• 【發(fā)布單位】商務(wù)部,、國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號(hào)】商合函[2004]6號(hào)
• 【發(fā)布日期】2004-03-18
• 【生效日期】2004-03-18
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】政策參考

商務(wù)部、國家外匯管理局 關(guān)于2004年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

商務(wù)部,、國家外匯管理局
關(guān)于2004年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

(商合函[2004]6號(hào))





各省,、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)委（廳,、局）,、商務(wù)廳（局），國家外匯管理局各省,、自治區(qū),、直轄市分局、外匯管理部,，深圳,、大連、青島,、廈門,、寧波市分局，國家煙草專賣局,，中央管理的企業(yè)：



 2003年,，各地方商務(wù)主管部門、地方外匯管理部門和中央企業(yè)總部（以下統(tǒng)稱“年檢部門”）協(xié)調(diào)一致,，密切配合,，克服了SARS疫情的影響，首次對(duì)我國企業(yè)法人直接投資設(shè)立的境外企業(yè)進(jìn)行了聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià),，取得了預(yù)期的效果,。實(shí)踐證明，聯(lián)合年檢制度對(duì)加強(qiáng)和完善境外投資宏觀監(jiān)管發(fā)揮了重要作用,，應(yīng)予以不斷推進(jìn),。同時(shí)，2003年聯(lián)合年檢工作中也存在一些不足,，如一些省市的少數(shù)投資主體對(duì)聯(lián)合年檢重視程度不夠,，落實(shí)不到位，沒有履行接受監(jiān)管的義務(wù),，導(dǎo)致部分境外企業(yè)沒有參加聯(lián)合年檢,。



 2004年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)工作即將開始，請(qǐng)年檢部門充分準(zhǔn)備,，精心組織,，在總結(jié)2003年工作的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)工作。針對(duì)聯(lián)合年檢過程中出現(xiàn)的一些情況和問題,，我們對(duì)2004年聯(lián)合年檢的部分程序和內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整?，F(xiàn)將2004年有關(guān)工作通知如下：



 一、年檢對(duì)象

 凡在2002年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立,、收購或參股的境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè),、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)和金融類境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)。

 凡在2002年1月1日至2003年12月31日期間設(shè)立的境外企業(yè),、使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè),、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)，只需向年檢部門上報(bào)《年檢報(bào)告書》中的報(bào)表一,、報(bào)表二、報(bào)表四和境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以及境外投資外匯登記文件或其他境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報(bào)告說明原因）,。

 年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作,，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時(shí)參加2004年聯(lián)合年檢,，并根據(jù)2003年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù),，認(rèn)真核對(duì)所轄企業(yè)的參檢情況，重點(diǎn)清理和查找已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)或境外投資外匯登記手續(xù),、但沒有按規(guī)定參加2003年聯(lián)合年檢的境外企業(yè),。



 二、年檢時(shí)間：2004年4月1日-6月15日,。



 三,、年檢材料

 （一）由于調(diào)整了聯(lián)合年檢的部分程序和內(nèi)容，《年檢報(bào)告書》也相應(yīng)進(jìn)行了調(diào)整,。投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（www.mofcom.gov.cn）和國家外匯管理局網(wǎng)站（www.safe.gov.cn）上下載調(diào)整后的《年檢報(bào)告書》,，統(tǒng)一用A4紙打印，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)材料如實(shí)填寫,，一式三份,。

 （二）對(duì)已參加2003年聯(lián)合年檢、取得《年檢證書》的境外企業(yè),，投資主體需將一份《年檢報(bào)告書》,、《年檢證書》（復(fù)印件）于5月10日前送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，將另兩份《年檢報(bào)告書》,、《年檢證書》（復(fù)印件）連同境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表送交地方外匯管理部門,。

 （三）對(duì)于首次參加聯(lián)合年檢的境外企業(yè)，投資主體需將一份《年檢報(bào)告書》送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部,，將另兩份《年檢報(bào)告書》,、境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和與境外企業(yè)有關(guān)的境外投資外匯登記文件送交地方外匯管理部門,。境內(nèi)投資主體無法提供境外投資外匯登記文件的，也可提交外匯資金來源審查的批復(fù),、外匯資金購匯匯出核準(zhǔn)件等境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件,。上述文件應(yīng)作為附件一并報(bào)送，無法提供的應(yīng)提交報(bào)告說明原因,。



 四,、地方外匯管理部門年檢程序

 地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個(gè)工作日內(nèi)，按以下步驟進(jìn)行年檢：

 （一）對(duì)《年檢報(bào)告書》的報(bào)表二和報(bào)表四進(jìn)行審核,。對(duì)于報(bào)表二,，要結(jié)合業(yè)務(wù)檔案，重點(diǎn)對(duì)該項(xiàng)境外投資外匯管理的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核,。對(duì)于報(bào)表四,，要重點(diǎn)審核投資主體填報(bào)數(shù)字是否與其報(bào)送的境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表一致。

 （二）根據(jù)對(duì)年檢材料的審核情況和年檢評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)參檢企業(yè)進(jìn)行評(píng)分,，并將分值填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五的“外匯部門評(píng)價(jià)”欄,，在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

 各外匯分局或外匯管理部可視本地實(shí)際情況授權(quán)轄內(nèi)中心支局對(duì)年檢材料進(jìn)行初審及評(píng)分,。各外匯分局或外匯管理部對(duì)中心支局的初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核,，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

 （三）將一份《年檢報(bào)告書》退還給投資主體,，由其轉(zhuǎn)送給地方外經(jīng)貿(mào)管理部門或中央企業(yè)總部,，其余材料留存。



 五,、地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部年檢程序

地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報(bào)告書》后,，按以下步驟進(jìn)行年檢：

 （一）利用境外投資綜合績效評(píng)價(jià)軟件評(píng)價(jià)境外企業(yè)狀況，將得分乘以50%,，得出境外企業(yè)狀況得分,，并填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五中的“境外投資狀況”欄目。綜合績效評(píng)價(jià)年度統(tǒng)一為2004年,。

 （二）承擔(dān)原由我駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)承擔(dān)的對(duì)境外企業(yè)的評(píng)價(jià)工作,。該項(xiàng)評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)簡化為：1、境外企業(yè)是否開辦并正常經(jīng)營（滿分6分）,；2,、境外企業(yè)運(yùn)行中是否存在重大問題（滿分4分）。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認(rèn)真調(diào)查,、客觀評(píng)價(jià),，必要時(shí)，可向我駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)了解有關(guān)情況,。

 （三）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部將上述評(píng)分（共計(jì)10分）連同投資主體及其所辦境外企業(yè)遵守我國有關(guān)境外投資規(guī)定情況的分值（共計(jì)20分）計(jì)入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評(píng)價(jià)”欄目,，該欄目的滿分分值相應(yīng)變?yōu)?0分,。

 （四）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項(xiàng)分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級(jí)，在《年檢證書》上簽注等級(jí),，同時(shí)加蓋年檢專用章,，并將《年檢證書》交投資主體持有。

 （五）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部完成年檢工作后,，將境外投資綜合績效評(píng)價(jià)系統(tǒng)形成的數(shù)據(jù)文件以電子郵件上報(bào)商務(wù)部,，發(fā)送地址為[email protected]；將本年度的年檢結(jié)果（即境外企業(yè)等級(jí)情況）發(fā)送給商務(wù)部,，發(fā)送地址為：[email protected].



 六,、年檢工作總結(jié)

 年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況,，形成年檢工作報(bào)告,。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報(bào)告于2004年6月30日前上報(bào)商務(wù)部，地方外匯管理部門應(yīng)將工作報(bào)告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站www.safe.gov.cn上下載）于2004年6月30日前上報(bào)國家外匯管理局,。



 七,、年檢數(shù)據(jù)交叉核對(duì)和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2004年7月15日前互相提供并核對(duì)年檢匯總數(shù)據(jù)。



 八,、檔案管理

 地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2003年和2004年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料,，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理,，書面文件保存期限為三年,。



 九、對(duì)未參檢企業(yè)的處理

 2004年年檢結(jié)束后,，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對(duì)轄內(nèi)投資主體違規(guī)境外投資及違反監(jiān)管義務(wù)的行為按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處,。對(duì)已辦理境外投資外匯登記，或者已辦理了境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù),，但未參加2004年年檢的境內(nèi)投資者,，應(yīng)區(qū)分不同情況進(jìn)行處理。具體處理原則見附件一,。



 十,、補(bǔ)辦國內(nèi)審批手續(xù)

 對(duì)于已進(jìn)行境外投資，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體,，在參加2004年聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)后,，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請(qǐng)補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》,。具體補(bǔ)辦程序見附件二,。



 十一、2004年聯(lián)合年檢過程中如有問題,，請(qǐng)與商務(wù)部（合作司）,、國家外匯管理局（資本司）聯(lián)系,。



 特此通知





商務(wù)部

國家外匯管理局

二00四年三月十八日







附件一

對(duì)未參檢企業(yè)的處理原則





 一、對(duì)已經(jīng)清算,、或者雖未清算但已撤回駐外人員并停止實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動(dòng)的境外企業(yè),，地方商務(wù)主管部門應(yīng)收回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，地方外匯管理部門應(yīng)注銷境外投資外匯登記,，并敦促其調(diào)回境外企業(yè)清算所得或境外企業(yè)剩余資產(chǎn),。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時(shí)應(yīng)提供：書面申請(qǐng)；境外企業(yè)已清算的,，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報(bào)告,；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動(dòng)的，應(yīng)提交境外企業(yè)財(cái)務(wù)情況報(bào)告,。



 二,、對(duì)境內(nèi)投資者在完成境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動(dòng)的境外企業(yè)，各地方商務(wù)主管部門將不為境外企業(yè)辦理批準(zhǔn)證書延期手續(xù),，地方外匯管理部門應(yīng)注銷境外投資外匯登記,。



 三、對(duì)無故不參加2004年年檢的境外企業(yè),，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,，列出相關(guān)投資主體及境外企業(yè)名單，同時(shí)將名單抄送商務(wù)部和國家外匯管理局,。商務(wù)主管部門和外匯管理部門從應(yīng)參檢年度起三年內(nèi),，不再給予上述企業(yè)與境外投資有關(guān)的優(yōu)惠政策。在其違規(guī)行為尚未處理之前,，不再批準(zhǔn)其開展新的境外投資,。





附件二

補(bǔ)辦國內(nèi)審批手續(xù)程序





 一、對(duì)已辦理境外投資外匯登記,，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè),，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補(bǔ)辦手續(xù),，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門,。



 二,、對(duì)已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù),，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號(hào)）中的有關(guān)規(guī)定為其補(bǔ)辦境外投資外匯登記手續(xù),。



 三,、對(duì)既未辦理境外投資外匯登記,，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè),，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補(bǔ)辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補(bǔ)辦境外投資外匯登記手續(xù),。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補(bǔ)充境外企業(yè)資本金的,，在報(bào)商務(wù)主管部門補(bǔ)辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前,，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù),。