• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第92號(hào)
• 【發(fā)布日期】2013-04-02
• 【生效日期】2013-04-02
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)政府網(wǎng)
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法

證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法 
 
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第92號(hào) 
   
《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2013年2月17日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第28次主席辦公會(huì)議審議通過(guò),，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行,。
2013年4月2日
 
證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則
第一條 為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務(wù),，維護(hù)證券投資基金托管業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)秩序，保護(hù)基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益,，促進(jìn)證券投資基金健康發(fā)展,，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律,、行政法規(guī),，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）托管，是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人,，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,，對(duì)基金履行安全保管基金財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割,、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值,、開(kāi)展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會(huì)等職責(zé)的行為,。
第三條 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）核準(zhǔn)，依法取得基金托管資格,。其他金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，依法取得基金托管資格,。
未取得基金托管資格的機(jī)構(gòu),，不得從事基金托管業(yè)務(wù)。
第四條 基金托管人應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定,，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范,，誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉,，為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé),。
第五條 基金托管人的基金托管部門高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé),，不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng),。
第六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則,，對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理,。
第七條 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理,。
第二章 基金托管機(jī)構(gòu)
第八條 申請(qǐng)基金托管資格的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人）,，應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定,；
（二）設(shè)有專門的基金托管部門,，部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的完整與獨(dú)立；
（三）基金托管部門擬任高級(jí)管理人員符合法定條件,，取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的1/2,；擬從事基金清算、核算,、投資監(jiān)督,、信息披露,、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格,，其中,，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn),；
（四）有安全保管基金財(cái)產(chǎn),、確保基金財(cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件,；
（五）有安全高效的清算,、交割系統(tǒng)；
（六）基金托管部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所,、配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng),；
（七）基金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),、應(yīng)用系統(tǒng),、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng),；
（八）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,；
（九）最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄；
（十）法律,、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì),、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第九條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具有健全的清算,、交割業(yè)務(wù)制度,，清算、交割系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
（一）系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金及時(shí)匯劃到賬,；
（二）從交易所,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)安全接收交易結(jié)算數(shù)據(jù)；
（三）與基金管理人,、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu),、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接；
（四）依法執(zhí)行基金管理人的投資指令,，及時(shí)辦理清算、交割事宜,。
第十條 申請(qǐng)人的基金托管營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,、安全防范設(shè)施、與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施和相關(guān)制度,，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
（一）基金托管部門的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所相對(duì)獨(dú)立,，配備門禁系統(tǒng),；
（二）能夠接觸基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)崗位有單獨(dú)的辦公場(chǎng)所，無(wú)關(guān)人員不得隨意進(jìn)入,；
（三）有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度,；
（四）有安全的基金托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；
（五）有基金托管業(yè)務(wù)的應(yīng)急處理方案,，具備應(yīng)急處理能力,。
第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列申請(qǐng)材料，同時(shí)抄報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì):
（一）申請(qǐng)書,；
（二）具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告,；
（三）設(shè)立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)完整與獨(dú)立的說(shuō)明和承諾,；
（四）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定,；
（五）基金托管部門擬任高級(jí)管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級(jí)管理人員任職材料,，擬任執(zhí)業(yè)人員名單,、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件,、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況,；
（六）關(guān)于安全保管基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)條件的報(bào)告；
（七）關(guān)于基金清算,、交割系統(tǒng)的運(yùn)行測(cè)試報(bào)告,；
（八）辦公場(chǎng)所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和安裝調(diào)試情況報(bào)告,；
（九）基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和應(yīng)急處理方案,、應(yīng)急處理能力測(cè)試報(bào)告；
（十）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度,，包括業(yè)務(wù)管理,、操作規(guī)程、基金會(huì)計(jì)核算,、基金清算,、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控,、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理,、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理,、保密與檔案管理,、重大可疑情況報(bào)告、應(yīng)急處理及其他履行基金托管人職責(zé)所需的規(guī)章制度,；
（十一）開(kāi)辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計(jì)劃書,；
（十二）中國(guó)證監(jiān)會(huì),、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定,。申請(qǐng)材料齊全,、符合法定形式的，向申請(qǐng)人出具書面受理憑證,；申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,，應(yīng)當(dāng)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。
第十三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出行政許可決定,。中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出予以核準(zhǔn)決定的,，應(yīng)當(dāng)會(huì)簽中國(guó)銀監(jiān)會(huì)；作出不予核準(zhǔn)決定的,，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由并告知申請(qǐng)人,，行政許可程序終止。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到會(huì)簽件之日起20個(gè)工作日內(nèi),，作出行政許可決定,。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作出予以核準(zhǔn)決定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)共同簽發(fā)批準(zhǔn)文件,，并由中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)基金托管業(yè)務(wù)許可證,；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由并告知申請(qǐng)人,，行政許可程序終止,。
第十四條 ？,？中國(guó)證監(jiān)會(huì),、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在作出核準(zhǔn)決定前，可以采取下列方式進(jìn)行審查:
（一）以專家評(píng)審,、核查等方式審查申請(qǐng)材料的內(nèi)容,；
（二）聯(lián)合對(duì)商業(yè)銀行擬設(shè)立基金托管部門的籌建情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查由兩名以上工作人員進(jìn)行,，現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間不計(jì)算在第十三條規(guī)定的期限內(nèi),。
第十五條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)及時(shí)辦理基金托管部門高級(jí)管理人員的任職手續(xù),。
第三章 托管職責(zé)的履行
第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說(shuō)明書,、基金托管協(xié)議等法律文件前,，應(yīng)當(dāng)從保護(hù)基金份額持有人角度，對(duì)涉及投資范圍與投資限制,、基金費(fèi)用,、收益分配、會(huì)計(jì)估值,、信息披露等方面的條款進(jìn)行評(píng)估,，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分,、會(huì)計(jì)估值科學(xué)公允,。在基金托管協(xié)議中，還應(yīng)當(dāng)對(duì)基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督與協(xié)作等職責(zé)進(jìn)行詳細(xì)約定,。
第十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)安全保管基金財(cái)產(chǎn),，按照相關(guān)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責(zé):
（一）為所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶,，確?；鹭?cái)產(chǎn)的獨(dú)立與完整；
（二）建立與基金管理人的對(duì)賬機(jī)制,，定期核對(duì)資金頭寸,、證券賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù),，及時(shí)核查認(rèn)購(gòu)與申購(gòu)資金的到賬,、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對(duì)基金的會(huì)計(jì)憑證,、交易記錄,、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上；
（三）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負(fù)保密義務(wù),，除法律,、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及審計(jì)要求外,，不得向任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料,。
第十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)與相關(guān)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂結(jié)算協(xié)議，依法承擔(dān)作為市場(chǎng)結(jié)算參與人的相關(guān)職責(zé),。
基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)簽訂結(jié)算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款,，明確雙方在基金清算交收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)?；鹎逅憬皇者^(guò)程中,，出現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)中資金或證券不足以交收的，基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人,，督促基金管理人積極采取措施,、最大程度控制違約交收風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)損失，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì),。
第十九條 基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值核算,，對(duì)各類金融工具的估值方法予以定期評(píng)估,。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤的,，應(yīng)當(dāng)提示基金管理人立即糾正,，并采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的,，應(yīng)當(dāng)提示基金管理人依法履行披露和報(bào)告義務(wù)。
第二十條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定辦理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng),，包括但不限于:披露基金托管協(xié)議,，對(duì)基金定期報(bào)告等信息披露文件中有關(guān)基金財(cái)務(wù)報(bào)告等信息及時(shí)進(jìn)行復(fù)核審查并出具意見(jiàn)，在基金年度報(bào)告和半年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告,，就基金托管部門負(fù)責(zé)人變動(dòng)等重大事項(xiàng)發(fā)布臨時(shí)公告,。
第二十一條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金合同及托管協(xié)議約定，制定基金投資監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督流程,，對(duì)基金合同生效之后所托管基金的投資范圍,、投資比例、投資風(fēng)格,、投資限制,、關(guān)聯(lián)方交易等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，及時(shí)提示基金管理人違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),。
當(dāng)發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經(jīng)生效的投資指令違反法律,、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者基金合同約定,，應(yīng)當(dāng)依法履行通知基金管理人等程序,，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，持續(xù)跟進(jìn)基金管理人的后續(xù)處理,，督促基金管理人依法履行披露義務(wù),。基金管理人的上述違規(guī)失信行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的,，基金托管人應(yīng)當(dāng)督促基金管理人及時(shí)予以賠償,。
第二十二條 基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關(guān)收益分配約定情況進(jìn)行定期復(fù)核,，發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì),。
第二十三條 對(duì)于轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式,、更換基金管理人等需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議的事項(xiàng)，基金托管人應(yīng)當(dāng)積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的,，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì),，并依法履行對(duì)外披露與報(bào)告義務(wù)。
第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后,，不得長(zhǎng)期不開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù),；在從事基金托管業(yè)務(wù)過(guò)程中，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),，不得利用非法手段壟斷市場(chǎng)，不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財(cái)產(chǎn)委托他人托管,。
第二十五條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)化原則,，綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別,、服務(wù)內(nèi)容,、業(yè)務(wù)處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費(fèi)用的計(jì)算方式和方法,。
基金托管費(fèi)用的計(jì)提方式和計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在基金合同,、基金招募說(shuō)明書中明確列示。
第四章 托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第二十六條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī),，針對(duì)基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理,、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系,，保持托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度健全,、執(zhí)行有效。
基金托管人應(yīng)當(dāng)每年聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，或者由托管人內(nèi)部審計(jì)部門組織,，針對(duì)基金托管法定業(yè)務(wù)和增值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施情況，開(kāi)展相關(guān)審查與評(píng)估,，出具評(píng)估報(bào)告,。
第二十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)建立突發(fā)事件處理預(yù)案制度，對(duì)發(fā)生嚴(yán)重影響基金份額持有人利益,、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或者嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件,，按照預(yù)案妥善處理。
第二十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)健全從業(yè)人員管理制度,，完善信息管理及保密制度,，加強(qiáng)對(duì)基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關(guān)活動(dòng)的管理。
基金托管部門的從業(yè)人員不得利用未公開(kāi)信息為自己或者他人謀取利益,。
第二十九條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)托管業(yè)務(wù)發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)控制的需要,，不斷完善托管業(yè)務(wù)信息技術(shù)系統(tǒng)，配置足夠的托管業(yè)務(wù)人員，規(guī)范崗位職責(zé),，加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn),，保證托管服務(wù)質(zhì)量。
第三十條 基金托管人應(yīng)當(dāng)依法采取措施,，確?；鹜泄芎突痄N售業(yè)務(wù)相互獨(dú)立，切實(shí)保障基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立,。
第三十一條 基金托管人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產(chǎn)托管人開(kāi)展境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人進(jìn)行盡職調(diào)查,，制定遴選標(biāo)準(zhǔn)與程序,，健全相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急處理制度，加強(qiáng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人的監(jiān)督與約束,。
第三十二條 基金托管人在法定托管職責(zé)之外依法開(kāi)展基金服務(wù)外包等增值業(yè)務(wù)的,，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，與原有基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離,，有效防范潛在的利益沖突,。
第五章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任
第三十三條 申請(qǐng)人在申請(qǐng)基金托管資格時(shí)，隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假申請(qǐng)材料的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì),、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)不予受理或者不予核準(zhǔn)，并給予警告,；申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格,。
申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得基金托管資格的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)取消基金托管資格,，給予警告、罰款,，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)注銷基金托管業(yè)務(wù)許可證,；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別不同情形，責(zé)令申請(qǐng)人對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分,，或者對(duì)其給予警告,、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作,；申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格,；涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任,。
第三十四條 未取得基金托管資格擅自從事基金托管業(yè)務(wù)的,，責(zé)令停止,，沒(méi)收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款,；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足一百萬(wàn)元的,，并處十萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,，并處三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款,。
第三十五條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，履行下列信息報(bào)送義務(wù):
（一）基金投資運(yùn)作監(jiān)督報(bào)告,；
（二）基金托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告,；
（三）基金托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制年度評(píng)估報(bào)告；
（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報(bào)送的其他材料,。
第三十六條 當(dāng)基金托管人發(fā)生下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告:
（一）基金托管部門的設(shè)置發(fā)生重大變更；
（二）托管人或者其基金托管部門的名稱,、住所發(fā)生變更；
（三）基金托管部門的高級(jí)管理人員發(fā)生變更,；
（四）托管人及基金托管部門的高級(jí)管理人員受到刑事,、行政處罰，或者被監(jiān)管機(jī)構(gòu),、司法機(jī)關(guān)調(diào)查,；
（五）涉及托管業(yè)務(wù)的重大訴訟或者仲裁；
（六）與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的其他重大事項(xiàng),。
第三十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)日常監(jiān)管情況,，對(duì)基金托管人的基金托管部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并采取下列措施:
（一）要求提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件,、會(huì)議記錄,、報(bào)表、憑證和其他資料,，查閱,、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件；
（二）詢問(wèn)相關(guān)工作人員,，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)做出說(shuō)明,；
（三）檢查基金托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)；
（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他措施,。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后,，應(yīng)當(dāng)向被檢查的基金托管人出具檢查結(jié)論?；鹜泄苋思坝嘘P(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行檢查,，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)材料，或者提供不真實(shí),、不準(zhǔn)確,、不完整的資料。
第三十八條 基金托管人在開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)過(guò)程中違反本辦法規(guī)定,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期整改,，整改期間可以暫停其辦理新的基金托管業(yè)務(wù)；對(duì)直接負(fù)責(zé)的基金托管業(yè)務(wù)主管人員和其他直接責(zé)任人員,，可以采取監(jiān)管談話,、出具警示函等行政監(jiān)管措施。
第三十九條 對(duì)有下列情形之一的基金托管人,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以依法取消其基金托管資格,，依法給予罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予罰款,，可以并處暫停或者撤銷基金從業(yè)資格,，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作:
（一）連續(xù)3年沒(méi)有開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)的,；
（二）未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過(guò)整改驗(yàn)收的；
（三）違反法律法規(guī),，情節(jié)嚴(yán)重的,；
（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第六章 附則
第四十條 本辦法適用于境內(nèi)法人商業(yè)銀行及境內(nèi)依法設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu),。
第四十一條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金托管資格的條件與程序由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定,。
第四十二條 本辦法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中國(guó)證監(jiān)會(huì),、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合公布的《證券投資基金托管資格管理辦法》同時(shí)廢止,。