• 【發(fā)布單位】國(guó)家外匯管理局
• 【發(fā)布文號(hào)】匯綜發(fā)[2008]174號(hào)
• 【發(fā)布日期】2008-11-05
• 【生效日期】2008-11-05
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】國(guó)家外匯管理局
• 【所屬類(lèi)別】政策參考

貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引

貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引

(匯綜發(fā)[2008]174號(hào))





國(guó)家外匯管理局各省,、自治區(qū),、直轄市分局、外匯管理部,，深圳,、大連青島廈門(mén)、寧波市分局,；各中資外匯指定銀行：



 根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)實(shí)行登記管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)［2008］56號(hào)）相關(guān)規(guī)定,，國(guó)家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引（見(jiàn)附件），現(xiàn)下發(fā)給你們,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,。



 二ＯＯ八年十一月五日





 貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引



 第一部分 預(yù)付貨款登記管理原則


第一條 為建立健全境外債權(quán)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理體系，規(guī)范貿(mào)易項(xiàng)下資金跨境流動(dòng),，現(xiàn)就境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)的登記管理制定本指引,，企業(yè)進(jìn)口貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)付貨款（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“進(jìn)口預(yù)付貨款）應(yīng)按本指引進(jìn)行登記和管理。


第二條 自2008年11月15日（含,，下同）起,，企業(yè)新發(fā)生進(jìn)口預(yù)付貨款，須登陸國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ,，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“系統(tǒng)）辦理逐筆登記和注銷(xiāo)手續(xù),。


第三條 企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度實(shí)行余額管理。


第四條 外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀行）只能為已經(jīng)辦理預(yù)付貨款登記且在可付匯額度內(nèi)的預(yù)付貨款辦理對(duì)外付匯,。


第五條 國(guó)家外匯管理局及其分支局,、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)預(yù)付貨款登記、付匯和注銷(xiāo)環(huán)節(jié)的非現(xiàn)場(chǎng)及現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,，完善統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)管理,。

 第二部分 企業(yè)預(yù)付貨款登記管理操作指引


第六條 自2008年11月15日起，已辦理過(guò)預(yù)收貨款登記或延期付款登記的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和原密碼進(jìn)入系統(tǒng),。首次登陸系統(tǒng)的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和初始密碼（系統(tǒng)將初始密碼統(tǒng)一設(shè)定為：12345678）進(jìn)入系統(tǒng),，為安全起見(jiàn)，建議企業(yè)首次登陸系統(tǒng),，通過(guò)系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見(jiàn)《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊(cè)）,。

 凡未在國(guó)家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)建立檔案的企業(yè),，應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［2007］46號(hào)）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊(cè)填報(bào)基本信息,，待基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)后,，即可登陸系統(tǒng),。


第七條 自2008年11月15日起,，企業(yè)新發(fā)生進(jìn)口預(yù)付貨 款，須登陸系統(tǒng)辦理預(yù)付貨款合同登記和付匯登記,。

 進(jìn)口合同中含預(yù)付貨款條款的,，企業(yè)應(yīng)在合同簽約之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理合同登記,，并于預(yù)付貨款對(duì)外支付前15個(gè)工作日內(nèi)辦理付匯登記,。

 進(jìn)口合同中未約定預(yù)付貨款條款的，企業(yè)應(yīng)在實(shí)際發(fā)生預(yù)付貨款前15個(gè)工作日內(nèi)同時(shí)辦理合同登記和付匯登記,。


第八條 對(duì)于已辦理合同登記的預(yù)付貨款,，企業(yè)在辦理付匯登記前，可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有合同登記信息,。對(duì)于已辦理付匯登記的,，企業(yè)僅可對(duì)合同登記信息進(jìn)行修改。

 對(duì)于已辦理付匯登記的預(yù)付貨款,，企業(yè)在實(shí)際支付前可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有付匯登記信息,。對(duì)于已經(jīng)實(shí)際支付的，企業(yè)可依據(jù)進(jìn)口合同變更條款,，自行在系統(tǒng)中對(duì)預(yù)付貨款付匯登記預(yù)計(jì)進(jìn)口日期進(jìn)行修改,，并將相應(yīng)變更合同留存?zhèn)洳椤?

第九條 企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度由該企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯情況、企業(yè)預(yù)付貨款登記情況及企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)等確定,。

 企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度＝企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯額×基礎(chǔ)比例－（已確認(rèn)付匯登記金額－預(yù)付貨款注銷(xiāo)確認(rèn)金額）,。其中，基礎(chǔ)比例原則上不超過(guò)10％,，大型成套設(shè)備進(jìn)口企業(yè)的基礎(chǔ)比例經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后最高可調(diào)整到30％,。


第十條 企業(yè)每日進(jìn)行付匯登記的預(yù)付貨款，外匯局通過(guò)系統(tǒng)于當(dāng)晚23時(shí)對(duì)其進(jìn)行逐筆確認(rèn),。如單筆預(yù)付貨款付匯登記金額不超過(guò)企業(yè)當(dāng)前可付匯額度,，該筆預(yù)付貨款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表中顯示；如超過(guò)企業(yè)可付匯額度,，該筆預(yù)付貨款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表中顯示,。


第十一條 企業(yè)在辦理預(yù)付貨款對(duì)外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆預(yù)付貨款付匯登記指定對(duì)外付匯銀行,。企業(yè)只能對(duì)“已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表中列明的預(yù)付貨款指定對(duì)外付匯銀行,。


第十二條 已登記預(yù)付貨款項(xiàng)下貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口（或進(jìn)口備案）或貨物未進(jìn)口發(fā)生退匯的,，企業(yè)應(yīng)在貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)單（或進(jìn)口貨物備案清單）簽發(fā)之日起或退匯之日起15個(gè)工作日內(nèi)，登陸系統(tǒng)辦理預(yù)付貨款注銷(xiāo)申請(qǐng),。待外匯局確認(rèn)后,，該筆預(yù)付貨款占用的額度自行恢復(fù)。


第十三條 企業(yè)預(yù)付貨款項(xiàng)下進(jìn)口退匯原則上應(yīng)遵循原匯路退回的原則,。


第十四條 企業(yè)預(yù)付貨款項(xiàng)下進(jìn)口退匯須經(jīng)外匯局核準(zhǔn),，并提交以下材料：

 （一）書(shū)面申請(qǐng)（詳細(xì)說(shuō)明退匯原因）；

 （二）原進(jìn)口合同,；

 （三）與退匯原因一致的相關(guān)證明材料,；

 （四）原預(yù)付貨款對(duì)外支付憑證；

 （五）外匯局要求的其他材料,。


第十五條 進(jìn)口付匯歷史記錄有連續(xù)性但預(yù)付貨款可付匯額度不能滿足需求的,，企業(yè)可向外匯局申請(qǐng)調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例或確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款。

除特殊原因外,，同一企業(yè)申請(qǐng)調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時(shí)間應(yīng)不少于3個(gè)月,。


第十六條 新成立、無(wú)進(jìn)口付匯歷史記錄或進(jìn)口付匯歷史記錄無(wú)連續(xù)性的企業(yè),，可向外匯局申請(qǐng)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款,。


第十七條 企業(yè)申請(qǐng)調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例時(shí)，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

 （一）書(shū)面申請(qǐng)（格式附后）,；

 （二）企業(yè)前三年進(jìn)口及付匯（含預(yù)付貨款）情況,；

 （三）企業(yè)預(yù)付貨款登記情況；

 （四）相關(guān)進(jìn)口合同主要條款（封面,、目錄,、主要條款頁(yè)、簽字頁(yè)復(fù)印件）,；

 （五）外匯局要求的其他材料,。


第十八條 企業(yè)申請(qǐng)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款時(shí)，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

 （一）書(shū)面申請(qǐng)（格式附后）,；

 （二）企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口,、購(gòu)付匯（含預(yù)付貨款購(gòu)付匯）情況；

 （三）相關(guān)進(jìn)口合同主要條款（封面,、目錄,、主要條款頁(yè)、簽字頁(yè)復(fù)印件）,；

 （四）外匯局要求的其他材料,。

 第三部分 銀行預(yù)付貨款對(duì)外付匯操作指引


第十九條 自2008年11月15日起，銀行及其分支機(jī)構(gòu)憑上級(jí)銀行的授權(quán)文件,，到所在地外匯局申請(qǐng)辦理系統(tǒng)（預(yù)付貨款模塊）登陸手續(xù)（詳見(jiàn)《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作手冊(cè)）,。


第二十條 銀行根據(jù)外匯局確認(rèn)的企業(yè)可辦理預(yù)付貨款登記信息,，為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對(duì)外付匯的購(gòu)付匯手續(xù)。企業(yè)申請(qǐng)的實(shí)際付匯金額,、幣種及收款人等信息與系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)的付匯登記信息一致的,，方可辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

 銀行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對(duì)外支付時(shí),，應(yīng)同時(shí)在系統(tǒng)中錄入實(shí)際付匯信息,。


第二十一條 銀行應(yīng)憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為企業(yè)辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下退匯入帳手續(xù)。

 第四部分 外匯局預(yù)付貨款登記管理操作指引


第二十二條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和貿(mào)易信貸活動(dòng)的特點(diǎn),，確定預(yù)付貨款可付匯額度的核定標(biāo)準(zhǔn),。各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例調(diào)整確認(rèn)“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款,、預(yù)付貨款注銷(xiāo)確認(rèn)以及預(yù)付貨款退匯核準(zhǔn)等。各分局,、外匯管理部可根據(jù)轄內(nèi)具體情況對(duì)中心支局,、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。


第二十三條 對(duì)于進(jìn)口付匯歷史記錄有連續(xù)性,，但預(yù)付貨款可付匯額度不能滿足需求的企業(yè),，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)，調(diào)整企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例或確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款登記”列表內(nèi)的預(yù)付貨款,。

 大型成套設(shè)備進(jìn)口企業(yè)的預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例最高不超過(guò)30％,，其他企業(yè)的預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例最高不超過(guò)20％。

 除特殊原因外,，外匯局調(diào)增同一企業(yè)預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時(shí)間應(yīng)不少于3個(gè)月,。


第二十四條 對(duì)于新成立、無(wú)進(jìn)口付匯歷史記錄或進(jìn)口付匯歷史記錄無(wú)連續(xù)性的企業(yè),，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng),，確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款。


第二十五條 外匯局在調(diào)整預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例和確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)預(yù)付貨款時(shí),，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)中查驗(yàn)該企業(yè)的基本信息,；對(duì)申請(qǐng)調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗(yàn)該企業(yè)當(dāng)前預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例,、預(yù)付貨款登記規(guī)模及預(yù)付貨款額度使用情況,；對(duì)申請(qǐng)確認(rèn)預(yù)付貨款的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗(yàn)該企業(yè)是否辦理該筆預(yù)付貨款合同登記和付匯登記,。


第二十六條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對(duì)該企業(yè)進(jìn)口與預(yù)付貨款的真實(shí)性和一致性進(jìn)行評(píng)估：

 （一）該企業(yè)過(guò)去若干年的實(shí)際付匯和實(shí)際進(jìn)口情況,；

 （二）該企業(yè)已簽約未履行的進(jìn)口合同規(guī)模和付款計(jì)劃；

 （三）該企業(yè)在合同中約定的預(yù)付貨款比例,、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場(chǎng)特征,。


第二十七條 外匯局應(yīng)按照貿(mào)易交易真實(shí)性與一致性原則,，既不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求，又要防范無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的異常資金流出的前提下,，認(rèn)真審核企業(yè)提出的申請(qǐng),，并將審核結(jié)果告知申請(qǐng)企業(yè)。


第二十八條 外匯局確認(rèn)企業(yè)預(yù)付貨款注銷(xiāo)申請(qǐng)時(shí)：

 （一） 預(yù)付貨款項(xiàng)下貨物已進(jìn)口

 1,、憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單申請(qǐng)預(yù)付貨款注銷(xiāo)的,，外匯局應(yīng)在“中國(guó)電子口岸－進(jìn)口付匯系統(tǒng)”中對(duì)該筆預(yù)付貨款對(duì)應(yīng)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)行核注，如果核注后該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單未核注金額為零,，應(yīng)同時(shí)結(jié)案,，并登陸系統(tǒng)確認(rèn)企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷(xiāo)申請(qǐng)。

 外匯局在進(jìn)行核注和注銷(xiāo)確認(rèn)時(shí),，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)企業(yè)系統(tǒng)申請(qǐng)注銷(xiāo)信息和對(duì)應(yīng)的關(guān)單信息,，企業(yè)預(yù)付貨款申請(qǐng)注銷(xiāo)金額與對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單未核注金額不一致的，分別在上述兩個(gè)系統(tǒng)中以較小金額進(jìn)行核注和注銷(xiāo)確認(rèn)操作,。

 2,、無(wú)進(jìn)口報(bào)關(guān)單申請(qǐng)注銷(xiāo)的，外匯局憑企業(yè)提供的相關(guān)紙質(zhì)憑證（如進(jìn)口貨物備案清單等）登陸系統(tǒng)確認(rèn)企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷(xiāo)申請(qǐng),。

 （二）預(yù)付貨款項(xiàng)下貨物未進(jìn)口

 對(duì)于企業(yè)進(jìn)口退匯的預(yù)付貨款注銷(xiāo)申請(qǐng),，外匯局應(yīng)在“出口收匯核報(bào)系統(tǒng)”中查詢(xún)并注銷(xiāo)該筆收匯，并登陸系統(tǒng)確認(rèn)企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷(xiāo)申請(qǐng),。

 對(duì)于企業(yè)因轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外工程使用物資的預(yù)付貨款注銷(xiāo)申請(qǐng),，比照退匯處理。

 其他情況,，企業(yè)須到所在地外匯局辦理預(yù)付貨款的注銷(xiāo)手續(xù),。


第二十九條 外匯局應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)［2008］40號(hào)）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請(qǐng),，將從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)查詢(xún)出的企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng),，以便企業(yè)能及時(shí)登陸系統(tǒng)。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)操作要求從相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)等提取,、計(jì)算企業(yè)的前12個(gè)月進(jìn)口項(xiàng)下對(duì)外付匯數(shù)據(jù),，并導(dǎo)入系統(tǒng)。


第三十條 外匯局應(yīng)按照對(duì)外債權(quán)管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定預(yù)付貨款內(nèi)部管理制度,，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。


第三十一條 外匯局應(yīng)對(duì)調(diào)增預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例的企業(yè)對(duì)外付匯規(guī)模進(jìn)行不定期事后核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后的基礎(chǔ)比例與實(shí)際需求明顯不符的,，應(yīng)及時(shí)調(diào)減基礎(chǔ)比例并告知企業(yè)。


第三十二條 對(duì)有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對(duì)其預(yù)付貨款的登記,、使用和注銷(xiāo)情況進(jìn)行定期事后監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)檢查：

 （一）預(yù)付貨款額度超過(guò)前12個(gè)月進(jìn)口付匯額20％的企業(yè),；

 （二）預(yù)計(jì)進(jìn)口期限超過(guò)1年且預(yù)付貨款余額規(guī)模超過(guò)500萬(wàn)美元的企業(yè)；

 （三）頻繁修改預(yù)付貨款預(yù)計(jì)進(jìn)口日期的企業(yè),。


第三十三條 對(duì)于企業(yè)超過(guò)預(yù)付貨款項(xiàng)下登記的貨物預(yù)計(jì)進(jìn)口時(shí)間30天仍未辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)且不能說(shuō)明合理原因的,，外匯局應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，必要時(shí)可組織對(duì)其進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,。

 對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的新情況及問(wèn)題,，企業(yè)、銀行和各分局,、外匯管理部應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋,。