• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)發(fā)行字[2006] 6號
• 【發(fā)布日期】2006-05-18
• 【生效日期】2006-05-18
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號--首次公開發(fā)行股票并上市申請文件（2006年修訂）

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號--首次公開發(fā)行股票并上市申請文件（2006年修訂）

(證監(jiān)發(fā)行字[2006] 6號)





各保薦人,、擬首次公開發(fā)行股票并上市的公司：



 為規(guī)范首次公開發(fā)行股票并上市申請文件的格式和報送行為,，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第32號）,，我會制定了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號――首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》（2006年修訂）,，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行,。



中國證券監(jiān)督管理委員會

二OO六年五月十八日





公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號--首次公開發(fā)行股票并上市申請文件（2006年修訂）




第一條 為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并上市申請文件的格式和報送方式,，根據(jù)《
證券法》、《
首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第32號）的規(guī)定,，制定本準(zhǔn)則,。




第二條 申請首次公開發(fā)行股票并上市的公司（以下簡稱發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件。




第三條 本準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求,。根據(jù)審核需要,，中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對發(fā)行人不適用,，可不提供,，但應(yīng)向中國證監(jiān)會作出書面說明。




第四條 申請文件一經(jīng)受理,，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意,，不得增加、撤回或更換,。




第五條 發(fā)行人報送申請文件,，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份,；在提交發(fā)行審核委員會審核前,，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補(bǔ)報申請文件。



 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的,，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見,，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致,。如原出文單位不再存續(xù),，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。




第六條 申請文件所有需要簽名處,，均應(yīng)為簽名人親筆簽名,，不得以名章、簽名章等代替,。



 申請文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件,，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第××頁至第××頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期,，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章,，并在第××頁至第××頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章,。




第七條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會對申請文件的反饋意見提供補(bǔ)充材料。有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對反饋意見相關(guān)問題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專業(yè)意見,。




第八條 申請文件應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）,。




第九條 申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開發(fā)行股票并上市申請文件”字樣,。




第十條 申請文件的扉頁應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會秘書及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項目負(fù)責(zé)人的姓名、電話,、傳真及其他方便的聯(lián)系方式,。




第十一條 申請文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識,。



 申請文件中的頁碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識的頁碼相符,。例如，第四章4－1的頁碼標(biāo)注為4－1－1,，4－1－2,，4－1－3，......4－1－n,。




第十二條 發(fā)行人在每次報送書面申請文件的同時,，應(yīng)報送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件（標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）。



 發(fā)行結(jié)束后,，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案,。




第十三條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定不予受理,。




第十四條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行,。





附錄：《首次公開發(fā)行股票并上市申請文件目錄》




第一章 招股說明書與發(fā)行公告



1－1 招股說明書（申報稿）



1－2 招股說明書摘要（申報稿）



1－3 發(fā)行公告（發(fā)行前提供）








第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件



2－1 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報告



2－2 發(fā)行人董事會有關(guān)本次發(fā)行的決議



2－3 發(fā)行人股東大會有關(guān)本次發(fā)行的決議








第三章 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件



3－1 發(fā)行保薦書








第四章 會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件



4－1 財務(wù)報表及審計報告



4－2 盈利預(yù)測報告及審核報告



4－3 內(nèi)部控制鑒證報告



4－4 經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細(xì)表








第五章 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件



5－1 法律意見書



5－2 律師工作報告








第六章 發(fā)行人的設(shè)立文件



6－1 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照



6－2 發(fā)起人協(xié)議



6－3 發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件



6－4 發(fā)行人公司章程（草案）












第七章 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運用的文件



7－1 募集資金投資項目的審批、核準(zhǔn)或備案文件



7－2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財務(wù)報表,、資產(chǎn)評估報告及審計報告



7－3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案








第八章 與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件



8－1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明



8－1－1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報表



8－1－2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠,、財政補(bǔ)貼的證明文件



8－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見



8－1－4 主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明



8－2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料



8－2－1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財務(wù)報表



8－2－2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表



8－2－3 注冊會計師對差異情況出具的意見



8－3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料



8－3－1 最近三年原始財務(wù)報表



8－3－2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表



8－3－3 注冊會計師對差異情況出具的意見



8－4 發(fā)行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）



8－5 發(fā)行人的歷次驗資報告



8－6 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務(wù)報表及審計報告








第九章 其他文件



9－1 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書



9－1－1 發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)、專利,、計算機(jī)軟件著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán),、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱,、證書號碼,、權(quán)利期限、取得方式,、是否及存在何種他項權(quán)利等內(nèi)容,，并由發(fā)行人律師對全部產(chǎn)權(quán)證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）



9－1－2 特許經(jīng)營權(quán)證書



9－2 有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾



9－3 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)部出具的外資股確認(rèn)文件



9－4 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級環(huán)保部門出具的證明文件）



9－5 重要合同



 9－5－1 重組協(xié)議



9－5－2 商標(biāo),、專利,、專有技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議



 9－5－3 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議



9－5－4 其他重要商務(wù)合同



9－6 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議



9－7 發(fā)行人全體董事對發(fā)行申請文件真實性,、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書



9－8 特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見








第十章 定向募集公司還應(yīng)提供的文件



10－1 有關(guān)內(nèi)部職工股發(fā)行和演變情況的文件



 10－1－1 歷次發(fā)行內(nèi)部職工股的批準(zhǔn)文件



 10－1－2 內(nèi)部職工股發(fā)行的證明文件



 10－1－3 托管機(jī)構(gòu)出具的歷次托管證明



 10－1－4 有關(guān)違規(guī)清理情況的文件



 10－1－5 發(fā)行人律師對前述文件真實性的鑒證意見



10－2 省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行,、托管,、清理以及是否存在潛在隱患等情況的確認(rèn)文件



10－3 中介機(jī)構(gòu)的意見



 10－3－1 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批、發(fā)行,、托管和清理情況的核查意見



10－3－2 保薦人關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股審批,、發(fā)行、托管和清理情況的核查意見