• 【發(fā)布單位】工商行政管理總局
• 【發(fā)布文號(hào)】工商企字[1995]第258號(hào)
• 【發(fā)布日期】1995-10-10
• 【生效日期】1995-10-10
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

國(guó)家工商行政管理局 關(guān)于年檢工作若干問(wèn)題的意見

 國(guó)家工商行政管理局
 關(guān)于年檢工作若干問(wèn)題的意見
 
（工商企字［1995］第258號(hào)）
各省、自治區(qū),、直轄市及計(jì)劃單列市工商行政管理局：

 為更好地貫徹實(shí)施《企業(yè)法人年度檢驗(yàn)辦法》,，加大執(zhí)法力度,，強(qiáng)化監(jiān)督管理，認(rèn)真做好每年一度的企業(yè)年檢工作,，現(xiàn)就年檢工作的有關(guān)問(wèn)題提出以下意見：



 一,、關(guān)于期貨經(jīng)紀(jì)公司和期貨交易所的年檢問(wèn)題

 我局曾以工商企字［1994］第14號(hào)文件對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司年檢問(wèn)題作出規(guī)定，現(xiàn)補(bǔ)充規(guī)定如下：

 1,、各期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)于每年年檢期間,，到所在省、自治區(qū),、直轄市工商行政管理局領(lǐng)取年檢報(bào)告書,，報(bào)送有關(guān)年檢材料，由省,、自治區(qū),、直轄市工商行政管理局進(jìn)行初檢。

 2,、各省,、自治區(qū),、直轄市工商行政管理局對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司的初檢通過(guò)后,，應(yīng)當(dāng)簽署意見，并于每年3月底前,，將所轄范圍內(nèi)的各期貨經(jīng)紀(jì)公司的年檢材料,，統(tǒng)一報(bào)送國(guó)家工商行政管理局進(jìn)行審核。

 3,、期貨經(jīng)紀(jì)公司報(bào)送的年檢材料,，應(yīng)當(dāng)一式三份，其中一分由初檢機(jī)關(guān)存留,，另二分報(bào)送國(guó)家工商行政管理局,。

 4、國(guó)家工商行政管理局將已審核通過(guò)年檢的期貨經(jīng)紀(jì)公司名單,，書面通知有關(guān)省,、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局,，再由省,、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局根據(jù)名單,，通知企業(yè)持營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及全部副本到國(guó)家工商行政管理局辦理有關(guān)手續(xù),。

 5、期貨經(jīng)紀(jì)公司參加年檢,，應(yīng)當(dāng)派本公司正式工作人員辦理有關(guān)手續(xù),。

 6,、期貨經(jīng)紀(jì)公司不按照工商行政管理機(jī)關(guān)規(guī)定的日期報(bào)送年檢材料或在年檢中隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的,，有關(guān)省,、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局可依據(jù)《企業(yè)法人年度檢驗(yàn)辦法》對(duì)其作出罰款處理,，并報(bào)國(guó)家工商行政管理局備案,。

 7、依據(jù)國(guó)發(fā)［1993］77號(hào)和國(guó)辦發(fā)［1994］69號(hào)文件直接在國(guó)家工商行政管理局登記注冊(cè)的期貨經(jīng)紀(jì)公司（北京地區(qū)除外）的年檢程序,，亦按照工商企字［1994］14號(hào)文件及上述規(guī)定辦理,。國(guó)家工商行政管理局將把這些期貨經(jīng)紀(jì)公司的登記和變更資料，及時(shí)寄送有關(guān)省,、自治區(qū),、直轄市工商行政管理局。

 依據(jù)《關(guān)于期貨交易所登記注冊(cè)有關(guān)問(wèn)題的通知》（工商企字［1995］175號(hào)）在國(guó)家工商行政管理局登記注冊(cè)的期貨交易所的年檢,，亦按照期貨經(jīng)紀(jì)公司的年檢辦法進(jìn)行,。



 二、關(guān)于企業(yè)法人設(shè)立的不具備法人條件的分支機(jī)構(gòu)的年檢問(wèn)題

 企業(yè)法人設(shè)立的不具備法人條件的分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)）,，一律到其登記主管機(jī)關(guān)參加年檢,。

 1、年檢的主要內(nèi)容包括：

 分支機(jī)構(gòu)登記事項(xiàng)執(zhí)行和變動(dòng)情況,、投資者出資情況等,。

 2、分支機(jī)構(gòu)參加年檢須提交下列文件：

 （1）年檢報(bào)告書,；

 （2）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本,；

 （3）所屬法人的法定代表人簽字并加蓋法人印章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

 （4）其他應(yīng)當(dāng)提交的材料,。

 3,、分支機(jī)構(gòu)參加年檢的時(shí)間和程序同《企業(yè)法人年度檢驗(yàn)辦法》第七、九條,。

 4,、分支機(jī)構(gòu)年檢，不影響企業(yè)法人按照《企業(yè)法人年度檢驗(yàn)辦法》第十九條第四款的規(guī)定辦理年檢手續(xù),。



 三,、關(guān)于罰款適用簡(jiǎn)易程序的問(wèn)題

 工商行政管理機(jī)關(guān)在年檢中發(fā)出企業(yè)有下列行為之一的，可直接處以一萬(wàn)元以下罰款,，不再履行立案手續(xù)：

 1,、不按照工商行政管理機(jī)關(guān)規(guī)定的年檢期限報(bào)送年檢材料的；

 2,、年檢中隱瞞真實(shí)情況,、弄虛作假的,；

 3、擅自改變主要登記事項(xiàng)的,；

 4,、企業(yè)印章與核準(zhǔn)的企業(yè)名稱不符的；

 依簡(jiǎn)易程序?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行罰款的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，并填制處罰決定書，由相對(duì)人簽名或者蓋章,。拒絕簽名或者蓋章的,，應(yīng)當(dāng)注明。

 對(duì)企業(yè)作罰款處理的有關(guān)材料,，應(yīng)當(dāng)歸檔保存,。



 四、關(guān)于對(duì)有違法行為的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)采取不信任措施問(wèn)題

 凡會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、審計(jì)事務(wù)所或者資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有出具虛假驗(yàn)資報(bào)告,、查帳報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)、評(píng)估報(bào)告以及其它違法行為的,，工商行政管理機(jī)關(guān)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)核實(shí),，除依照有關(guān)規(guī)定予以處罰外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)其采取不信任措施,，即在三年內(nèi),，對(duì)其出具的驗(yàn)資報(bào)告,、查帳報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì),、評(píng)估報(bào)告不予認(rèn)可，同時(shí)將其名單向社會(huì)公告,。



 五,、關(guān)于年檢工作與變更登記的關(guān)系問(wèn)題

 各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)把年檢工作與企業(yè)登記工作結(jié)合起來(lái),。企業(yè)申請(qǐng)變更登記時(shí),，如發(fā)現(xiàn)該企業(yè)未辦理年檢手續(xù)或年檢未通過(guò)的，工商行政管理機(jī)關(guān)不受理其變更申請(qǐng),，須持其辦理年檢手續(xù)后,，再予受理。



 一九九五年十月十日