• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2005-07-26
• 【生效日期】2005-07-26
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購實施辦法

個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購實施辦法





 為貫徹落實《
個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見》（以下簡稱《收購意見》）,，規(guī)范個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購工作，根據(jù)《證券法》,、《信托法》等有關(guān)法律法規(guī),，制定本實施辦法。



 一,、個人債權(quán)認定標準



 （一）認定權(quán)屬清晰的個人委托理財及信托的基本標準



 1,、客戶資產(chǎn)在客戶開立的證券賬戶和資金賬戶內(nèi)獨立封閉運作，或信托財產(chǎn)按照信托文件規(guī)定的用途獨立封閉運作,，與被處置金融機構(gòu)的自有資產(chǎn),、其他客戶資產(chǎn)相區(qū)別，沒有發(fā)生混同情況,。被處置金融機構(gòu)以向客戶賬戶存入資金或轉(zhuǎn)入證券的形式支付委托理財收益,、信托收益的，不屬于混同,。



 2,、委托理財合同中對委托理財業(yè)務有約定，受托人按合同約定操作,。



 權(quán)屬清晰,、未被金融機構(gòu)挪用的個人委托理財和信托,，不作為清算財產(chǎn)，不納入收購范圍,。2004年9月30日以前簽署且與金融監(jiān)管部門備案資料一致,，上述標準以外的個人委托理財及信托，按照所簽合同判斷其權(quán)屬和性質(zhì),，符合《收購意見》規(guī)定的,，可納入收購范圍；與上述備案資料不一致的,，不納入收購范圍,。



 （二）三方監(jiān)管委托理財?shù)奶幚?


 三方監(jiān)管委托理財，是指被處置金融機構(gòu)作為受托人,，與客戶及第三方金融機構(gòu)簽訂委托理財合同，客戶在第三方金融機構(gòu)開立證券和資金賬戶,，并由第三方金融機構(gòu)行使監(jiān)管權(quán)的委托理財行為,。



 對于權(quán)屬清晰、未被挪用的個人三方監(jiān)管委托理財,，客戶賬戶內(nèi)資產(chǎn)是屬于客戶所有的財產(chǎn),，不作為清算財產(chǎn)，不納入收購范圍,。對于資產(chǎn)被受托金融機構(gòu)挪用的個人三方監(jiān)管委托理財,，個人債權(quán)納入收購范圍，同時追究第三方的責任,。



 （三）個人以機構(gòu)名義委托理財?shù)奶幚?


 多個人集合到一個機構(gòu)名下,，該機構(gòu)與金融機構(gòu)簽訂委托理財協(xié)議，個人與金融機構(gòu)之間沒有簽定委托理財協(xié)議,，即個人以機構(gòu)名義委托理財,。此類債權(quán)不納入收購范圍，由所在地省級或計劃單列市人民政府妥善處置,，按照“誰集資,、誰負責”的原則解決，集資機構(gòu)（即與被處置金融機構(gòu)簽訂協(xié)議的機構(gòu)）必須承擔相應的責任,。



 二,、客戶證券交易結(jié)算資金的認定



 （一）認定客戶證券交易結(jié)算資金的基本標準



 客戶證券交易結(jié)算資金指經(jīng)紀業(yè)務的客戶為保證足額交收而在證券公司存入的資金，出售有價證券所得到的所有款項(減去經(jīng)紀傭金和其他正當費用),，持有證券所獲得的股息,、現(xiàn)金股利、債券利息,，上述資金獲得的利息,?？蛻糇C券交易結(jié)算資金必須具備以下條件：



 1、客戶為正常經(jīng)紀業(yè)務客戶,；



 2,、客戶必須在被處置證券公司開立證券和資金賬戶；



 3,、客戶必須有真實的資金投入,。



 認定過程中客戶應能提供有效證件和證明，包含審查個人投資者身份證件,、證券賬戶卡及其復印件,；機構(gòu)投資者法人營業(yè)執(zhí)照副本原件和復印件或法人注冊登記證書原件和復印件、法定代表人授權(quán)委托書和經(jīng)辦人的身份證及其復印件,、簽署的《證券交易委托代理協(xié)議書》及其他合同等,。



 （二）正常經(jīng)紀客戶的認定及處理



 判斷客戶是否屬于正常經(jīng)紀業(yè)務客戶，應遵循以事實為依據(jù),、以法律為準繩,，實質(zhì)重于形式的原則。下述情形均不屬于收購范圍的正常經(jīng)紀客戶：



 1,、存在正常經(jīng)紀業(yè)務外的合同關(guān)系,；



 2、證券公司因該賬戶業(yè)務向客戶或第三方支付過委托理財或借貸收益,、中介費等額外收入的,；



 3、證券公司或客戶向?qū)Ψ匠鼍哌^單方承諾的,；



 4,、有證據(jù)證明該業(yè)務不屬于正常經(jīng)紀客戶的。



 若客戶與證券公司和證券公司關(guān)聯(lián)方有其他債權(quán)債務關(guān)系,，或客戶與證券公司存在到期未結(jié)算委托理財?shù)确钦＝?jīng)紀業(yè)務關(guān)系的,，收購時應扣除有關(guān)款項。



 （三）下列情況認定賬戶內(nèi)資金為客戶證券交易結(jié)算資金



 1,、客戶借用他人名義開立資金賬戶,，雖無開戶資料，或開戶資料不全,，但資金投入真實,，且已實際管理和控制該賬戶的；



 2,、處置日前（不含處置日）,，委托理財或借貸關(guān)系已經(jīng)終止（含到期終止、協(xié)議終止和實際兌付終止）,，客戶資金賬戶內(nèi)資金余額屬于客戶證券交易結(jié)算資金,；



 3,、存在融資、配資的賬戶（委托理財業(yè)務除外）,，賬戶內(nèi)剩余資金剔除融資,、配資后的部分屬于客戶證券交易結(jié)算資金。



 （四）有下列情況之一的,，不能界定為客戶證券交易結(jié)算資金



 1,、客戶與證券公司之間存在經(jīng)紀業(yè)務外的書面形式違規(guī)委托理財或借貸類關(guān)系的；



 2,、客戶承諾資金或證券存入或托管一定期限不提取或不動用的,；



 3、證券公司已直接向客戶支付過返還傭金外收益的,。



 （五）收購時應從客戶證券交易結(jié)算資金中剔除以下資金



 1,、被處置證券公司自營及實際控制賬戶內(nèi)資金；



 2,、證券公司通過自營,、實際控制賬戶、實際控制的殼公司,、關(guān)聯(lián)方投入的資金；



 3,、證券公司的關(guān)聯(lián)方開立的賬戶,、實際控制的賬戶內(nèi)的資金；



 4,、客戶與證券公司的關(guān)聯(lián)方之間存在委托理財或資金拆借等關(guān)系的,，其賬戶內(nèi)的資金。



 關(guān)聯(lián)方按財政部發(fā)布的相關(guān)會計,、審計準則確定,。



 三、其他事項的認定和處理



 （一）其他個人債權(quán)的認定



 以下債權(quán)認定為個人債權(quán)：



 1,、個人客戶直接借貸給金融機構(gòu),，并持有借貸合同或單據(jù)的；



 2,、居民個人持有金融機構(gòu)發(fā)行的各類債權(quán)憑證,，包括國債代保管單和以該金融機構(gòu)名義開具的債權(quán)憑證；



 3,、居民個人持有的存放于金融機構(gòu)相關(guān)賬戶上被金融機構(gòu)挪用,、用于回購質(zhì)押的有價證券（含國債、股票,、其他合法債券）,。



 債權(quán)認定標準除有關(guān)債權(quán)憑證外,，還應有真實資金投入。



 （二）因信托財產(chǎn)被挪用形成的個人債權(quán)的認定



 因信托財產(chǎn)被挪用形成的債權(quán),，應按信托合同登記確認個人債權(quán)或機構(gòu)債權(quán),。同一個人對被處置金融機構(gòu)有多筆屬于收購范圍的信托受益權(quán)的，應按同一個人債權(quán)予以累計確認個人債權(quán)金額,。



 信托受益人在被處置金融機構(gòu)公告處置日前進行了變更登記的,，按照變更后的信托受益人確認債權(quán)性質(zhì)和債權(quán)金額。



 （三）個人債權(quán)收購金額的認定



 客戶與金融機構(gòu)約定的高息,，不納入收購范圍,。金融機構(gòu)已支付給客戶的高息，即被挪用的合法債券扣除其票面利息部分及其他個人債權(quán)中高出同期限人民銀行法定存款利息的部分,，從該客戶收購本金中扣除,。



 （四）正常經(jīng)紀客戶被挪用證券的處理



 正常經(jīng)紀業(yè)務客戶（含機構(gòu)客戶）證券被金融機構(gòu)挪用、用于回購融資或以其他侵權(quán)方式處分的,，按被挪用的證券類別單獨登記,，認真甄別，從嚴核實,，明確責任,，統(tǒng)籌研究。



 金融機構(gòu)挪用客戶證券的,，要追究相關(guān)人員的責任,，予以行政處罰，構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān),。此類客戶及經(jīng)辦人必須簽署聲明,，承諾沒有隱匿、銷毀相關(guān)材料,。隱瞞事實,、騙取國家收購款的客戶及經(jīng)辦人一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即移送司法機關(guān)處理，并追回資金,。



 （五）嚴格審查個人名義的機構(gòu)債權(quán)



 有以下情形之一的,，認定為機構(gòu)資金，不屬于個人債權(quán)：



 1,、個人賬戶資金和證券來自有關(guān)機構(gòu)或機構(gòu)控制賬戶,，但個人與機構(gòu)之間不存在投資或債務關(guān)系的；



 2,、開戶人屬于機構(gòu)關(guān)聯(lián)人員,，開戶人也提供不出合法資金來源證明的；



 3、因該資金向有關(guān)機構(gòu)及機構(gòu)控制賬戶支付過收益的（證券公司挪用個人委托資產(chǎn)支付其他機構(gòu)委托理財收益的情況除外）,；



 4,、有其他證據(jù)證明該賬戶屬于機構(gòu)。



 下列債權(quán)應予以重點關(guān)注,，認真核實：對于被處置證券公司及經(jīng)辦人員認為屬于機構(gòu)的債權(quán),；資金來源或去向?qū)儆跈C構(gòu)的債權(quán)；與已知機構(gòu)客戶有共同代理人的債權(quán),；對應賬戶與機構(gòu)客戶賬戶有資金往來關(guān)系的債權(quán),；數(shù)額巨大（100萬元以上）的債權(quán)；其他與機構(gòu)存在復雜資金往來關(guān)系的債權(quán),。上述債權(quán)必要時可請公安部門配合調(diào)查有關(guān)證據(jù)資料,。



 四、個人債權(quán)收購程序和責任



 （一）地方政府收購個人債權(quán)時的職責界定



 凡個人債權(quán)人與被處置金融機構(gòu)的分支機構(gòu)直接發(fā)生業(yè)務活動（如證券公司個人債權(quán)人在證券營業(yè)部開立證券賬戶或資金賬戶）的,，個人債權(quán)收購工作由被處置金融機構(gòu)分支機構(gòu)所在地的省級或計劃單列市政府負責,；凡個人債權(quán)人與被處置金融機構(gòu)分支機構(gòu)未直接發(fā)生業(yè)務活動（如證券公司個人債權(quán)人沒有在證券營業(yè)部開立證券賬戶或資金賬戶）的，個人債權(quán)收購工作由被處置金融機構(gòu)注冊地的省級或計劃單列市政府負責,。



 （二）個人債權(quán)收購程序



 1,、托管清算機構(gòu)組織債權(quán)登記小組將個人債權(quán)登記資料及時移交當?shù)卣鐒e確認小組進行甄別，同時抄報當?shù)劂y監(jiān)局,、證監(jiān)局,。



 2、各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市人民政府負責組織成立個人債權(quán)甄別確認小組,，開展個人債權(quán)甄別確認工作,，并準備好地方政府承擔的收購資金,。甄別確認工作完成后,，地方政府債權(quán)甄別確認小組應將甄別確認結(jié)果和資金到位情況及時移交通報當?shù)赝泄芮逅銠C構(gòu)和當?shù)劂y監(jiān)局或證監(jiān)局。



 3,、托管清算機構(gòu)在收到地方政府甄別確認小組甄別確認結(jié)果后,，應及時組織個人債權(quán)收購工作。



 （三）個人債權(quán)收購工作中有關(guān)職責



 1,、甄別確認小組成員對個人債權(quán)登記材料和有關(guān)證據(jù)嚴格核實無誤后,，逐一簽字并交甄別確認小組負責人復核。甄別確認小組負責人復核無誤的,，應在確認報告上簽字,。確認工作中發(fā)現(xiàn)證據(jù)不足的，應當通知有關(guān)債權(quán)登記機構(gòu)進一步補充材料。



 2,、在登記,、甄別確認和收購過程中，應嚴格辦理交接手續(xù),，填制資料交接單,。



 3、托管清算機構(gòu)應統(tǒng)一印制有關(guān)公告,、資料交接單,、個人債權(quán)收購確認函、收購個人債權(quán)轉(zhuǎn)讓書,、個人債權(quán)人承諾書等文件,。



 （四）懲罰和獎勵措施



 個人債權(quán)收購中，凡采取隱瞞事實,、弄虛作假等手段騙取國家收購款的,，依法追究責任。對舉報有功人員,，查實后給予一定獎勵（辦法另行公布）,。