• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2005-03-22
• 【生效日期】2005-03-22
• 【失效日期】--
• 【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞
• 【所屬類別】政策參考

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于對中資銀行衍生產(chǎn)品交易業(yè)務進行風險提示的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于對中資銀行衍生產(chǎn)品交易業(yè)務進行風險提示的通知





各銀監(jiān)局,，各政策性銀行,、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：



 2004年10月,，中國航油新加坡公司在從事衍生產(chǎn)品交易時造成了5.54億美元巨額虧損（以下簡稱中航油事件）,，反映了衍生產(chǎn)品交易存在巨大風險。為認真從中吸取教訓,，進一步提高風險防范意識,，健康地發(fā)展衍生產(chǎn)品業(yè)務，更好地為客戶提供服務,，嚴格落實《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行市場風險管理指引》的各項規(guī)定,，對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的信用風險、市場風險,、流動性風險,、操作風險和法律風險進行有效管理，現(xiàn)再次就衍生產(chǎn)品交易風險管理提示如下：



 一,、嚴格執(zhí)行授權(quán)和止損制度,。中國航油新加坡公司在衍生產(chǎn)品交易過程中,，嚴重違反內(nèi)控程序，授權(quán)和止損制度形同虛設(shè),，導致巨額虧損,。各行應引以為戒，在進行衍生產(chǎn)品交易時必須嚴格執(zhí)行既定的分級授權(quán)和敞口風險管理制度,，任何重大的交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務都應得到董事會的批準,，或得到由董事會指定的高級管理層的同意。在因市場變化或決策失誤出現(xiàn)賬面浮虧時,，要嚴格執(zhí)行既定的止損制度,。



 二、健全內(nèi)部控制,，完善公司治理,。



 （一）各行董事會應定期對現(xiàn)行的衍生產(chǎn)品風險管理政策和程序進行評價，確保其與機構(gòu)的資本實力,、管理水平一致,。



 （二）各行負責衍生產(chǎn)品業(yè)務風險管理和控制的高級管理人員必須與負責衍生產(chǎn)品交易或營銷的高級管理人員分開，不得相互兼任,。



 （三）各行從事風險計量,、監(jiān)測和控制的工作人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營銷的人員分開，不得相互兼任,；風險計量,、監(jiān)測或控制人員可直接向高級管理層報告風險狀況。



 （四）各行要書面明確衍生產(chǎn)品交易主管和交易員的權(quán)限以及責任,，實行嚴格的問責制,，對在交易活動中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管，要有明確的懲處制度,。



 （五）各行要按照《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理暫行辦法》,、《商業(yè)銀行市場風險管理指引》等要求盡快完善各項內(nèi)部制度。



 （六）各行要制定合理的成本和資產(chǎn)分析測算制度和激勵約束機制,，不得將衍生產(chǎn)品交易和風險管理人員的薪酬與衍生產(chǎn)品交易盈利簡單掛鉤，避免其過度追求利益而增加交易風險,。



 （七）各行應對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員實行定期輪崗和強制帶薪休假制度,。



 三、提高風險監(jiān)測能力,。對衍生產(chǎn)品交易風險缺乏足夠的監(jiān)測能力是積聚風險隱患的重要原因,，各行要大力吸引和留住風險識別、計量方面的人才,，健全前,、中,、后臺自動連接的業(yè)務處理系統(tǒng)和實時的風險管理系統(tǒng)，按照“逐日盯市”原則對衍生產(chǎn)品敞口頭寸進行市值重估,，并建立衍生產(chǎn)品市值重估準備金,。對在流動性不強的市場（如柜臺交易市場）上創(chuàng)造和交易的衍生產(chǎn)品，更要對市值重估的頻率和質(zhì)量進行檢查,。



 隨著衍生產(chǎn)品交易風險管理技術(shù)的發(fā)展,，各行要高度重視正確使用、評估和修正定量的風險模型,，尤其在進行非標準的場外衍生產(chǎn)品交易時,，要對定量風險模型所使用的市場參數(shù)深入研究和驗證，保證其正確性,，不簡單套用國外金融市場或境外交易對手提供的模型及參數(shù),。



 總行及授權(quán)從事衍生產(chǎn)品交易的分行，在衍生產(chǎn)品交易系統(tǒng)和風險管理系統(tǒng)必須自動連結(jié),，分行不得有游離于總行監(jiān)控之外的衍生產(chǎn)品頭寸,。



 四、加強檢查,，建立風險報告制度,。各行內(nèi)審部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務風險管理制度的執(zhí)行情況進行檢查。在開展衍生產(chǎn)品交易業(yè)務出現(xiàn)重大風險時,，迅速采取有效措施,，堅決制止損失繼續(xù)擴大，同時將有關(guān)情況及時報告監(jiān)管機構(gòu),。



 獲準開辦和擬開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的銀行近期要對照上述要求進行深入自查,，形成自查報告，并于2005年4月30日前上報直接監(jiān)管的監(jiān)管機構(gòu),。自查報告的內(nèi)容包括自查中發(fā)現(xiàn)的風險隱患和相應的整改措施,。



 各銀監(jiān)局要積極了解轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機構(gòu)開展衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的品種和敞口情況，對日常監(jiān)管和各行自查發(fā)現(xiàn)的重大問題,，要及時上報,；對于未獲批準擅自從事衍生產(chǎn)品交易的銀行業(yè)金融機構(gòu)，要依法進行處罰,，并追究有關(guān)人員的責任,。



 請各銀監(jiān)局將本文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行,。





中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○五年三月二十二日