• 【發(fā)布單位】深圳證券交易所
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2009-11-02
• 【生效日期】2009-11-02
• 【失效日期】--
• 【文件來源】深圳證券交易所
• 【所屬類別】政策參考

關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的通知

關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的通知 







 各上市公司,、會員及相關(guān)單位：



 為規(guī)范公司債券上市交易行為,，以及發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，維護公司債券市場秩序,，保護投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)有關(guān)法律,、行政法規(guī),、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《深圳證券交易所章程》,，本所制定了《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，并已經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布,，請遵照執(zhí)行。



 本所發(fā)布的《深圳證券交易所公司債券上市暫行規(guī)定》（深證會〔2007〕92號）、《關(guān)于公司債券發(fā)行,、上市,、交易有關(guān)事項的通知》（深證會〔2007〕86號）,、《深圳證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則》（2000年）同時廢止,。



 附件：《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》



 深圳證券交易所



 二○○九年十一月二日



 附件：



 深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則




第一章 總 則



 1.1 為規(guī)范公司債券上市交易行為，以及發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為,，維護債券市場秩序,，促進債券市場的健康發(fā)展,，保護投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī),、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件及《深圳證券交易所章程》，制定本規(guī)則,。



 1.2 在深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）上市的公司債券的上市交易,，適用本規(guī)則。



 本規(guī)則所稱公司債券（以下簡稱“債券”）是指公司依照法定程序發(fā)行,，并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券,。



 非公司制法人發(fā)行的企業(yè)債券的上市交易,，參照本規(guī)則執(zhí)行,。



 可轉(zhuǎn)換公司債券,、可交換公司債券的上市交易，不適用本規(guī)則,。



 1.3 發(fā)行人申請其所發(fā)行的債券在本所上市,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)本所審核同意，并與本所簽訂上市協(xié)議,。



 本所審核同意債券上市,，不表明對該債券的投資價值和按期還本付息作出實質(zhì)性判斷或保證。債券的投資風(fēng)險,，由認(rèn)購債券的投資者自行承擔(dān),。



 1.4 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）核準(zhǔn)發(fā)行并在本所上市的債券,，不得在本所以外的其他場所交易或轉(zhuǎn)讓。



 1.5 本所依據(jù)有關(guān)法律,、行政法規(guī),、部門規(guī)章、規(guī)范性文件,、《深圳證券交易所章程》,、本規(guī)則及和本所發(fā)布的細(xì)則、指引,、通知,、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”）審核債券上市申請,，安排債券上市,，并對發(fā)行人、上市推薦人和債券受托管理人等進行監(jiān)管,。



 1.6 發(fā)行人對本所作出的不予上市,、暫停上市、終止上市決定不服的,，可以向本所上訴復(fù)核委員會申請復(fù)核,。申請復(fù)核的具體程序和要求參照執(zhí)行《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2008年修訂）》或者《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。




第二章 債券上市和交易條件



 2.1 發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市,，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：



 （一）債券經(jīng)中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)或者批準(zhǔn)并公開發(fā)行,；



 （二）發(fā)行人申請債券上市時仍符合法定的債券發(fā)行條件；



 （三）債券期限為一年以上,；



 （四）債券實際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元,；



 （五）債券須經(jīng)資信評級機構(gòu)評級,，且債券的信用級別良好,；



 （六）本所規(guī)定的其他條件。



 2.2 發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市,，且僅通過本所綜合協(xié)議交易平臺掛牌交易的,，應(yīng)符合2.1條規(guī)定的條件。



 2.3 發(fā)行人申請其發(fā)行的債券在本所上市,，且同時通過本所集中競價系統(tǒng)和綜合協(xié)議交易平臺掛牌交易的,，除應(yīng)符合2.1條規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：



 （一）債券須經(jīng)資信評級機構(gòu)評級,，且債券信用評級達(dá)到AA級及以上,；



 （二）本次債券發(fā)行前，發(fā)行人最近一期末的資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%,，集合形式發(fā)行債券的,，所有發(fā)行人加權(quán)平均資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%,；



 （三）發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍，集合形式發(fā)行的債券,，所有發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的加總年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍,；



 （四）本所規(guī)定的其他條件。



 2.4 本所可根據(jù)市場情況,，對債券上市和交易條件進行調(diào)整,。




第三章 債券上市申請



 3.1 發(fā)行人申請債券上市，應(yīng)向本所提交以下申請文件：



 （一）債券上市申請書,；



 （二）中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件,；



 （三）申請債券上市的董事會決議或有權(quán)決策部門決議；



 （四）公司章程,；



 （五）公司營業(yè)執(zhí)照,；



 （六）債券募集說明書及相關(guān)發(fā)行公告；



 （七）上市推薦書,；



 （八）上市公告書（內(nèi)容與格式見附件2）,；



 （九）債券承銷協(xié)議；



 （十）債券募集資金證明文件,；



 （十一）本所指定登記結(jié)算機構(gòu)出具的登記托管證明文件,；



 （十二）具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具的最近三年審計報告，或財政主管機關(guān)的有關(guān)批復(fù),；



 （十三）律師事務(wù)所出具的關(guān)于本次債券發(fā)行和上市的法律意見書,；



 （十四）債券資信評級報告及跟蹤信用評級安排的說明；



 （十五）擔(dān)保協(xié)議及擔(dān)保人資信情況說明（如有）,；



 （十六）債券受托管理協(xié)議（如有）,；



 （十七）債券持有人會議規(guī)則（如有）；



 （十八）本所要求的其他文件,。



 3.2 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證向本所提交的文件內(nèi)容真實,、準(zhǔn)確、完整,，不存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。



 3.3 本所對債券上市實行上市推薦人制度,，發(fā)行人申請債券在本所上市,，須由一個以上經(jīng)本所認(rèn)可的機構(gòu)推薦，并出具上市推薦書,。



 3.4 上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：



 （一）本所會員或本所認(rèn)可的其他機構(gòu),；



 （二）最近一年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；



 （三）負(fù)責(zé)上市推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉本所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,；



 （四）本所要求的其他條件,。



 3.5 上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行以下義務(wù)：



 （一）確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件,；



 （二）確保發(fā)行人的董事、監(jiān)事,、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員了解相關(guān)法律,、行政法規(guī)、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件,、本規(guī)則及債券上市協(xié)議所列明的義務(wù)與責(zé)任；



 （三）協(xié)助發(fā)行人進行債券上市申請工作,；



 （四）向本所提交上市推薦書,；



 （五）確保上市文件及其他有關(guān)宣傳材料真實、準(zhǔn)確,、完整,，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過核實,；



 （六）協(xié)助發(fā)行人與本所安排債券上市事宜,；



 （七）上市推薦協(xié)議約定的其他義務(wù)；



 （八）本所規(guī)定上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù),。



 3.6 上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人的上市申請材料,、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,，并保證對其承擔(dān)連帶責(zé)任,。



 3.7 上市推薦人不得利用其在上市推薦過程中獲得的內(nèi)幕信息進行內(nèi)幕交易，為自己或他人牟取利益,。




第四章 債券上市審核



 4.1 本所上市委員會對債券上市申請進行審核,，本所根據(jù)上市委員會意見作出是否同意上市的決定。



 上市委員會對債券上市申請的審核工作程序適用《深圳證券交易所上市委員會工作細(xì)則》第四章第三節(jié)規(guī)定的“特別程序”,。



 4.2 債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前,，未經(jīng)本所同意不得擅自披露與本次債券上市有關(guān)的信息。



 4.3 債券上市申請經(jīng)本所審核同意后,，發(fā)行人應(yīng)與本所簽訂上市協(xié)議（具體格式見附件3）,，發(fā)行人和上市推薦機構(gòu)應(yīng)自收到上市通知書之日起一個月內(nèi)安排債券上市交易。



 4.4 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于債券上市前五個交易日內(nèi),，在中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上披露債券上市公告書，同時應(yīng)將上市公告書,、核準(zhǔn)文件及有關(guān)上市申請文件備置于指定場所供公眾查閱,。




第五章 信息披露及其他義務(wù)



 5.1 債券上市后，發(fā)行人及其董事,、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)遵守以下信息披露基本原則：



 （一）發(fā)行人董事,、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實,、準(zhǔn)確、完整,，沒有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個別和連帶的責(zé)任,。



 （二）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報告和臨時報告,。定期報告包括年度報告和中期報告，其他報告為臨時報告,。



 （三）發(fā)行人的報告應(yīng)當(dāng)在第一時間報送本所,。本所對定期報告實行事前登記、事后審核,，對臨時報告實行事前審核,。



 （四）發(fā)行人信息在正式披露前，發(fā)行人董事,、監(jiān)事和高級管理人員及其它知情人,，應(yīng)當(dāng)確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)。在公告前不得透露和泄露其內(nèi)容,。



 （五）發(fā)行人公開披露的信息涉及財務(wù)會計,、法律、資產(chǎn)評估,、資信評級等事項應(yīng)當(dāng)由會計師事務(wù)所,、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評估、資信評級機構(gòu)等專業(yè)性中介機構(gòu)審查驗證,，并出具書面意見,。



 （六）本所根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī),、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他相關(guān)規(guī)定對發(fā)行人披露的信息進行形式審核,，對其內(nèi)容的真實性不承擔(dān)責(zé)任,。



 （七）發(fā)行人公開披露的信息應(yīng)在至少一種中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上公告，其他公共傳媒披露的信息不得先于指定媒體,。發(fā)行人不得以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替信息披露義務(wù),。



 （八）發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)信息會損害公司利益，且不公布也不會導(dǎo)致債券市場價格重大變動的,，經(jīng)本所同意,，可暫緩或免予披露該內(nèi)容。



 （九）發(fā)行人認(rèn)為根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)不得披露的事項，應(yīng)當(dāng)向本所報告,，并陳述不宜披露的內(nèi)容及理由,，經(jīng)本所同意，可暫緩或免予披露該內(nèi)容,。



 （十）集合形式發(fā)行債券的信息披露及其他義務(wù)參照本章規(guī)定執(zhí)行,。



 5.2 債券上市期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的前六個月結(jié)束之日起二個月內(nèi),，向本所提交中期報告,，并在中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上予以公告。中期報告至少記載以下內(nèi)容：



 （一）企業(yè)財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況,；



 （二）涉及和可能涉及發(fā)行人的重大訴訟事項,；



 （三）已發(fā)行債券變動情況；



 （四）提交股東大會審議的重要事項,；



 （五）中國證監(jiān)會及本所要求的其他事項,。



 5.3 債券上市期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi),，向本所提交至少記載以下內(nèi)容的年度報告,，并在中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上予以公布：



 （一）發(fā)行人概況；



 （二）發(fā)行人經(jīng)具有證券期貨從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況,；



 （三）發(fā)行人董事,、監(jiān)事、高級管理人員簡介,；



 （四）已發(fā)行債券情況,；



 （五）涉及和可能涉及發(fā)行人的重大訴訟事項；



 （六）中國證監(jiān)會及本所要求的其他事項,。



 5.4 債券上市期間,，發(fā)生以下可能導(dǎo)致債券信用評級出現(xiàn)重大變化，對債券還本付息產(chǎn)生影響的事件或市場傳言,，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時間向本所提交臨時報告,，并予以公告：



 （一）發(fā)行人發(fā)生重大虧損或者重大損失；



 （二）發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況,；



 （三）發(fā)行人作出減資,、合并、分立,、分拆,、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及發(fā)行人主體變更的決定,；



 （四）債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營,、財務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況（如屬擔(dān)保發(fā)行）,；



 （五）發(fā)行人涉及和可能涉及重大訴訟,；



 （六）國家法律,、行政法規(guī)、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件規(guī)定和中國證監(jiān)會,、本所認(rèn)為必須報告的其他事項。



 5.5 發(fā)行人應(yīng)聘請債券信用評級機構(gòu),，于每年6月30日前完成上一年度的債券信用跟蹤評級報告并對外公告,。



 債券信用評級機構(gòu)應(yīng)及時跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況，債券資信發(fā)生重大變化的,，應(yīng)及時調(diào)整債券信用等級,，并及時向市場公布。



 5.6 發(fā)行人股票被特別處理或不能按時付息時,，本所對該債券的簡稱加ST,，以特別提示風(fēng)險。



 5.7 債券付息兩個交易日前,，發(fā)行人應(yīng)發(fā)布付息公告并在中國證監(jiān)會指定媒體上公告?zhèn)断⒂嘘P(guān)事宜,。



 5.8 債券到期五個交易日前，發(fā)行人應(yīng)按規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒體上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P(guān)事宜,。




第六章 停牌,、復(fù)牌、暫停上市,、恢復(fù)上市,、終止上市



 6.1 債券發(fā)生第5.4條所列事項，可能導(dǎo)致信用評級發(fā)生重大變化或?qū)€本付息產(chǎn)生重大影響的,，發(fā)行人應(yīng)向本所申請于發(fā)布公告當(dāng)日對債券及其衍生品種停牌一小時,。



 6.2 公共媒體中出現(xiàn)發(fā)行人尚未披露的信息，可能或已經(jīng)對債券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的,，發(fā)行人應(yīng)向本所申請停牌,，直至按規(guī)定發(fā)布相關(guān)公告后予以復(fù)牌。



 6.3 本所可根據(jù)市場需要對債券及其衍生品種采取臨時停牌措施,，相關(guān)情形消除后予以復(fù)牌,。



 6.4 債券上市交易后，發(fā)行人有下列情形之一的,，本所對債券停牌,，并在十五個交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易：



 （一）發(fā)行人有重大違法行為；



 （二）發(fā)行人情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件,；



 （三）發(fā)行債券募集的資金不按照核準(zhǔn)或者批準(zhǔn)的用途使用,；



 （四）未按照債券募集辦法履行義務(wù),；



 （五）發(fā)行人最近二年連續(xù)虧損。



 6.5 債券暫停上市后,，6.4條所列情形消除的,，發(fā)行人可向本所提出恢復(fù)上市的申請，本所在收到申請后十五個交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市交易,。



 6.6 債券出現(xiàn)下列情況之一的,，本所終止其上市交易：



 （一）發(fā)行人有6.4條第(一)項、第（四）項所列情形之一經(jīng)查實后果嚴(yán)重的,，或者有6.4條第(二)項,、第(三)項、第（五）項所列情形之一,，在限期內(nèi)未能消除的,；



 （二）發(fā)行人解散或者被宣告破產(chǎn)的；



 （三）債券到期的,。



 屬于第（一）,、（二）項所列情形之一的，由本所上市委員會進行審核,，本所根據(jù)上市委員會的審核意見作出是否終止該債券上市的決定,。



 屬于第（三）項情形的，本所于債券到期前5個交易日終止其上市交易,。




第七章 監(jiān)管措施和違規(guī)處分



 7.1 債券發(fā)行人及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員,、上市推薦人,、受托管理人違反本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定的，本所視情節(jié)輕重,，對其采取以下自律監(jiān)管措施：



 （一）要求作出解釋和說明,；



 （二）要求上市推薦人或者要求聘請中介機構(gòu)核查并發(fā)表意見；



 （三）書面警示（發(fā)出各種通知和函件）,；



 （四）約見談話,；



 （五）要求參加培訓(xùn)或考試；



 （六）要求或者建議更換有關(guān)人選,；



 （七）暫不受理有關(guān)當(dāng)事人出具的文件,；



 （八）上報中國證監(jiān)會；



 （九）其他監(jiān)管措施,。



 7.2 債券發(fā)行人及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員,、上市推薦人,、受托管理人違反本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定的,，本所視情節(jié)輕重，對其采取以下紀(jì)律處分措施：



 （一）通報批評,；



 （二）公開譴責(zé),；



 （三）其他紀(jì)律處分措施。



 7.3 本所紀(jì)律處分委員會對7.2條規(guī)定的紀(jì)律處分事項進行審核,，作出獨立的專業(yè)判斷并形成審核意見,。



 本所根據(jù)紀(jì)律處分委員會的審核意見,，作出是否給予紀(jì)律處分的決定,。




第八章 附 則



 8.1 本規(guī)則經(jīng)本所理事會審議通過并報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后生效，修改時亦同,。



 8.2 本規(guī)則由本所負(fù)責(zé)解釋,。



 8.3 本規(guī)則自發(fā)布之日起施行，本所發(fā)布的《深圳證券交易所公司債券上市暫行規(guī)定》（深證會〔2007〕92號）,、《關(guān)于公司債券發(fā)行,、上市、交易有關(guān)事項的通知》（深證會〔2007〕86號）,、《深圳證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則》（2000年）同時廢止,。



 附件1：



 債券上市申報材料內(nèi)容與格式



 為做好債券上市申報材料審核工作，深圳證券交易所根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),，對債券申請上市的申報材料,，要求按以下格式制作：



 一、上市申請材料的紙張,、封面及份數(shù)



 （一）紙張



 應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于A4紙張規(guī)格）,。



 （二）封面



 1．標(biāo)有“債券申請上市報送材料”字樣；



 2．申請公司名稱（申報材料側(cè)面應(yīng)當(dāng)標(biāo)注申請公司名稱）,。



 （三）份數(shù)



 上市推薦機構(gòu)申報申請文件時,，應(yīng)當(dāng)報送申請文件原件、復(fù)印件和電子版各1套,。



 二,、申請債券上市需提交的材料



 （一）債券上市申請書；



 （二）中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件,；



 （三）申請債券上市的董事會決議或有權(quán)決策部門決議,；



 （四）公司章程；



 （五）公司營業(yè)執(zhí)照,；



 （六）債券募集說明書及相關(guān)發(fā)行公告,；



 （七）上市推薦書；



 （八）上市公告書（內(nèi)容與格式見附件2）,；



 （九）債券承銷協(xié)議,；



 （十）債券募集資金證明文件,；



 （十一）本所指定登記結(jié)算機構(gòu)出具的登記托管證明文件；



 （十二）具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具的最近三年審計報告,，或財政主管機關(guān)的有關(guān)批復(fù),；



 （十三）律師事務(wù)所出具的關(guān)于債券本次發(fā)行和上市的法律意見書；



 （十四）債券資信評級報告及跟蹤信用評級安排的說明,；



 （十五）擔(dān)保協(xié)議及擔(dān)保人資信情況說明（如有）,；



 （十六）債券受托管理協(xié)議（如有）；



 （十七）債券持有人會議規(guī)則（如有）,；



 （十八）本所要求的其他文件,。



 附件2：



 上市公告書的格式與內(nèi)容要求



 ____________債券上市公告書



 證券簡稱：



 證券代碼：



 發(fā)行總額：



 上市時間：



 上 市 地：



 上市推薦機構(gòu)：



 一、緒言



 重要提示：發(fā)行人董事會成員或有權(quán)決策部門已批準(zhǔn)該上市公告書,，確信其中不存在任何虛假,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性,、準(zhǔn)確性,、完整性負(fù)個別的和連帶的責(zé)任。深圳證券交易所對本公司上市申請及相關(guān)事項的審查,，均不構(gòu)成對本公司所發(fā)行債券的價值,、收益及兌付作出實質(zhì)性判斷或任何保證。



 二,、發(fā)行人簡介



 1．發(fā)行人法定名稱,；



 2．發(fā)行人注冊地址及辦公地址；



 3．發(fā)行人注冊資本,；



 4．發(fā)行人法人代表,；



 5．發(fā)行人基本情況：包括經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式,、主要產(chǎn)品以及其隸屬關(guān)系演變,；



 6．發(fā)行人面臨的風(fēng)險。



 三,、債券發(fā)行,、上市概況



 至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：



 1．債券發(fā)行總額；



 2．債券發(fā)行批準(zhǔn)機關(guān)及文號,；



 3．債券的發(fā)行方式,、發(fā)行區(qū)域及發(fā)行對象；



 4．債券發(fā)行的主承銷商及承銷團成員,；



 5．債券面額,；



 6．債券存續(xù)期限；



 7．債券年利率,、計息方式和還本付息方式,；



 8．債券信用等級,；



 9．募集資金的驗資確認(rèn)。



 四,、債券上市與托管基本情況



 1．債券上市核準(zhǔn)部門及文號,；



 2．債券上市托管情況。



 五,、發(fā)行人主要財務(wù)狀況



 本節(jié)列示發(fā)行人主要財務(wù)會計資料,，包括（但不限于）以下各項：



 1．審計報告。



 2．發(fā)行人近3年的財務(wù)報表,。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤表、最近1年的現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動表,。



 3．主要財務(wù)指標(biāo)：



 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%,；



 速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%；



 資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%,；



 利息保障倍數(shù)1=發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤/債券一年利息；



 利息保障倍數(shù)2=發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的年均現(xiàn)金流量凈額/債券一年利息,；



 凈資產(chǎn)收益率：分別披露根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第9號――凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露》的規(guī)定計算的全面攤薄法和加權(quán)平均法計算的凈資產(chǎn)收益率,。



 六、本期債券的償付風(fēng)險及對策措施



 七,、債券擔(dān)保人基本情況及資信情況（如有）



 八,、債券跟蹤評級安排說明



 九、債券受托管理人（如有）



 債券受托管理人簡況,，債券受托管理協(xié)議主要內(nèi)容,。



 十、債券持有人會議規(guī)則的有關(guān)情況（如有）



 十一,、募集資金的運用



 十二,、其他重要事項



 十三、有關(guān)當(dāng)事人



 本節(jié)列出以下有關(guān)當(dāng)事人（但不限于）的機構(gòu)名稱,、地址,、電話、傳真以及聯(lián)系人姓名：



 發(fā)行人：



 主承銷商：



 上市推薦人：



 債券受托管理人（如有）：



 擔(dān)保人（如有）：



 會計師事務(wù)所：



 資信評估機構(gòu)：



 以上有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)列示機構(gòu)名稱,，地址,，電話，傳真及聯(lián)系人姓名,。



 十四,、備查文件目錄



 附件3：



 深圳證券交易所債券上市協(xié)議



 甲方：深圳證券交易所



 法定代表人：



 住所：廣東省深圳市深南東路5045號



 聯(lián)系電話：



 乙方：



 法定代表人：



 住所：



 聯(lián)系電話：



 鑒于乙方申請其發(fā)行的債券在甲方上市，根據(jù)國家有關(guān)法律,、行政法規(guī),、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件和甲方業(yè)務(wù)規(guī)則等的相關(guān)規(guī)定，甲乙雙方協(xié)商一致,，簽訂本協(xié)議,。




第一條 甲方依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī),、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方發(fā)布的細(xì)則,、指引,、通知、辦法,、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“甲方其他相關(guān)規(guī)定”）對乙方提交的債券上市申請進行審核,，認(rèn)為符合上市條件的，同意乙方債券在甲方上市,。



 本協(xié)議中上市債券的基本情況如下：



 債券名稱：



 簡稱： 代碼：



 信用評級：



 擔(dān)保人（如有）：



 債券面額：



 期限：



 利率：



 發(fā)行價格：



 發(fā)行總量：



 交易平臺：



 募集資金數(shù)額：



 主管機關(guān)批準(zhǔn)文號：




第二條 乙方承諾按照債券有關(guān)募集文件的規(guī)定,，按時還本付息。




第三條 甲方依照有關(guān)法律,、行政法規(guī),、部門規(guī)章、規(guī)范性文件,、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定對乙方發(fā)行上市的債券實施監(jiān)管,，乙方同意接受甲方的監(jiān)管。




第四條 乙方及其董事,、監(jiān)事和高級管理人員等承諾并保證嚴(yán)格遵守有關(guān)法律,、行政法規(guī)、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件,、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定。




第五條 乙方向甲方繳納的上市費用及其標(biāo)準(zhǔn),，按照甲方的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。



 經(jīng)有關(guān)主管機關(guān)批準(zhǔn)，甲方可以對上述收費標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整,。




第六條 乙方應(yīng)于上市前五個交易日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定媒體上披露上市公告書和甲方要求的其他文件,。




第七條 乙方應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報告和臨時報告。定期報告包括年度報告和中期報告,，其他報告為臨時報告,。




第八條 乙方必須保證信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整,，沒有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。




第九條 甲方根據(jù)有關(guān)法律,、行政法規(guī),、部門規(guī)章、規(guī)范性文件,、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定對乙方披露的信息進行形式審核,，對其內(nèi)容的真實性不承擔(dān)責(zé)任。




第十條 乙方應(yīng)及時將債券評級機構(gòu)對債券信用等級的評定情況以及債券信用跟蹤評級的變動情況報告甲方,。




第十一條 乙方應(yīng)聘請董事會秘書或者相應(yīng)專職人員一名,，負(fù)責(zé)與甲方聯(lián)系，并負(fù)責(zé)信息披露工作,。董事會秘書或者專職人員發(fā)生變更時,，乙方應(yīng)及時通知甲方。




第十二條 本協(xié)議未盡事宜,，依照有關(guān)法律,、行政法規(guī)、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件,、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》及甲方其他相關(guān)規(guī)定處理。




第十三條 本協(xié)議的執(zhí)行與解釋適用中華人民共和國法律,。




第十四條 與本協(xié)議有關(guān)或因本執(zhí)行協(xié)議所發(fā)生的一切爭議及糾紛，甲乙雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決,；若自爭議發(fā)生日之后的三十日內(nèi)未能通過協(xié)商解決,，任何一方均可將該項爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會華南分會按照當(dāng)時適用的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決為最終裁決,，對雙方均有法律約束力,。




第十五條 本協(xié)議自簽字蓋章之日起生效。雙方可以以書面方式對本協(xié)議作出修改或者補充,，經(jīng)雙方簽字蓋章有關(guān)本協(xié)議的修改協(xié)議和補充協(xié)議是本協(xié)議的組成部分,，與本協(xié)議具有同等法律效力。




第十六條 本協(xié)議文本一式四份,，雙方各執(zhí)二份,。



 甲方：深圳證券交易所



 法定代表人： （或授權(quán)代表）



 乙方：



 法定代表人： （或授權(quán)代表）



 年 月 日