• 【發(fā)布單位】財政部
• 【發(fā)布文號】財辦[2017]12號
• 【發(fā)布日期】2017-02-04
• 【生效日期】2017-02-04
• 【失效日期】--
• 【文件來源】財政部
• 【所屬類別】政策參考

關(guān)于進(jìn)一步加強庫款管理工作的通知

關(guān)于進(jìn)一步加強庫款管理工作的通知 
 財辦[2017]12號 
 
各省、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市財政廳（局）：
 
        為貫徹落實國務(wù)院有關(guān)要求，進(jìn)一步加強和規(guī)范庫款管理,，保持合理庫款規(guī)模，有效盤活財政存量資金,，更好地發(fā)揮財政資金效益,，根據(jù)《預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于編制2017年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》（國發(fā)〔2016〕66號）,，以及財政部有關(guān)文件規(guī)定,，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下： 
 
        一、切實采取有效措施,，進(jìn)一步強化庫款管理 
 
        （一）進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制管理,。各級財政部門要完善預(yù)算編制與存量資金掛鉤機制，對于存量資金較多的單位或項目,，要相應(yīng)壓減下年預(yù)算規(guī)模,。改進(jìn)項目庫管理，加強項目可行性研究和評審論證,，提高入庫項目質(zhì)量,，促使預(yù)算一經(jīng)下達(dá)能夠立即執(zhí)行。加大政府性基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度,，逐步取消一般公共預(yù)算中以收定支的事項,。逐步推進(jìn)中期財政規(guī)劃管理，優(yōu)化中期財政規(guī)劃編制方法,，提高規(guī)劃編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性,，切實發(fā)揮好規(guī)劃對年度預(yù)算編制的指導(dǎo)和約束作用。
 
        （二）繼續(xù)加強預(yù)算執(zhí)行管理,。各級財政部門要盡可能提高轉(zhuǎn)移支付資金提前下達(dá)比例，按時下達(dá)本級人大批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)算,，為下級財政預(yù)算執(zhí)行創(chuàng)造良好條件,。切實加強預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析，對執(zhí)行進(jìn)度較慢的專項轉(zhuǎn)移支付資金,，采取收回資金,、調(diào)整用途等方式，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域,。
 
        （三）進(jìn)一步加強資金調(diào)度與國庫現(xiàn)金管理,。財政部將進(jìn)一步健全轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度與庫款規(guī)模掛鉤機制，對月度庫款考核排名前6位和后6位的地區(qū),，下個月將調(diào)整轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度的進(jìn)度安排,，分別加快或減緩調(diào)度序時進(jìn)度3-5個百分點的轉(zhuǎn)移支付資金。省級財政部門要結(jié)合本地區(qū)實際,，研究建立本地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度與庫款規(guī)模掛鉤機制,。省級財政部門要嚴(yán)格按照法律法規(guī)和財政部等有關(guān)部門的規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理；國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款,，期限在1年以內(nèi),；對于各地區(qū)已實施的不符合規(guī)定的國庫現(xiàn)金管理操作以及超過1年以上期限的國庫現(xiàn)金管理定期存款，要積極穩(wěn)妥清理規(guī)范,。要加強庫款管理與現(xiàn)金管理的統(tǒng)籌,，當(dāng)月一般公共預(yù)算累計支出進(jìn)度未達(dá)到序時進(jìn)度98%的地區(qū)，下個月不得開展國庫現(xiàn)金管理操作,。 
 
        （四）及時清理盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金,。各級財政部門要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金收回財政統(tǒng)籌使用的規(guī)定，可參照結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金的做法,，將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以內(nèi)的資金由財政收回統(tǒng)籌使用,。各級財政部門編制年度預(yù)算調(diào)入后的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模，原則上不超過本級一般公共預(yù)算支出總額的5%,；預(yù)算周轉(zhuǎn)金的規(guī)模,，要根據(jù)支付需要合理確定。 
 
        （五）規(guī)范地方政府債券管理,。省級財政部門要加強債券發(fā)行與庫款管理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，制定債券發(fā)行計劃時,，要綜合考慮債務(wù)到期情況和庫款規(guī)模，合理確定債券發(fā)行時間和節(jié)奏,。各級財政部門要提前做好存量債務(wù)置換前期準(zhǔn)備工作,，對于已入庫的置換債券資金，原則上要在1個月內(nèi)完成置換,，減少資金留存國庫時間,。各級財政部門可在庫款較高月份先通過庫款墊付擬置換的債務(wù)，債券發(fā)行后及時將資金回補國庫,。 
 
        二,、繼續(xù)實行地方庫款考核通報機制，強化考核督導(dǎo) 
 
        （一）繼續(xù)實行考核通報機制,。財政部將繼續(xù)按月對地方庫款情況進(jìn)行考核,，并進(jìn)一步加大通報力度。地方庫款余額同比增幅過高的月份,，財政部將在全國范圍內(nèi)通報當(dāng)月庫款考核情況,；其他情況下，按月分地區(qū)通報,。全國通報中排名后6位的地區(qū),，必須在1個月內(nèi)以省級財政部門正式文件形式向財政部（國庫司、預(yù)算司）提交有針對性的整改措施材料,。 
 
        （二）嚴(yán)格考核信息報送時間,。地方庫款考核辦法，參照《2016年地方財政庫款考核排名辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，省級財政部門要根據(jù)上月庫款數(shù)據(jù)按月填報《地方財政庫款考核情況表》,，于每月7日前（法定節(jié)假日相應(yīng)順延），隨庫款月報一并報送財政部（國庫司）,。因地方財政部門自身原因延遲報送考核信息的，財政部將扣減當(dāng)期考核綜合得分1分,。 
 
        （三）規(guī)范考核數(shù)據(jù)信息報送,。省級財政部門要強化《地方財政庫款考核情況表》信息的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性,。對于報送數(shù)據(jù)出現(xiàn)較大差錯的地區(qū),，財政部將相應(yīng)扣減當(dāng)期考核綜合得分。其中,，對于財政部審查發(fā)現(xiàn)的影響考核排名的數(shù)據(jù)差錯,，每項扣1分。 
 
        三,、完善地方庫款月報機制,，提高信息質(zhì)量 
 
        （一）扎實做好庫款月報編報工作,。各級財政部門要按照《2017年地方財政庫款月報編制說明》（附件1）有關(guān)要求，進(jìn)一步加強庫款月報的編報工作,。省級財政部門要嚴(yán)格按照規(guī)定期限報送庫款月報,，并切實履行本地區(qū)庫款月報數(shù)據(jù)信息審核職責(zé)，提高報送數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性,。 
 
        （二）切實加強庫款統(tǒng)計分析,。省級財政部門要注重加強庫款統(tǒng)計分析，重點加強庫款余額變動情況,、庫款余額相對水平和庫款保障水平變動情況,、置換債券置換情況、運用庫款墊付擬發(fā)債券和資金回補情況,、國庫現(xiàn)金管理操作和到期情況,、庫款分布和層級占比變動情況等方面的分析，要突出趨勢性分析和影響庫款變動因素的分析,。各月份的分析重點可結(jié)合實際確定,，但庫款余額同比增幅超過15%的，省級財政部門必須在上報的分析材料中分析說明庫款增加的原因,。 
 
        （三）強化庫款運行情況監(jiān)測督導(dǎo),。各級財政部門要結(jié)合庫款月報等信息，加強對本地區(qū)庫款運行情況的監(jiān)測和庫款管理相關(guān)工作督導(dǎo),。省級財政部門在庫款同比增幅較高的月份,，要及時督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢的本級預(yù)算單位和下級財政部門，切實加快支出進(jìn)度,。省級財政部門對于庫款規(guī)模過高的市縣,，要及時督促其采取綜合性措施，合理壓降庫款規(guī)模,；對于庫款規(guī)模過低的市縣,，要加快轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度，并指導(dǎo)市縣財政部門統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付和自有財力,，合理調(diào)度庫款,，防范潛在的支付風(fēng)險。
 
        各級財政部門要按照本通知要求,，結(jié)合本地實際,，細(xì)化任務(wù)分工，逐項對照落實,，扎實有效推進(jìn)庫款管理工作,。省級財政部門要加強對下級財政部門的工作指導(dǎo)和管理督導(dǎo)，確保層層壓實責(zé)任。財政內(nèi)部預(yù)算管理,、國庫管理,、部門預(yù)算管理、債務(wù)管理等職能部門,，要加強協(xié)調(diào),、密切配合、各司其責(zé),、各負(fù)其責(zé),，共同推進(jìn)庫款管理各項相關(guān)工作，切實提高財政資金使用效益,，更好地服務(wù)宏觀調(diào)控和穩(wěn)增長工作大局,。
 
        附件：
        1. 2017年地方財政庫款月報編制說明 
http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201702/P020170214327819847359.doc
        2. 地方財政國庫庫款情況月報（樣表）
http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201702/P020170214327820115814.xlsx
 
  財政部 
  2017年2月4日 
 
（聯(lián)系人及電話：國庫司總會計一處 歐陽燦 68552250 預(yù)算司綜合處 劉士義 68551459）