī)定條件的境內(nèi)其他專業(yè)投資管理機構(gòu),。境外受托人是指在中華人民共和國境外依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的專業(yè)投資管理機構(gòu),。

本辦法所稱托管人,，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu),。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行包括中資銀行,、中外合資銀行、外商獨資銀行和外國銀行分行,。

第三條本辦法所稱保險資金,，是指委托人自有外匯資金、用人民幣購買的外匯資金及上述資金境外投資形成的資產(chǎn),。

第四條除中國保監(jiān)會和國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）另有規(guī)定以外,，委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當依照本辦法規(guī)定委托受托人和托管人,，由受托人,、托管人根據(jù)協(xié)議約定，分別負責(zé)保險資金的境外投資運作和托管監(jiān)督,。

第五條受托投資,、托管的保險資金與屬于受托人、托管人所有的財產(chǎn)相區(qū)別,，不得歸入受托人,、托管人固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn),。

除因保險資金境外投資活動產(chǎn)生債務(wù)等法定情形以外，不得對受托投資,、托管的保險資金強制執(zhí)行,。

第六條委托人應(yīng)當遵循安全性、流動性,、收益性和資產(chǎn)負債匹配原則,，審慎做出投資決策，承擔(dān)投資風(fēng)險,。

受托人,、托管人以及為保險資金境外投資提供服務(wù)的其他自然人、法人或者組織,，應(yīng)當按照協(xié)議約定,，恪盡職守，嚴格履行誠實,、信用,、謹慎、勤勉的義務(wù),。

第七條保險資金境外投資當事人應(yīng)當遵守境內(nèi)有關(guān)法律,、行政法規(guī)以及本辦法規(guī)定，遵守境外的相關(guān)法律和規(guī)定,。

第八條中國保監(jiān)會負責(zé)制定保險資金境外投資管理政策,，并依法對保險資金境外投資活動進行監(jiān)督管理。

國家外匯局依法對與保險資金境外投資有關(guān)的付匯額度,、匯兌等外匯事項實施管理,。

第二章資格條件

第九條委托人從事保險資金境外投資，應(yīng)當具備下列條件：

（一）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的資產(chǎn)管理體制,，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度符合《保險資金運用風(fēng)險控制指引（試行）》的規(guī)定,；

（二）具有較強的投資管理能力、風(fēng)險評估能力和投資績效考核能力,；

（三）有明確的資產(chǎn)配置政策和策略，實行嚴格的資產(chǎn)負債匹配管理,；

（四）投資管理團隊運作行為規(guī)范,，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟工作10年以上；

（五）財務(wù)穩(wěn)健,，資信良好,，償付能力充足率和風(fēng)險監(jiān)控指標符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法,、違規(guī)記錄,；

（六）具有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證,；

（七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第十條境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當具備下列條件：

（一）具有從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格,；

（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部管理制度；

（三）建立嚴密的風(fēng)險控制機制,，具有良好的境外投資風(fēng)險管理能力,、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)；

（四）具有經(jīng)驗豐富的管理團隊,，擅長境外投資和保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員，主管投資的公司高級管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟工作10年以上,；

（五）實收資本和凈資產(chǎn)均不低于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣,，資本規(guī)模和受托管理的資產(chǎn)規(guī)模符合中國保監(jiān)會規(guī)定；

（六）財務(wù)穩(wěn)健,，資信良好,，風(fēng)險監(jiān)控指標符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法,、違規(guī)記錄,；

（七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第十一條境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當具備下列條件：

（一）具有獨立法人資格,，依照所在國家或者地區(qū)的法律，具有從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格,；

（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu),，實行有效的內(nèi)部管理制度；

（三）建立嚴密的風(fēng)險控制機制,、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng),，具備全面的風(fēng)險管理能力；

（四）具有經(jīng)驗豐富的管理團隊,，擅長保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員且平均專業(yè)投資經(jīng)驗在10年以上；

（五）財務(wù)穩(wěn)健,，資信良好,，風(fēng)險監(jiān)控指標符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法,、違規(guī)記錄,；

（六）有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和資產(chǎn)管理規(guī)模；

（七）購買與資產(chǎn)管理規(guī)模相適應(yīng)的有關(guān)責(zé)任保險,；

（八）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善,，金融監(jiān)管機構(gòu)與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件,，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件,。

第十二條托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務(wù),，應(yīng)當具備下列條件:

（一）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度,；

（二）建立嚴密的風(fēng)險控制機制,、嚴格的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng),；

（三）具有經(jīng)驗豐富的管理團隊,，設(shè)立熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管部門，配備一定數(shù)量的托管業(yè)務(wù)人員,；

（四）上年末資本充足率達到10％,、核心資本充足率達到8％，財務(wù)穩(wěn)健,，資信良好,，風(fēng)險監(jiān)控指標符合有關(guān)規(guī)定，近3年沒有重大違法,、違規(guī)記錄,；

（五）有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；

（六）具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格,；

（七）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件,。

第十三條經(jīng)委托人同意,托管人可以選擇符合下列條件的商業(yè)銀行或者專業(yè)托管機構(gòu)作為其托管代理人：

（一）依照所在國家或者地區(qū)法律，可以從事托管業(yè)務(wù),，并與托管人保持良好合作關(guān)系,；

（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實行有效的內(nèi)部管理制度,；

（三）建立嚴密的風(fēng)險控制機制,、有效的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng),；

（四）具有經(jīng)驗豐富的管理團隊,，配備一定數(shù)量的熟悉所在國家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管人員；

（五）財務(wù)穩(wěn)健,，資信良好,，風(fēng)險監(jiān)控指標符合所在國家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，近3年沒有重大違法,、違規(guī)記錄；

（六）有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模,；

（七）所在國家或者地區(qū)金融管理制度完善,，金融監(jiān)管機構(gòu)與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件,，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（八）托管協(xié)議規(guī)定的條件,；

（九）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件,。

第十四條委托人與托管人、委托人與托管代理人之間不得存在下列情形：

（一）持有的對方股份超過中國保監(jiān)會規(guī)定的比例,；

（二）中國保監(jiān)會認定的足以影響托管人,、托管代理人依法履行托管義務(wù)的其他情形。

委托人應(yīng)當保證受托人,、托管人以及托管代理人之間,，不存在前款規(guī)定的情形。

第三章申報管理

第十五條委托人從事保險資金境外投資,，應(yīng)當向中國保監(jiān)會提出申請,，提交下列書面材料一式三份：

（一）從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)申請書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；

（二）股東大會,、股東會或者董事會同意保險資金境外投資的決議,；

（三）保險資金境外投資戰(zhàn)略配置方案、投資管理制度和風(fēng)險管理制度,；

（四）保險資金境外投資管理能力,、風(fēng)險評估能力和績效考核能力說明；

（五）內(nèi)設(shè)資產(chǎn)管理部門和主要管理人員介紹,；

（六）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的財務(wù)報表,、償付能力報告及其說明；

（七）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件,；

（八）銀行外匯賬戶對賬單,；

（九）選聘受托人、托管人情況說明和擬簽訂的協(xié)議草案,；

（十）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料,。

中國保監(jiān)會自受理申請之日起20日以內(nèi)，做出批準或者不予批準的決定,。決定批準的,，頒發(fā)書面決定；決定不予批準的,，書面通知申請人并說明理由,。批準或者不予批準的書面決定同時抄送國家外匯局。

第十六條經(jīng)中國保監(jiān)會批準從事保險資金境外投資的委托人,，在批準的投資比例內(nèi),，向國家外匯局提出境外投資付匯額度申請，提交下列書面材料一式三份：

（一）投資付匯額度申請書,，包括申請人基本情況,、擬申請投資付匯額度以及資金來源說明,；

（二）中國保監(jiān)會批準從事保險資金境外投資的書面決定；（三）上一年度的公司財務(wù)報表,；

（四）中國保監(jiān)會出具的受托人,、托管人可以從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)或者托管業(yè)務(wù)的證明文件；

（五）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件,；

（六）銀行外匯賬戶對賬單,；

（七）國家外匯局規(guī)定的其他材料。

國家外匯局自受理申請之日起20日以內(nèi),，做出核準或者不予核準的決定,。決定核準的，書面通知申請人核準的投資付匯額度,；決定不予核準的,，書面通知申請人并說明理由。核準或者不予核準的書面決定同時抄送中國保監(jiān)會,。

第十七條境內(nèi)受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份：

（一）受托管理業(yè)務(wù)申請書；

（二）從事受托管理業(yè)務(wù)的意向書,；

（三）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書;

（四）從事保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格證明,；

（五）保險資金境外投資管理制度、風(fēng)險控制制度,；

（六）保險資金境外投資管理能力,、風(fēng)險管理能力和管理系統(tǒng)說明；

（七）部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況,；

（八）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告,；

（九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

境內(nèi)受托人為保險資產(chǎn)管理公司的,，可以豁免提交本條第一款第（二）,、（四）項材料。中國保監(jiān)會自受理其申請之日起20日以內(nèi),，做出批準或者不予批準的決定,。決定批準的，頒發(fā)書面決定,；決定不予批準的,，書面通知申請人并說明理由。

境內(nèi)受托人為其他專業(yè)投資管理機構(gòu)的,，可以豁免提交本條第一款第（一）項材料,。中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定對其進行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函,。

第十八條境外受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當向中國保監(jiān)會提交下列書面材料一式三份：

（一）從事受托管理業(yè)務(wù)意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書；

（二）合法開業(yè)證明文件的復(fù)印件,；

（三）保險資金境外投資管理制度、風(fēng)險控制制度,；

（四）保險資金境外投資管理能力,、風(fēng)險管理能力和管理系統(tǒng)說明,；

（五）部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況,；

（六）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告；

（七）責(zé)任保險保單復(fù)印件,；

（八）所在地監(jiān)管機構(gòu)出具的境外受托人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書,，所在地監(jiān)管機構(gòu)無法出具意見書的，由境外受托人作出相應(yīng)的書面聲明,；

（九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料,。

中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定，對境外受托人進行審慎評估,，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi),，出具意見函。

第十九條托管人開展保險資金境外投資托管業(yè)務(wù),，應(yīng)當向中國保監(jiān)會提交下列材料一式三份：

（一）保險資金境外投資托管意向書和符合中國保監(jiān)會規(guī)定的承諾書,；

（二）獨立托管制度、風(fēng)險控制制度和具體操作流程,；

（三）全球托管能力,、風(fēng)險管理能力和全球托管網(wǎng)絡(luò)說明；

（四）內(nèi)設(shè)托管部門和托管業(yè)務(wù)人員情況,；

（五）符合中國保監(jiān)會規(guī)定的公司財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計報告,；

（六）所在地監(jiān)管機構(gòu)出具的托管人近3年無重大違法違規(guī)行為的意見書，或者托管人股東會或者董事會作出的相應(yīng)書面聲明,；

（七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料,。

中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法規(guī)定，對托管人進行審慎評估,，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi),，出具意見函。

第四章賬戶管理

第二十條委托人在獲得監(jiān)管機構(gòu)批準后,，應(yīng)當與托管人簽訂托管協(xié)議,，在托管人處開設(shè)境外投資境內(nèi)托管賬戶（以下簡稱境內(nèi)托管賬戶）。

托管人應(yīng)當對不同受托人、不同保險產(chǎn)品和不同性質(zhì)的保險資金分別記賬,、分類管理,。

第二十一條托管人應(yīng)當根據(jù)與委托人簽訂的托管協(xié)議，為委托人開設(shè)境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶,，用于境外投資的資金結(jié)算和證券托管,。

托管人、托管代理人應(yīng)當為不同委托人開設(shè)不同的賬戶,，實施分類管理,。

第二十二條委托人在境外發(fā)行上市的，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定,，在規(guī)定期限內(nèi)將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi),。

委托人在境外發(fā)行上市后，經(jīng)批準從事保險資金境外投資的,，應(yīng)當自中國保監(jiān)會批準境外投資之日起30日以內(nèi),，將境外上市募集的保險資金調(diào)回境內(nèi)托管賬戶。

第二十三條下列收入屬于委托人境內(nèi)托管賬戶收入范圍：

（一）劃入的保險資金,；

（二）匯入的投資本金和收益,、股息、分紅收入,、利息收入,；

（三）依法可以劃入的其他收入。

第二十四條下列支出屬于委托人境內(nèi)托管賬戶支出范圍：

（一）劃入委托人境外投資結(jié)算賬戶的資金,；

（二）匯出的投資本金,；

（三）劃回委托人外匯賬戶的資金；

（四）支付的有關(guān)稅費,；

（五）依法可以劃出的其他支出,。

第二十五條下列收入屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶收入范圍：

（一）從委托人的境內(nèi)托管賬戶劃入的資金；

（二）出售境外證券資產(chǎn)所得的資金,；

（三）境外投資分紅派息和利息所得,；

（四）依法可以劃入的其他收入。

第二十六條下列支出屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶支出范圍：

（一）劃入委托人境內(nèi)托管賬戶的資金,；

（二）購買境外證券資產(chǎn)的資金,；

（三）支付的有關(guān)稅費；

（四）依法可以劃出的其他支出,。

第二十七條委托人購匯從事保險資金境外投資,，匯回的本金及其收益，可以結(jié)匯也可以外匯形式保留,。結(jié)匯的,，應(yīng)當持購匯證明辦理有關(guān)手續(xù)。

委托人以自有外匯資金境外投資匯回的本金及其收益，除監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定外,，應(yīng)當以外匯形式保留,。

第二十八條委托人、受托人應(yīng)當根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準文件,，辦理相關(guān)的購匯,、付匯和結(jié)匯等手續(xù)。

托管人應(yīng)當根據(jù)國家外匯局投資付匯額度核準文件,、委托人或者受托人的指令,，辦理相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章投資管理

第二十九條委托人從事保險資金境外投資,，應(yīng)當按照資產(chǎn)負債匹配管理要求，審慎制定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃和境外投資指引,，妥善安排投資期限和投資幣種,，并定期進行審驗。

第三十條保險資金應(yīng)當投資全球發(fā)展成熟的資本市場,，配置主要國家或者地區(qū)貨幣,。

第三十一條保險資金境外投資限于下列投資形式或者投資品種：

（一）商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單,、回購與逆回購協(xié)議,、貨幣市場基金等貨幣市場產(chǎn)品；

（二）銀行存款,、結(jié)構(gòu)性存款,、債券、可轉(zhuǎn)債,、債券型基金,、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等固定收益產(chǎn)品,；

（三）股票,、股票型基金、股權(quán),、股權(quán)型產(chǎn)品等權(quán)益類產(chǎn)品,；

（四）《中華人民共和國保險法》和國務(wù)院規(guī)定的其他投資形式或者投資品種。

投資形式或者投資品種的具體管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定,。

第三十二條委托人可以根據(jù)資產(chǎn)配置和風(fēng)險管理需要,，在中國保監(jiān)會批準的具體投資比例內(nèi)，自主確定境外投資比例,，并應(yīng)當符合下列要求：

（一）投資總額不得超過委托人上年末總資產(chǎn)的15％,；

（二）實際投資總額不得超過國家外匯局核準的投資付匯額度；

（三）投資單一主體的比例符合中國保監(jiān)會的規(guī)定；

（四）變更經(jīng)批準的具體投資比例,、投資形式或者品種的,，應(yīng)當向中國保監(jiān)會提出變更申請，并經(jīng)中國保監(jiān)會批準,；

（五）進行重大股權(quán)投資的,，應(yīng)當報經(jīng)中國保監(jiān)會批準。

第六章風(fēng)險管理

第三十三條保險資金境外投資當事人,，應(yīng)當依法從事相關(guān)業(yè)務(wù),，實行全面風(fēng)險管理，加強信息溝通,，確保保險資金境外投資安全,。

第三十四條委托人應(yīng)當與受托人、托管人簽訂書面協(xié)議,，明確約定雙方權(quán)利義務(wù),，并按照本辦法的規(guī)定載明受托人、托管人對監(jiān)管機構(gòu)的各項報告義務(wù),。書面協(xié)議應(yīng)當保證文本規(guī)范,，要素齊全。

第三十五條保險資金境外投資應(yīng)當由委托人法人機構(gòu)統(tǒng)一進行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置,，內(nèi)設(shè)的資產(chǎn)管理部門負責(zé)具體的委托管理事務(wù),。

委托人分支機構(gòu)不得從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)。

第三十六條委托人應(yīng)當充分論證保險資金境外投資的可行性,，從市場狀況,、技術(shù)條件、風(fēng)險控制,、人員配備,、成本收益等方面，認真評估市場風(fēng)險,、國家風(fēng)險,、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險,、流動性風(fēng)險,、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險和法律風(fēng)險,。

第三十七條委托人應(yīng)當依據(jù)《保險資金運用風(fēng)險控制指引（試行）》,，建立集中決策制度，確定崗位職責(zé),，規(guī)范投資運作流程,。

第三十八條委托人應(yīng)當制定選聘受托人和托管人的標準和程序,，公開、公平,、公正選擇受托人和托管人,，并進行有效監(jiān)督。

委托人可以選擇多個受托人,，但應(yīng)當根據(jù)實際需要合理確定受托人數(shù)量,；委托人只能選擇一個托管人，托管人托管委托人境外投資的全部保險資金,。

第三十九條委托人應(yīng)當對委托保險資金的風(fēng)險狀況,、受托人管理能力和投資業(yè)績、托管人履職狀況和服務(wù)水平進行定期評估,。

第四十條委托人應(yīng)當根據(jù)保險資金境外投資的風(fēng)險特性以及交易對手信用等級,、市場聲譽、管理資產(chǎn)規(guī)模,、投資管理業(yè)績,、行業(yè)管理經(jīng)驗等指標，實行業(yè)務(wù)授信管理或者比例管理,。

第四十一條受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當符合下列規(guī)定：

（一）公平公正管理不同的受托資金,，建立資產(chǎn)隔離制度,，嚴格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險；

（二）嚴格遵守受托管理協(xié)議,、委托人投資指引和本辦法的規(guī)定,，根據(jù)信用狀況、風(fēng)險屬性,、收益能力,、信息透明度和流動性等指標，謹慎選擇交易對手,，控制投資范圍和比例,；

（三）建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng),；

（四）采用風(fēng)險計量指標,，識別、測量不同投資品種和受托管理資產(chǎn)的風(fēng)險,，跟蹤或者校正風(fēng)險敞口,，采取各種措施保證投資安全；

（五）加強內(nèi)部風(fēng)險管理,，定期檢查操作流程,，建立信息溝通機制,，確保資金運用的合法合規(guī)。

第四十二條境內(nèi)保險機構(gòu)經(jīng)中國保監(jiān)會同意在境外設(shè)立的資產(chǎn)管理公司擔(dān)任境外受托人的,，應(yīng)當接受境內(nèi)控股保險機構(gòu)的監(jiān)督管理,，及時報告境外投資管理情況。

第四十三條托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務(wù),，應(yīng)當符合下列規(guī)定：

（一）公平公正托管保險資金,，對不同委托人的托管資產(chǎn)實施有效隔離；

（二）與托管代理人共同監(jiān)督委托人和受托人境外投資行為,，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的,，及時告知委托人、受托人,，并向中國保監(jiān)會報告,；

（三）與托管代理人共同負責(zé)所托管保險資金的清算、交收,，及時準確核對資產(chǎn),，監(jiān)督托管代理人，確保保險資金托管安全,。

第四十四條保險資金境外投資當事人,，應(yīng)當規(guī)范決策和操作流程，實行專業(yè)崗位分離制度,，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機制,，防范操作及其他風(fēng)險，保障保險資金境外投資有序運行,。

第四十五條保險資金境外投資當事人,，應(yīng)當建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機制，防范化解重大突發(fā)風(fēng)險,。

第四十六條保險資金境外投資當事人,，應(yīng)當采用先進的風(fēng)險管理技術(shù)，嚴格控制各類投資風(fēng)險,。

委托人可以授權(quán)受托人運用遠期,、掉期、期權(quán),、期貨等金融衍生產(chǎn)品,，進行風(fēng)險對沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避投資風(fēng)險,，不得用于投機或者放大交易,。

運用金融衍生產(chǎn)品的管理辦法由中國保監(jiān)會另行制定。

第七章信息披露與報告

第四十七條保險資金境外投資當事人應(yīng)當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定,，真實,、準確,、完整地向相關(guān)當事人披露下列信息，不得有重大遺漏和虛假,、誤導(dǎo),、詆毀性陳述：

（一）境外投資戰(zhàn)略配置和投資決策；

（二）境外投資交易執(zhí)行,、資金清算和資產(chǎn)托管情況,；

（三）境外投資風(fēng)險狀況、合規(guī)監(jiān)控,、重大危機等有關(guān)重要事項,。

第四十八條對在保險資金境外投資活動中知悉的對方商業(yè)秘密，當事人依法負有保密義務(wù),。

第四十九條保險資金境外投資當事人,，應(yīng)當保證其他當事人可以根據(jù)合同約定，查閱或者復(fù)制有關(guān)資料,。

第五十條委托人應(yīng)當自下列情形發(fā)生之日起5日以內(nèi),，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告：

（一）變更受托人、托管人或者托管代理人,；

（二）變更注冊資本,；

（三）股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變更；

（四）受到重大行政處罰,、發(fā)生重大訴訟或者其他重大事件,；

（五）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

第五十一條受托人發(fā)生重大訴訟,、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的,，應(yīng)當自起訴或者被起訴,、收到處罰決定,、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會報告,。

除前款規(guī)定以外,，受托人還應(yīng)當按照中國保監(jiān)會規(guī)定，提交財務(wù)報表,、內(nèi)部審計報告,、受托投資管理業(yè)績報告、風(fēng)險評估報告等有關(guān)材料,。

第五十二條托管人應(yīng)當按照下列要求提交有關(guān)報告：

（一）自開設(shè)委托人境內(nèi)托管賬戶,、境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5日以內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告賬戶開設(shè)情況,；

（二）托管人變更注冊資本和股東的,，自變更之日起5日以內(nèi),，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告；

（三）托管人發(fā)生重大訴訟,、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的,，自起訴或者被起訴、收到處罰決定,、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi),，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告；

（四）按照中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定,，報告委托人購匯,、結(jié)匯、匯出或者匯回本金,、收益情況以及境內(nèi)托管賬戶收支事項,；

（五）按照中國保監(jiān)會規(guī)定，提交保險資金境外投資情況報表,、托管人財務(wù)報表和內(nèi)部審計報告,；

（六）向國家外匯局申報符合規(guī)定的國際收支統(tǒng)計和結(jié)售匯統(tǒng)計；

（七）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定提交的其他報告,。

第八章監(jiān)督管理

第五十三條委托人從事保險資金境外投資,，不得有下列行為：

（一）以境外投資的保險資金為其他組織或者個人提供擔(dān)保；

（二）從事投機性外匯買賣,；

（三）洗錢,；

（四）利用保險資金境外投資活動，與其他組織或者個人串通獲取非法利益,；

（五）境內(nèi)外有關(guān)法律以及規(guī)定禁止的行為,。

第五十四條保險資金境外投資當事人，應(yīng)當聘請符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的中介機構(gòu),，對保險資金境外投資情況進行評估和審計,。

第五十五條中國保監(jiān)會有權(quán)調(diào)整保險資金境外投資管理政策和制度。

第五十六條根據(jù)監(jiān)管需要,，中國保監(jiān)會有權(quán)對委托人和境內(nèi)受托人保險資金境外投資的情況進行檢查和年度審核,。

國家外匯局可以對委托人境外投資付匯額度、匯兌等外匯管理事項進行檢查,。

中國保監(jiān)會,、國家外匯局可以聘請中介機構(gòu)協(xié)助檢查。

第五十七條委托人違反本辦法的,，中國保監(jiān)會可以對其高級管理人員進行監(jiān)管談話,，要求其就有關(guān)情況進行說明，并視情形責(zé)令委托人限期整改,；依照法律,、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定應(yīng)受處罰的,，由中國保監(jiān)會依法給予行政處罰。

第五十八條受托人,、托管人違反本辦法或者國家外匯管理規(guī)定的,，由中國保監(jiān)會或者有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)按照各自權(quán)限和監(jiān)管職責(zé)給予行政處罰。

第五十九條受托人,、托管人違反本辦法和其他保險資金運用規(guī)定的,，中國保監(jiān)會將記錄其不良行為，并視情形要求其提交書面說明,；情節(jié)嚴重的,，中國保監(jiān)會可以責(zé)令保險公司予以更換。

第九章附則

第六十條中國保監(jiān)會對保險資金設(shè)立境外保險類機構(gòu)另有規(guī)定的,，適用該規(guī)定,。

第六十一條保險資金投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū),，適用本辦法,，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

第六十二條保險資金購買境內(nèi)以人民幣或者外幣計價發(fā)行,，以境外金融工具或者其他資產(chǎn)為投資對象的金融產(chǎn)品,，適用本辦法，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外,。

第六十三條根據(jù)本辦法向中國保監(jiān)會和國家外匯局提交的各類報告,、材料以中文為準。

第六十四條本辦法所稱“日”是指工作日,，不含法定節(jié)假日,。

第六十五條本辦法由中國保監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局負責(zé)解釋,。

第六十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,。中國保監(jiān)會、中國人民銀行2004年8月9日發(fā)布的《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》（保監(jiān)會,、人民銀行令〔2004〕9號）同時廢止,。

保險資金境外投資管理暫行辦法

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