• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2005-12-31
• 【生效日期】2006-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）

商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）





各銀監(jiān)局,，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：



 現(xiàn)將《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）（以下簡稱《核心指標(biāo)》）印發(fā)給你們,，請遵照執(zhí)行,，并就有關(guān)事項通知如下：



 一、《核心指標(biāo)》中涉及的數(shù)據(jù)報送工作,，按照《關(guān)于印發(fā)〈中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系〉的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕265號）執(zhí)行,。



 二、“操作風(fēng)險損失率”指標(biāo)對于衡量商業(yè)銀行的操作風(fēng)險很有意義,，銀監(jiān)會將在試行期間進(jìn)一步研究該指標(biāo)后確定其計算公式和具體口徑,。



 三、請各銀監(jiān)局將此文及時轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作銀行、城市信用社,、農(nóng)村信用社,、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。



 四,、2006年為《核心指標(biāo)》試行期,，請各銀監(jiān)局和商業(yè)銀行將試行過程中出現(xiàn)的情況及修改意見及時反饋銀監(jiān)會（聯(lián)系人：銀行三部郭武平,；聯(lián)系電話：010-66194561；電子郵件：[email protected]）,。



二○○五年十二月三十一日





商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）




第一章 總則




第一條 為加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別,、評價和預(yù)警，有效防范金融風(fēng)險,，根據(jù)《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《
中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo),。




第二條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行,。




第三條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)是對商業(yè)銀行實施風(fēng)險監(jiān)管的基準(zhǔn),，是評價,、監(jiān)測和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險的參照體系,。




第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時計算并表的和未并表的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo),。




第五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的各項風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行水平分析,、同組比較分析及檢查監(jiān)督,，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施,。




第二章 核心指標(biāo)




第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個層次,，即風(fēng)險水平,、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ),。




第七條 風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo),、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo),，以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo),。




第八條 流動性風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性,，包括流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率,，按照本幣和外幣分別計算,。



 （一） 流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平,，不應(yīng)低于25%,。



 （二） 核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%,。



 （三） 流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比,，不應(yīng)低于-10%。




第九條 信用風(fēng)險指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率,、單一集團(tuán)客戶授信集中度,、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。



 （一） 不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%,。該項指標(biāo)為一級指標(biāo),，包括不良貸款率一個二級指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比,，不應(yīng)高于5%,。



 （二） 單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%,。該項指標(biāo)為一級指標(biāo),，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比,，不應(yīng)高于10%,。



 （三） 全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%,。




第十條 市場風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險,，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險敏感度。



 （一） 累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比,，不應(yīng)高于20%,。具備條件的商業(yè)銀行可同時采用其他方法（比如在險價值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計量外匯風(fēng)險。



 （二） 利率風(fēng)險敏感度為利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比,，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險監(jiān)管實際需要另行制定,。




第十一條 操作風(fēng)險指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險,，表示為操作風(fēng)險損失率,，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。



 銀監(jiān)會將在相關(guān)政策出臺后另行確定有關(guān)操作風(fēng)險的指標(biāo)值,。




第十二條 風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度,，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo),。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。



 （一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比,，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款,。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個二級指標(biāo),。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比,，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。



 （二）不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率,。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比,，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。




第十三條 風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力,、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面,。



 （一）盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率,。成本收入比為營業(yè)費(fèi)用加折舊與營業(yè)收入之比,，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比,，不應(yīng)低于0.6%,；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%,。



 （二）準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率,。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級指標(biāo)，為信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比,，不應(yīng)低于100%,；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實際計提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%,，屬二級指標(biāo),。



 （三）資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比,，不應(yīng)低于4%,；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%,。




第三章 檢查監(jiān)督




第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計與信息系統(tǒng),，準(zhǔn)確反映風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)能力,。




第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)參照《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn),，計量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險，評估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量,。




第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將各項指標(biāo)體現(xiàn)在日常風(fēng)險管理中,，完善風(fēng)險管理方法。




第十七條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)定期審查各項指標(biāo)的實際值,，并督促管理層采取糾正措施,。




第十八條 銀監(jiān)會將通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標(biāo),，及時評價和預(yù)警其風(fēng)險水平,、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)。




第十九條 銀監(jiān)會將組織現(xiàn)場檢查核實數(shù)據(jù)的真實性,，根據(jù)核心指標(biāo)實際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險點(diǎn),，并進(jìn)行誡勉談話和風(fēng)險提示。




第四章 附則




第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社,、農(nóng)村信用社,、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行；法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定的,，適用其規(guī)定。




第二十一條 除法律,、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外,，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直接依據(jù)。




第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋,。




第二十三條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)自2006年1月1日起試行,。《
商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控,、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》（銀發(fā)〔1996〕450號）同時廢止,。