• 【發(fā)布單位】國(guó)家外匯管理局
• 【發(fā)布文號(hào)】國(guó)家外匯管理局公告〔2009〕第1號(hào)
• 【發(fā)布日期】2009-09-29
• 【生效日期】2009-09-29
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國(guó)家外匯管理局
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定

合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定

(國(guó)家外匯管理局公告〔2009〕第1號(hào))





 根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì),、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局2006年第36號(hào)令）,，國(guó)家外匯管理局制定了《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》,，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行,。??



 二ＯＯ九年九月二十九日





? 合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定




第一章 總則




第一條 為規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱合格投資者）在中國(guó)境內(nèi)證券市場(chǎng)的外匯管理,，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及《
合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì),、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局2006年第36號(hào)令）,，制定本規(guī)定,。?




第二條 合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。?




第三條 合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)外匯管理有關(guān)規(guī)定,。?




第四條 國(guó)家外匯管理局及其分局,、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶,、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督,、管理和檢查。?




第二章 投資額度管理?




第五條 國(guó)家對(duì)合格投資者的境內(nèi)證券投資實(shí)行額度管理,。國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)單個(gè)合格投資者的投資額度,，鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資。?




第六條 合格投資者申請(qǐng)投資額度,、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶,，應(yīng)向國(guó)家外匯管理局提供以下材料：?



 （一）托管人及合格投資者提交的書面申請(qǐng)，書面申請(qǐng)的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況,、資金來源說明與投資計(jì)劃,、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國(guó)家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》（樣表見附表一）,；?



 （二）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；?



 （三）經(jīng)公證的合格投資者對(duì)托管人的授權(quán)委托書,；?



 （四）國(guó)家外匯管理局要求的其他材料,。?



 合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除提供上述第（一）,、（四）項(xiàng)材料外,，還需提供《合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動(dòng)情況,、投資損益情況,、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。?




第七條 單個(gè)合格投資者申請(qǐng)投資額度每次不得低于等值5000萬美元,，累計(jì)不得高于等值10億美元,。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況等對(duì)上述限額進(jìn)行調(diào)整,。?



 合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請(qǐng),。?




第八條 合格投資者應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入,。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的,，以實(shí)際匯入金額作為其投資額度,。?



 合格投資者匯入本金為非美元貨幣時(shí)，應(yīng)參照匯入當(dāng)月國(guó)家外匯管理局公布的各種貨幣對(duì)美元折算率表計(jì)算匯入的等值美元投資額度,。?




第九條 養(yǎng)老基金,、保險(xiǎn)基金、共同基金,、慈善基金,、捐贈(zèng)基金、政府和貨幣管理當(dāng)局等類型的合格投資者,，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開放式中國(guó)基金的投資本金鎖定期為3個(gè)月,；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年,。?



 合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計(jì)算,；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯足本金的,，自投資額度獲批之日起6個(gè)月后開始計(jì)算。?



 上述所稱“開放式中國(guó)基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立,，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國(guó)境內(nèi)的開放式證券投資基金,。合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式中國(guó)基金后20個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文報(bào)國(guó)家外匯管理局備案,。?



 上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。?




第三章 賬戶管理 ?




第十條 合格投資者憑國(guó)家外匯管理局投資額度及開戶批復(fù)文件,，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。?



 合格投資者設(shè)立開放式中國(guó)基金的,，每只開放式中國(guó)基金應(yīng)單獨(dú)開立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。?



 托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案,，并向國(guó)家外匯管理局報(bào)送正式托管協(xié)議,、為合格投資者領(lǐng)取《外匯登記證》。




第十一條 合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金,、利息收入,、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金,、原路匯回境外的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出,。?



 合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、出售證券所得價(jià)款,、現(xiàn)金股利,、利息收入及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入,；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等）,、支付稅款,、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等有關(guān)稅費(fèi),、購匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出,。?



 合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。?




第十二條 合格投資者的自有資金賬戶,、客戶資金賬戶及其開放式中國(guó)基金資金賬戶之間不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn),，同一合格投資者多只開放式中國(guó)基金資金賬戶之間也不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。








第十三條 合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。?




第十四條 合格投資者有下列情形之一的,，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時(shí)作廢：?



 （一）證監(jiān)會(huì)已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證,；?



 （二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個(gè)月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬美元的,；



 （三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的,；?



 （四）國(guó)家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的,；?



 （五）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他情形。?



 托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案,，并將《外匯登記證》繳還國(guó)家外匯管理局,。?




第四章 匯兌管理?




第十五條 合格投資者可根據(jù)申請(qǐng)額度時(shí)提供的投資計(jì)劃及有關(guān)說明，在實(shí)際投資前10個(gè)工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣特殊賬戶,。?



 合格投資者匯入投資本金累計(jì)未滿等值2000萬美元的,，不得結(jié)匯投資。?




第十六條 開放式中國(guó)基金可以在鎖定期結(jié)束后,，根據(jù)每月申購或贖回的軋差凈額,，按月辦理相關(guān)的資金匯入或匯出,。?



 出現(xiàn)凈贖回的,，應(yīng)根據(jù)托管人確認(rèn)的匯出前一月最后一個(gè)交易日合格投資者投資本金和損益的比例計(jì)算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度,。?



 開放式中國(guó)基金發(fā)生凈申購,，每次匯入結(jié)匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報(bào)托管人所在地外匯局備案,；超過等值5000萬美元的,，須提前10個(gè)工作日，持《外匯登記證》復(fù)印件向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng),，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù),。?



 開放式中國(guó)基金發(fā)生凈贖回,，每次購匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報(bào)托管人所在地外匯局備案,；超過等值5000萬美元的,，須提前10個(gè)工作日，持書面申請(qǐng),、《外匯登記證》復(fù)印件及有關(guān)投資損益情況的說明,，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。?




第十七條 除開放式中國(guó)基金外,，其他合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)束后如需購匯匯出本金的,，應(yīng)持以下材料向國(guó)家外匯管理局提出申請(qǐng)：?



 （一）書面申請(qǐng)；?



 （二）《外匯登記證》原件,；?



 （三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說明,；?



 （四）國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。?



 國(guó)家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復(fù)文件,，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度,。托管人憑國(guó)家外匯管理局批復(fù)文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。?




第十八條 除開放式中國(guó)基金外,，其他合格投資者如需購匯匯出已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益,，應(yīng)在取得經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)：?



 （一）書面申請(qǐng)及決定匯出收益的相關(guān)證明文件,；?



 （二）《外匯登記證》原件,；?



 （三）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；?



 （四）收益完稅憑證,；?



 （五）外匯局要求的其他材料,。?



 托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復(fù)文件,，托管人憑以為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù),。?




第十九條 托管人應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況,。








第二十條 國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況，對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間,、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整,。?




第五章 統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理




第二十一條 合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)到國(guó)家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報(bào)告：?



 （一）合格投資者名稱,、負(fù)責(zé)人,、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；?



 （二）合格投資者或其主要股東、實(shí)際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰,，會(huì)對(duì)合格投資者投資運(yùn)作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫?；蛉∠模?



 （三）托管人,、境內(nèi)委托投資機(jī)構(gòu)（經(jīng)紀(jì)商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的,；?



 （四）賬戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的,；?



 （五）開放式中國(guó)基金招募說明書發(fā)生變更的,；?



 （六）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他情形。?



 合格投資者變更托管人的,，新托管人還應(yīng)提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說明,，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送正式托管協(xié)議,。?




第二十二條 托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時(shí),、準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報(bào)表：?



 （一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購匯行為后2個(gè)工作日內(nèi)，填報(bào)《合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表》（樣表見附表二）,；?



 （二）每月結(jié)束后8個(gè)工作日內(nèi),，報(bào)送《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報(bào)表（一）、（二）》（樣表見附表三）,；?



 （三）每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi),，報(bào)送上一年度經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財(cái)務(wù)報(bào)表（一）、（二）》（樣表見附表四）,。?




第二十三條 合格投資者具有下列行為之一的,，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：?



 （一）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的,；?



 （二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的,；?



 （三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購付匯的；?



 （四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的,；?



 （五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為,。?




第二十四條 托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰,；情節(jié)嚴(yán)重的,，將會(huì)同證監(jiān)會(huì)取消其合格投資者托管人資格：?



 （一）超過國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；?



 （二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的,；?



 （三）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶,，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的,；?



 （四）未按規(guī)定向外匯局報(bào)送報(bào)表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報(bào)告有關(guān)情況的,；



 （五）未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；?



 （六）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為,。?




第六章 附 則?




第二十五條 根據(jù)本規(guī)定向外匯局報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本,。同時(shí)具有外文和中文譯文的,，應(yīng)以中文文本為準(zhǔn)。?




第二十六條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋,。?




第二十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施,。《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局2002年第2號(hào)公告）及《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于QFII外匯管理操作問題的通知》（匯綜發(fā)［2003］124號(hào)）同時(shí)廢止,。