• 【發(fā)布單位】82505
• 【發(fā)布文號(hào)】市政發(fā)[1988]187號(hào)
• 【發(fā)布日期】1988-10-20
• 【生效日期】1988-10-20
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

西安市人民政府關(guān)于發(fā)布《西安市企業(yè)債券管理實(shí)施辦法》的通知

西安市人民政府關(guān)于發(fā)布《西安市企業(yè)債券管理實(shí)施辦法》的通知
 
（1988年10月20日市政發(fā)＜1988＞187號(hào)）
各縣,、區(qū)人民政府，市人民政府各委,、辦,、局,，各直屬機(jī)構(gòu)：

 現(xiàn)將《西安市企業(yè)債券管理實(shí)施辦法》發(fā)布施行。

附件：

 西安市企業(yè)債券管理實(shí)施辦法




第一章 總則



第一條 為貫徹國(guó)務(wù)院頒布的《企業(yè)債券管理暫行條例》加強(qiáng)企業(yè)債券管理,，保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人合法權(quán)益,，引導(dǎo)資金流向，有效地利用社會(huì)閑散資金,，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，制定本實(shí)施辦法。



第二條 本市企業(yè)債券管理的主管機(jī)關(guān)是中國(guó)人民銀行西安市分行（以下簡(jiǎn)稱人民銀行市分行）,。

 本辦法適用本市具有法人資格的全民所有制企業(yè),。



第三條 企業(yè)債券是有價(jià)證券。債券持有者享有按期取得利息和收回本金的權(quán)利,，但不能參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理,，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況也不承擔(dān)責(zé)任。



第四條 企業(yè)債券的發(fā)行,、購(gòu)買(mǎi)和交易都應(yīng)遵循自愿,、互利和有償?shù)脑瓌t，不得強(qiáng)制攤派,。



第五條 企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓,、抵押和繼承。不得作為現(xiàn)金流通,。


第二章 發(fā)行管理



第六條 人民銀行市分行對(duì)發(fā)行債券實(shí)行集中管理,，分級(jí)審批。企業(yè)發(fā)行債券必須報(bào)經(jīng)人民銀行市分行或所屬各縣支行審查批準(zhǔn)（以下簡(jiǎn)稱債券審批機(jī)關(guān)）,。

 凡在城郊六區(qū)內(nèi)的企業(yè)（不分隸屬關(guān)系,，下同）發(fā)行債券，均須經(jīng)報(bào)人民銀行市分行審批,。在市轄縣和閻良區(qū)的企業(yè)發(fā)行債券,，發(fā)行額在五十萬(wàn)元（含五十萬(wàn)）以內(nèi)的，報(bào)縣人民銀行審批,；超過(guò)五十萬(wàn)元的,，由縣人民銀行初審后，轉(zhuǎn)報(bào)人民銀行市分行審批,。



第七條 企業(yè)發(fā)行債券分為向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行和內(nèi)部發(fā)行兩種,，不得發(fā)行有獎(jiǎng)債券。



第八條 企業(yè)向社會(huì)發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)公布章程,。章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理簡(jiǎn)況,、企業(yè)自有資產(chǎn)凈值、發(fā)行債券的目的和用途,、效益預(yù)測(cè),、債券總金額、還本付息方式及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等,。

 章程的公布方式可以登報(bào),，也可以在發(fā)行場(chǎng)所張貼公告。

 企業(yè)向內(nèi)部職工發(fā)行債券總金額在十萬(wàn)元（含十萬(wàn)元）以內(nèi)的,，應(yīng)向債券審批機(jī)關(guān)提出簡(jiǎn)要的書(shū)面報(bào)告,，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)行。并應(yīng)同時(shí)向職工公布發(fā)行辦法,。



第九條 申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行債券和內(nèi)部發(fā)行債券十萬(wàn)元以上的企業(yè),，應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提供下列正式文件：

 （一）發(fā)行企業(yè)債券的申請(qǐng)書(shū)；

 （二）企業(yè)主管部門(mén)同意發(fā)行債券的批準(zhǔn)文件,；

 （三）企業(yè)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）,；如系金融企業(yè)還應(yīng)提交《
經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》（副本）；

 （四）債券所籌資金用于固定資產(chǎn)投資的,，還應(yīng)提交區(qū),、縣（含區(qū)縣）以上計(jì)劃部門(mén)準(zhǔn)予進(jìn)行固定資產(chǎn)投資的批準(zhǔn)文件；

 （五）發(fā)行企業(yè)債券的章程或者辦法,；

 （六）企業(yè)上兩個(gè)年度和上一個(gè)季度經(jīng)主管部門(mén)或者會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽證的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,；

 （七）債券審批機(jī)關(guān)指定的經(jīng)濟(jì)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)資信等級(jí)證明；

 （八）審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其它資料,。



第十條 企業(yè)發(fā)行債券總額不得大于本企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值,，或取得資產(chǎn)不低于發(fā)行額的經(jīng)濟(jì)實(shí)體單位的擔(dān)保。



第十一條 企業(yè)債券的票面利率：個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40％,；單位購(gòu)買(mǎi)的,，不得高于銀行相同期限單位定期存款利率的40％。債權(quán)人的利息收入,，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定交納稅款,。



第十二條 企業(yè)債券的票面就當(dāng)載明下列內(nèi)容：

 （一）企業(yè)債券名稱；

 （二）票面金額,；

 （三）票面利率,；

 （四）還本期限和方式；

 （五）利息支付方式,、時(shí)間,；

 （六）發(fā)行日期和編號(hào)；

 （七）發(fā)行債券企業(yè)的名稱,、地址,、印記和企業(yè)法定代表人的簽章；

 （八）債券審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號(hào),、日期,；

 （九）發(fā)行方式,；

 （十）企業(yè)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的其它事項(xiàng)。



第十三條 債券票面格式應(yīng)當(dāng)經(jīng)審批機(jī)關(guān)認(rèn)可,，并在指定的印刷廠印制,。

 債券發(fā)行前十天，應(yīng)將票面樣本送債券審批機(jī)關(guān)備案,。



第十四條 企業(yè)根據(jù)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)和市場(chǎng)需求情況,，經(jīng)批準(zhǔn)可以發(fā)行以本企業(yè)產(chǎn)品等價(jià)清償本息的債券。



第十五條 人民銀行市分行按照國(guó)家下達(dá)給本市的年度企業(yè)債券總額,，控制發(fā)行,，無(wú)特殊情況，不得突破,。



第十六條 企業(yè)經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行債券,，可以自己發(fā)行，也可以委托經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行,。

 委托金融機(jī)構(gòu)發(fā)行債券的企業(yè),，必須與代理機(jī)構(gòu)簽訂代理協(xié)議書(shū)，并按規(guī)定支付發(fā)行額1‰至3‰的手續(xù)費(fèi),。

 嚴(yán)禁非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)代理發(fā)行企業(yè)債券業(yè)務(wù),。



第十七條 企業(yè)、事業(yè)單位購(gòu)買(mǎi)債券,，只能使用按照國(guó)家規(guī)定有權(quán)自主支配的資金,。



第十八條 企業(yè)債券應(yīng)在審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)之日起，三個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢,，并向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)告實(shí)收資金情況,。逾期未發(fā)行的債券不得再發(fā)行。



第十九條 凡發(fā)行債券的企業(yè),，應(yīng)按季向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,。



第二十條 債券審批機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)發(fā)行債券的企業(yè)、代理發(fā)行企業(yè)債券的金融機(jī)構(gòu)和購(gòu)買(mǎi)債券的單位的資金使用情況進(jìn)行檢查,、監(jiān)督和稽核,。


第三章 交易管理



第二十一條 企業(yè)債券交易，是指?jìng)l(fā)行后,，持券人在人民銀行市分行批準(zhǔn)的交易場(chǎng)所進(jìn)行的有償轉(zhuǎn)讓行為,。



第二十二條 金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)債券交易業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)人民銀行市分行批準(zhǔn)。非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人一律不得經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券交易業(yè)務(wù),，嚴(yán)禁企業(yè)債券黑市交易活動(dòng),。



第二十三條 企業(yè)債券上市交易應(yīng)經(jīng)人民銀行市分行批準(zhǔn)。內(nèi)部發(fā)行的債券不得上市交易。



第二十四條 債券交易以現(xiàn)貨為限,。

 債券交易價(jià)格隨行就市,，由交易雙方自行商定。委托金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的,，債券價(jià)格由委托方自行決定,。



第二十五條 金融機(jī)構(gòu)代理企業(yè)債券交易,，可收取賣(mài)出方1‰至3‰的手續(xù)費(fèi),。代理機(jī)構(gòu)不得墊付資金或者成交后占?jí)罕淮碚叩馁Y金。

 買(mǎi)賣(mài)雙方在交易場(chǎng)所內(nèi)自行交易債券,，委托金融機(jī)構(gòu)鑒證的須由賣(mài)方支付0．5‰的鑒證費(fèi),。

 代理交易和辦理鑒證的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)賣(mài)出的債券和鑒證內(nèi)容負(fù)責(zé)。



第二十六條 人民銀行市分行有權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券交易業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查和監(jiān)督,。


第四章 罰則



第二十七條 凡違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人,，由債券審批機(jī)關(guān)按下列規(guī)定處罰：

 （一）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行企業(yè)債券的，限期補(bǔ)辦發(fā)行手續(xù)或清退資金,，并處以已發(fā)行金額1％至3％的罰款,。

 （二）企業(yè)債券實(shí)際發(fā)行額超過(guò)債券審批機(jī)關(guān)核準(zhǔn)額的，如系企業(yè)自行發(fā)行,，限期補(bǔ)辦手續(xù)或清退,，并處以超發(fā)金額1％至3％的罰款；如系代理發(fā)行的金融機(jī)構(gòu)超越委托權(quán)限發(fā)行的,，責(zé)令其將超發(fā)部分的資金交人民銀行市分行處理,，并處以超發(fā)金額1％至3％的罰款。

 （三）擅自提前發(fā)放利息的,，處以發(fā)放金額2％至5％的罰款,。

 （四）利息發(fā)放超過(guò)核定標(biāo)準(zhǔn)的，處以超發(fā)額同等金額的罰款,。

 （五）企業(yè),、事業(yè)單位購(gòu)買(mǎi)債券，動(dòng)用非自主支配資金者,，限期到經(jīng)營(yíng)債券交易業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓所購(gòu)的債券,，并處以購(gòu)買(mǎi)金額1％至3％的罰款。

 （六）未經(jīng)人民銀行市分行批準(zhǔn),，擅自經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券交易業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人,，責(zé)令其立即停止交易業(yè)務(wù)，沒(méi)收非法所得,，并處以罰款,。



第二十八條 對(duì)拒不執(zhí)行處罰決定的，人民銀行市分行可通知其開(kāi)戶銀行扣繳罰款和按日加收罰款金額1‰的滯納金，并給予信貸制裁,。



第二十九條 發(fā)行企業(yè)債券的單位,，到期不能兌付、擔(dān)保單位不盡償還義務(wù)的,，由人民銀行市分行按照國(guó)家金融管理法規(guī)處理,。



第三十條 未經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自轉(zhuǎn)移資金用途的,，應(yīng)立即糾正,。拒不糾正的，由債券管理機(jī)關(guān)通知其開(kāi)戶銀行凍結(jié)同額資金聽(tīng)候處理,，并處以轉(zhuǎn)移資金數(shù)1％到3％的罰款,。



第三十一條 偽造企業(yè)債券、以企業(yè)債券弄虛作假,、欺詐他人觸及刑律的,，由司法機(jī)關(guān)依法制裁。



第三十二條 審批機(jī)關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定,，嚴(yán)重失職,，徇私舞弊的，由單位給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,。情節(jié)嚴(yán)重觸及刑律的,，由司法部門(mén)處理。


第五章 附則

第三十三條 審批機(jī)關(guān)和代理發(fā)行企業(yè)債券的金融機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行企業(yè)債券的單位不承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。



第三十四條 本辦法也適用于經(jīng)外地人民銀行批準(zhǔn)來(lái)本市發(fā)行企業(yè)債券的外地企業(yè),，但須提供當(dāng)?shù)乜h以上人民銀行批準(zhǔn)文件。



第三十五條 本辦法由中國(guó)人民銀行西安市分行負(fù)責(zé)解釋,，并組織實(shí)施,。



第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。