• 【發(fā)布單位】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007第11號(hào)
• 【發(fā)布日期】2007-07-03
• 【生效日期】2007-07-03
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2007修訂）

商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2007修訂）

(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007第11號(hào))





 《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改〈商業(yè)銀行資本充足率管理辦法〉的決定》已經(jīng)2006年12月28日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第55次主席會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布,，自公布之日起施行,。



主席 劉明康

二○○七年七月三日





中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的決定



 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》作如下修改：



 一、第三條增加一款,，作為第二款：“商業(yè)銀行的核心資本充足率,，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率,。”



 二,、第十二條第三款修改為：“附屬資本包括重估儲(chǔ)備,、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股,、可轉(zhuǎn)換債券,、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)?！?


 增加一款,，作為第四款：“對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本，計(jì)入部分不得超過(guò)正變動(dòng)的50%,；公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減,。商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)將計(jì)入資本公積的可供出售債券的公允價(jià)值從核心資本中轉(zhuǎn)入附屬資本,?！?


 三、第二十一條增加一款,，作為第二款：“商業(yè)銀行持有我國(guó)其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%?！?


 四,、刪去第三十五條第二款。



 五,、刪去第四十條第一款第（六）項(xiàng),。



 第二款修改為：“對(duì)于采取前款糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行,、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的,，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入,、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù),、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施?！?


 六,、第四十七條增加一款，作為第二款：“政策性銀行資本充足率的計(jì)算和監(jiān)督管理,，參照本辦法的規(guī)定,，但對(duì)政策性銀行的資本充足率披露不作統(tǒng)一要求”。



 七,、刪去第五十三條,。



 八,、附件1《資本定義》第二條增加一項(xiàng)，作為第五項(xiàng)：“混合資本債券：商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì),，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具,。商業(yè)銀行發(fā)行的符合以下要求的混合資本債券可以計(jì)入附屬資本：



 1．債券期限在15年以上（含15年），發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回,。10年后銀行可以具有一次贖回權(quán),，但行使贖回權(quán)需得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)；若10年后銀行未行使贖回權(quán),，可以適當(dāng)提高債券的利率,，但提高利率的次數(shù)不能超過(guò)一次。



 2．當(dāng)核心資本充足率低于4％時(shí),，銀行可以延期支付利息,；若同時(shí)盈余公積與未分配利潤(rùn)之和為負(fù)且最近12個(gè)月內(nèi)未支付普通股現(xiàn)金股利，銀行必須延期支付利息,。遞延的利息將根據(jù)本期債券的利率計(jì)算利息,。在不滿足延期支付利息的條件時(shí)，銀行應(yīng)立即支付欠息及欠息產(chǎn)生的利息,。



 3．債券到期時(shí),，若銀行無(wú)力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù)，或支付本債券將導(dǎo)致無(wú)力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù),，可以延期支付本債券的本金和利息,。



 4．當(dāng)銀行倒閉或清算時(shí)，本債券清償順序列于商業(yè)銀行發(fā)行的長(zhǎng)期次級(jí)債之后,，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本,。



 5．商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權(quán)，在債券距到期日前最后5年,，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20％,。



 6．商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔(dān)保。



 7．商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券,、延期支付利息,、或債券到期時(shí)延期支付債券本金和應(yīng)付利息時(shí)，需事先得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),?！?


 九、附件5《信息披露的內(nèi)容》第三條第（二）項(xiàng)增加一點(diǎn),，作為第5點(diǎn)：“混合資本債券,；”



 本決定自公布之日起施行。



 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對(duì)條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布,。





商業(yè)銀行資本充足率管理辦法

（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令頒布實(shí)施 根據(jù)2006年12月28日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第五十五次主席會(huì)議《關(guān)于修改〈商業(yè)銀行資本充足率管理辦法〉的決定》修正）




第一章 總 則




第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管,，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行,，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《
中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《
中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī),，制定本辦法,。




第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行,、外商獨(dú)資銀行,、中外合資銀行。




第三條 本辦法中的資本充足率,，是指商業(yè)銀行持有的,、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。



 商業(yè)銀行的核心資本充足率,，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率,。




第四條 商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。




第五條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),。




第六條 商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率,。




第七條 商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四,。




第八條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率,、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。




第九條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法披露資本充足率信息,。




第二章 資本充足率計(jì)算




第十條 商業(yè)銀行計(jì)算并表后的資本充足率時(shí)，應(yīng)將以下機(jī)構(gòu)納入并表范圍：



 （一）商業(yè)銀行擁有其過(guò)半數(shù)以上（不包括半數(shù)）權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu),，包括：



 1.商業(yè)銀行直接擁有其過(guò)半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu),；



 2.商業(yè)銀行的全資子公司擁有其過(guò)半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu)；



 3.商業(yè)銀行與其全資子公司共同擁有其過(guò)半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu),。



 （二）商業(yè)銀行不擁有其過(guò)半數(shù)以上的權(quán)益性資本,，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：



 1.通過(guò)與其他投資者之間的協(xié)議,，持有該機(jī)構(gòu)半數(shù)以上的表決權(quán),；



 2.根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)控制該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策,；



 3.有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員,；



 4.在該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)有半數(shù)以上投票權(quán)。



 可以不列入并表范圍的機(jī)構(gòu)包括：已關(guān)閉或已宣告破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)；因終止而進(jìn)入清算程序的金融機(jī)構(gòu),；決定在一年之內(nèi)售出而短期持有其過(guò)半數(shù)以上權(quán)益性資本的金融機(jī)構(gòu),；受所在國(guó)外匯管制及其他突發(fā)事件影響、資金調(diào)度受到限制的境外附屬金融機(jī)構(gòu),。




第十一條 商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式:



 資本充足率=（資本―扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）



 核心資本充足率=（核心資本―核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）




第十二條 商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本,。



 核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積,、盈余公積,、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。



 附屬資本包括重估儲(chǔ)備,、一般準(zhǔn)備,、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券,、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù),。



 對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本，計(jì)入部分不得超過(guò)正變動(dòng)的50%,；公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減,。商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)將計(jì)入資本公積的可供出售債券的公允價(jià)值從核心資本中轉(zhuǎn)入附屬資本,。




第十三條 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%,；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。




第十四條 業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí),，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：



 （一）商譽(yù),；



 （二）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；



 （三）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資,。




第十五條 商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí),，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目：



 （一）商譽(yù)；



 （二）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%,；



 （三）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%,。




第十六條 商業(yè)銀行計(jì)算各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先從貸款賬面價(jià)值中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備,；其他各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備,，也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值中扣除。




第十七條 商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn),。不同評(píng)級(jí)公司對(duì)同一國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí)，選擇較低的評(píng)級(jí)結(jié)果,。



 （一）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府的債權(quán),，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%，AA-以下的,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,；



 （二）對(duì)境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán),，注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，AA-以下的,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,；



 （三）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的,，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%,，AA-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,。




第十八條 商業(yè)銀行對(duì)多邊開發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%,。




第十九條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為0%。



 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%,。




第二十條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%,。




第二十一條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，其中原始期限四個(gè)月以內(nèi)（含四個(gè)月）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%,。



 商業(yè)銀行持有我國(guó)其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,。




第二十二條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。



 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,。




第二十三條 商業(yè)銀行對(duì)企業(yè),、個(gè)人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%。




第二十四條 個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%,。




第二十五條 下列質(zhì)物具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用：



 （一）以特戶,、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；



 （二）黃金,；



 （三）銀行存單,；



 （四）我國(guó)財(cái)政部發(fā)行的國(guó)債；



 （五）中國(guó)人民銀行發(fā)行的票據(jù),；



 （六）我國(guó)政策性銀行、商業(yè)銀行發(fā)行的債券,、票據(jù)和承兌的匯票,；



 （七）我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券、票據(jù)和承兌的匯票,；



 （八）評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券,，在這些國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票,；



 （九）多邊開發(fā)銀行發(fā)行的債券,。



 以前款所列質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,。




第二十六條 下列保證主體提供的保證具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用：



 （一）我國(guó)政策性銀行,、商業(yè)銀行；



 （二）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),，為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的我國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān),；



 （三）我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)；



 （四）評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）國(guó)家或地區(qū)的政府以及在這些國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行,，這些國(guó)家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè),；



 （五）多邊開發(fā)銀行。



 以前款所列保證主體提供全額保證的貸款,，取得對(duì)保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,。




第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本,。



 商業(yè)銀行應(yīng)將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù),獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),。



 對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算,。




第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。



 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn),。本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括以下風(fēng)險(xiǎn)：交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn),、商業(yè)銀行全部的外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。




第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶,，交易賬戶中的所有項(xiàng)目均應(yīng)按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià),。



 交易賬戶包括：商業(yè)銀行從事自營(yíng)而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸,；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸,；為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。




第三十條 交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過(guò)85億元人民幣的商業(yè)銀行,，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本,。




第三十一條 按照本辦法不須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的商業(yè)銀行,，必須每季向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸。




第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本,。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn),，商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。




第三章 監(jiān)督檢查




第三十三條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任, 負(fù)責(zé)確定資本充足率管理目標(biāo),，審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力,，制定并監(jiān)督實(shí)施資本規(guī)劃。未設(shè)立董事會(huì)的,，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé),。




第三十四條 商業(yè)銀行高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)資本充足率管理的實(shí)施工作，包括制定本銀行資本充足率管理的規(guī)章制度,，完善信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估資本充足率水平,，并建立相應(yīng)的資本管理機(jī)制,，加強(qiáng)對(duì)資本評(píng)估程序的檢查和審計(jì)，確保各項(xiàng)監(jiān)控措施的有效實(shí)施,。




第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率,。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次,。如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng),，應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。




第三十六條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控,。檢查內(nèi)容主要包括：



 （一）商業(yè)銀行資本充足率有關(guān)規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況,；



 （二）商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段,；



 （三）商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況,；



 （四）商業(yè)銀行交易賬戶的設(shè)立、項(xiàng)目計(jì)價(jià)是否符合本辦法的規(guī)定,。




第三十七條 根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力,，銀監(jiān)會(huì)可以要求單個(gè)銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。




第三十八條 根據(jù)資本充足率的狀況,，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為三類：



 （一）資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于百分之八,，核心資本充足率不低于百分之四；



 （二）資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之八,，或核心資本充足率不足百分之四,；



 （三）資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之四，或核心資本充足率不足百分之二,。




第三十九條 對(duì)資本充足的商業(yè)銀行,，銀監(jiān)會(huì)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率降到最低標(biāo)準(zhǔn)以下,，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列干預(yù)措施：



 （一）要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度,；



 （二）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力；



 （三）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率的分析及預(yù)測(cè),；



 （四）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃,，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。




第四十條 對(duì)資本不足的商業(yè)銀行,，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列糾正措施:



 （一）下發(fā)監(jiān)管意見書,。監(jiān)管意見書的內(nèi)容包括：對(duì)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀的描述、將采取的糾正措施,、各項(xiàng)措施的詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃,；



 （二）要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見書的二個(gè)月內(nèi)，制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃,；



 （三）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度,；



 （四）要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模；



 （五）要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購(gòu)置,；



 （六）嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu),、開辦新業(yè)務(wù)。



 對(duì)于采取前款糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的,，或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行,、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況,，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入,、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施,。




第四十一條 對(duì)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行,，銀監(jiān)會(huì)除采取本辦法第四十條所列的糾正措施外,還可以采取以下糾正措施：



 （一）要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員；



 （二）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組,，直至予以撤銷,。



 在處置此類商業(yè)銀行時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素,，采取其他必要措施,。




第四章 信息披露




第四十二條 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的,，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé),。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會(huì)或行長(zhǎng)批準(zhǔn)。




第四十三條 資本充足率的信息披露主要包括以下五個(gè)方面內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策,、并表范圍,、資本,、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)于涉及商業(yè)機(jī)密無(wú)法披露的項(xiàng)目,，商業(yè)銀行可披露項(xiàng)目的總體情況，并解釋特殊項(xiàng)目無(wú)法披露的原因,。




第四十四條 商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi),。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲,。




第四十五條 商業(yè)銀行資本充足率信息在披露前應(yīng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì),。




第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公布本辦法要求披露的信息內(nèi)容，并確保股東及相關(guān)利益人能及時(shí)獲得,。




第五章 附 則?




第四十七條 外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司,、合資財(cái)務(wù)公司資本充足率的計(jì)算、監(jiān)督檢查和信息披露,，比照適用本辦法,。外國(guó)銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算人民幣風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。



 政策性銀行資本充足率的計(jì)算和監(jiān)督管理,，參照本辦法的規(guī)定,，但對(duì)政策性銀行的資本充足率披露不作統(tǒng)一要求。




第四十八條 附件1,、附件2,、附件3、附件4和附件5是本辦法的組成部分,。附件有關(guān)內(nèi)容如下：



 （一）附件1：資本定義,；



 （二）附件2：表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表；



 （三）附件3：表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及表外項(xiàng)目的定義,；



 （四）附件4：計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的標(biāo)準(zhǔn)法,；



 （五）附件5：信息披露的內(nèi)容。




第四十九條 本辦法中采用了標(biāo)準(zhǔn)普爾AA-的評(píng)級(jí)符號(hào),，但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定,，商業(yè)銀行可自行選擇評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，并保持連續(xù)性,。




第五十條 對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府的債權(quán)包括對(duì)這些國(guó)家或地區(qū)政府,、中央銀行和其他等同于政府機(jī)構(gòu)的債權(quán)。對(duì)于等同于政府的機(jī)構(gòu)的界定,，以所在地銀行監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定為準(zhǔn),。




第五十一條 權(quán)益性資本是指能夠據(jù)以參與公司管理，對(duì)經(jīng)營(yíng)決策有投票權(quán)的資本,。




第五十二條 公用企業(yè)是指涉及公用事業(yè)的經(jīng)營(yíng)者,，包括供水,、供電、供熱,、供氣,、郵政、電訊,、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的經(jīng)營(yíng)者。公用企業(yè)主要分布在國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)行業(yè)中,，多數(shù)擔(dān)負(fù)向公眾提供服務(wù)的任務(wù),，這些企業(yè)通常由國(guó)家通過(guò)政府財(cái)政手段創(chuàng)立，且投資規(guī)模巨大,。




第五十三條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。




第五十四條 本辦法自2004年3月1日起施行。