中國人民銀行關于進一步做好國庫經(jīng)收工作的通知

中國人民銀行關于進一步做好國庫經(jīng)收工作的通知

(銀發(fā)〔2007〕216號)





中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部,、省會(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行,；各政策性銀行,、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,、中國郵政儲蓄銀行：



 國庫經(jīng)收工作是國庫工作的重要組成部分,，是國家組織收納預算收入的重要環(huán)節(jié)。為進一步規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務行為,，加強對國庫經(jīng)收處的監(jiān)督管理,，促進國家各項預算收入及時、準確,、安全入庫,，現(xiàn)就有關要求通知如下：



 一、嚴格執(zhí)行規(guī)章制度,，切實履行國庫經(jīng)收職責



 經(jīng)收預算收入的政策性銀行,、商業(yè)銀行、信用社,、中國郵政儲蓄銀行和外資銀行分支機構（以下簡稱銀行和信用社）均為國庫經(jīng)收處,。國庫經(jīng)收處應當按照《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,、《中華人民共和國國家金庫條例》,、《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》,、《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務管理辦法》（中國人民銀行令〔2001〕第1號）等有關規(guī)定,，認真履行國庫經(jīng)收職責,，規(guī)范經(jīng)收業(yè)務行為，及時,、完整,、準確地將所收款項劃轉到指定國庫，并自覺接受上級國庫的監(jiān)督管理與檢查指導,。但受金融環(huán)境變化和利益驅(qū)動等因素的影響,，個別銀行和信用社對國庫經(jīng)收業(yè)務重視不夠，自覺學習制度和規(guī)范辦理業(yè)務的意識淡化,，屢屢發(fā)生延壓國庫資金,、違規(guī)設立過渡賬戶、拒收現(xiàn)金稅款及會計科目使用不規(guī)范等問題,，損害了國庫資金的安全與完整,。為此，就國庫經(jīng)收業(yè)務的基本要求,，人民銀行強調(diào)：一是國庫經(jīng)收處在收納預算收入時,，應對繳款書內(nèi)容進行認真審核，對不符合要求的繳款書,，應拒絕受理,；二是國庫經(jīng)收處在受理繳款書后，應及時辦理轉賬,，不得無故壓票,；三是國庫經(jīng)收處應一律使用“待結算財政款項”科目下的“待報解預算收入”專戶核算經(jīng)收的各項預算收入款項，不得轉入其他科目或賬戶,；四是國庫經(jīng)收處收納的預算收入應在收納當日,、最遲下一個工作日內(nèi)辦理報解手續(xù)，不得延解,、占壓和挪用,；五是國庫經(jīng)收處不得辦理預算收入退付，在上劃預算收入之前,，如發(fā)現(xiàn)錯誤,，應將繳款書退征收機關或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù),；六是國庫經(jīng)收處不得違規(guī)為征收機關開立預算收入過渡戶,；七是國庫經(jīng)收處不得拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現(xiàn)金稅款,，也不得拒收征收機關負責征收的預算收入,；八是國庫經(jīng)收處收納預算收入時,，除國家另有規(guī)定外，不得向繳款人收取任何費用,。



 二,、加強監(jiān)督管理和檢查指導，規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務行為



 人民銀行各級行要建立健全對相關銀行和信用社辦理國庫經(jīng)收業(yè)務的監(jiān)督管理機制,，加強對國庫經(jīng)收處的監(jiān)督,、管理、檢查和指導,，全面掌握轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收業(yè)務情況,。人民銀行各級行要有計劃地對轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收處進行制度和業(yè)務培訓，安排國庫人員深入國庫經(jīng)收處進行現(xiàn)場業(yè)務指導,，了解掌握經(jīng)收業(yè)務中的新情況和新問題,，幫助協(xié)調(diào)解決國庫經(jīng)收處開展工作的實際困難,；要通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等方式,，督促相關銀行和信用社嚴格按照規(guī)定辦理國庫經(jīng)收業(yè)務，并依法對國庫經(jīng)收業(yè)務中的違法,、違規(guī)問題進行查處,。



 人民銀行上海總部,，各分行,、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行,，副省級城市中心支行收到本通知后,，要組織轄區(qū)內(nèi)相關銀行和信用社認真對照《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務管理辦法》等有關規(guī)定開展一次全面的國庫經(jīng)收業(yè)務自查工作,，并將自查的基本情況,、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施和建議等匯總形成工作報告,，于2007年11月底前報至人民銀行總行國庫局,。在組織國庫經(jīng)收處自查工作中，人民銀行分支機構也可視情況開展抽查,，以檢驗國庫經(jīng)收處自查情況,，準確把握轄內(nèi)國庫經(jīng)收處的真實運行狀態(tài)。



 各政策性銀行,、國有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行總行收到本通知后,，要督促指導各分支機構按照人民銀行當?shù)胤种C構的有關要求,，認真開展自查工作,；同時要對本行制定的涉及國庫經(jīng)收工作的管理制度、業(yè)務處理手續(xù),、對外簽署的合同協(xié)議以及計算機系統(tǒng)設置等情況進行自查,，根據(jù)自查情況、發(fā)現(xiàn)的問題和有關改進措施等形成自查報告,，于2007年11月底前以正式文件形式報至人民銀行總行（聯(lián)系人：國庫局于敏,，電話：010―66194409）。



中國人民銀行

二○○七年七月二日

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