• 【發(fā)布單位】82803
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1993-03-24
• 【生效日期】1993-03-24
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

寧夏回族自治區(qū)對公單位現(xiàn)匯帳戶管理實施細(xì)則

 寧夏回族自治區(qū)對公單位現(xiàn)匯帳戶管理實施細(xì)則
 
（1993年3月24日國家外匯管理局寧夏分局）

 第一條 為貫徹執(zhí)行國家外匯管理局《
對公單位現(xiàn)匯帳戶管理暫行辦法》（下稱《暫行辦法》）,，結(jié)合寧夏實際，制定本實施細(xì)則,。



 第二條 《暫行辦法》所稱對公單位系指地址在我區(qū)的國家機(jī)關(guān),、部隊、院校,、社會團(tuán)體及企事業(yè)單位,。所稱現(xiàn)匯帳戶系指在區(qū)內(nèi)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)開立的可自由兌換貨幣的帳戶。



 第三條 現(xiàn)匯帳戶的管理機(jī)關(guān)是國家外匯管理局寧夏分局及其分（支）局（下稱“外匯管理部門”）,。二級分局負(fù)責(zé)管理所轄地區(qū)的現(xiàn)匯帳戶,，未設(shè)立二級分局的地區(qū)暫由寧夏分局管理。



 第四條 對公單位可根據(jù)其業(yè)務(wù)情況和外匯收支范圍申請開立往來帳戶、專項帳戶,、現(xiàn)匯留成帳戶等三類現(xiàn)匯帳戶,。屬應(yīng)結(jié)匯上繳國家的外匯收入不得開立現(xiàn)匯帳戶存儲。



 第五條 往來帳戶系指對公單位在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)需以現(xiàn)匯資金營運周轉(zhuǎn)而開立的帳戶,。

 1,、代理進(jìn)口戶。經(jīng)經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的外（工）貿(mào)企業(yè)代理國內(nèi)單位進(jìn)口所收的現(xiàn)匯款項,，可記入該帳戶,；向國外付款及從屬費用，從該帳戶支付,。

 2,、勞務(wù)承包戶。經(jīng)國務(wù)院或經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)經(jīng)營國外承包工程,、勞務(wù)合作,、經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作的外匯收入，可記入該帳戶,；其支出可用于按合同規(guī)定的項目項下向國外支付工程款,、材料、設(shè)備費用,、勞務(wù)工程預(yù)付款以出國人員差旅費,、外籍人員工資等。

 3,、旅游外匯戶,。經(jīng)國家旅游局批準(zhǔn)經(jīng)營國際旅游業(yè)務(wù)的旅行社收取及預(yù)收、代收的旅游費用,，可記入該帳戶,；境外旅游團(tuán)組的費用從該帳戶支付。

 4,、國際運輸,、廣告及其它代理戶。經(jīng)主管部門批準(zhǔn)經(jīng)營代理國際運輸,、廣告及其它代理業(yè)務(wù)的單位,，代國內(nèi)外客戶收付的外匯，按代理的項目辦理收付,。

 5,、免稅商品戶。經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營免稅商品的外匯收入,，可記入該帳戶,；國外貨款可從該帳戶支付,。

 6、寄售維修戶,。經(jīng)經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)經(jīng)營進(jìn)口商品寄售及維修業(yè)務(wù)的外匯收入,，可記入該帳戶；向國外支付貨款及從屬費用,，從該帳戶支付,。

 7、易貨及轉(zhuǎn)口貿(mào)易戶,。經(jīng)經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)開展的易貨對銷貿(mào)易及轉(zhuǎn)口貿(mào)易中,，屬于先出口后進(jìn)口項下的貨款，可記入該帳戶,，其支出限于向國外支付貨款及從屬費用,。

 8、郵電,、保險及其它往來戶,。郵電、保險等部門的外匯收支以及其它經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)可以現(xiàn)匯營運周轉(zhuǎn)的單位開立的帳戶,。



 第六條 專項帳戶系指對公單位需保留現(xiàn)匯用于特定用途而開立的帳戶,。

 1、捐贈戶,。對公單位接受的捐贈外匯,，可記入該帳戶（憑外匯管理部門的通知逐筆入帳）；其支出按批準(zhǔn)文件的規(guī)定辦理,。

 2,、基金戶。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)成立的各類基金會的外匯收入,，可記入該帳戶,，其支出按基金會章程規(guī)定的范圍辦理。

 3,、保證金管制戶,。按《
境外投資外匯管理辦法》繳存的匯回利潤保證金，存入外匯管理部門指定銀行的專戶,，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得動用,。

 4,、合作項目戶。經(jīng)主管部門批準(zhǔn)與國外單位合作研究,、出版或拍片等,，所獲外匯,，或由外方提供的外匯，可記入該帳戶,；其支出按批準(zhǔn)文件的規(guī)定辦理,。

 5、專項手續(xù)費戶,。經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的單位在其正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)收取的手續(xù)費,、管理費、攤位費等零星外匯收入,，可記入該帳戶,；未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)不得支出，定期辦理留成,。

 6,、其它專項戶。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的其它用于特定用途的現(xiàn)匯開立的帳戶,。



 第七條 現(xiàn)匯留成帳戶系指經(jīng)批準(zhǔn)實行現(xiàn)匯留成的單位開立的帳戶,。單位在按規(guī)定辦理上繳中央外匯之后的留成外匯收入，可記入該帳戶,；其支出由單位根據(jù)其正常業(yè)務(wù)需要合理安排使用,。對帳戶支出作出專門規(guī)定的按文件規(guī)定使用。



 第八條 凡需開立現(xiàn)匯帳戶的單位,，應(yīng)持下列材料向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門申請開立帳戶：

 1,、開立現(xiàn)匯帳戶申請書，說明單位性質(zhì),、開戶銀行,、開戶原因、外匯來源,、外匯幣別,、外匯收支范圍等；

 2,、企業(yè)須提供工商行政管理局頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照,，社會團(tuán)體須提供民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證，其它單位須提供國家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效文件,；

 3,、根據(jù)不同的外匯來源，還須提供下列文件：（1）接受的捐贈外匯,，應(yīng)提供捐贈函件及中央和自治區(qū)有關(guān)部門的批件,；（2）營運及代收代付、先收后付的外匯,，應(yīng)提供主管部門的批件,；

 4,、外匯管理部門要求提供的其它有關(guān)協(xié)議、合同等材料,。



 第九條 外匯管理部門根據(jù)對公單位的書面申請和提供的有關(guān)材料,，經(jīng)審核批準(zhǔn)開戶后發(fā)給《開立現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書》、《現(xiàn)匯帳戶使用證》,，注明帳戶的幣別,、外匯收支范圍、使用期限,、結(jié)匯方式及年檢時間,，加蓋“現(xiàn)匯帳戶專用章”。開戶單位憑《開立現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書》和《現(xiàn)匯帳戶使用證》到指定銀行辦理開戶手續(xù),。



 第十條 如需變更“現(xiàn)匯帳戶使用證”的內(nèi)容,，開戶單位須持“現(xiàn)匯帳戶使用證”及有關(guān)材料到外匯管理部門申請辦理變更手續(xù)，外匯管理部門經(jīng)核準(zhǔn)后重新發(fā)給“現(xiàn)匯帳戶使用證”,。



 第十一條 開戶單位須于每季終了后十五日內(nèi)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門報送所開帳戶的銀行對帳單影印件,、帳戶收支情況表及外匯管理部門根據(jù)帳戶收支情況要求報送的其它材料。



 第十二條 開戶單位憑《現(xiàn)匯帳戶使用證》到開戶銀行辦理外匯收付手續(xù),，銀行憑《現(xiàn)匯帳戶使用證》核準(zhǔn)的外匯收支范圍履行監(jiān)督職責(zé),，按規(guī)定對照有關(guān)的批件、合同及其它材料辦理收付,。

 超出外匯收支范圍的收付,，以及下列外匯支付，須逐筆憑外匯管理部門的批準(zhǔn)件辦理：

 1,、進(jìn)口貨款預(yù)付定金超過合同金額的15％以上,；

 2、將現(xiàn)匯匯往境外及境外投資企業(yè)的一切款項,；

 3,、現(xiàn)匯收入轉(zhuǎn)為定期存款；

 4,、從現(xiàn)匯帳戶中支取外幣現(xiàn)鈔,；

 5、向按“以出頂進(jìn)”業(yè)務(wù)收取現(xiàn)匯的單位支付,，向按“以產(chǎn)頂進(jìn)”業(yè)務(wù)項下的國內(nèi)外幣計價結(jié)算（含外商投資企業(yè)）的單位支付,；

 6、國內(nèi)單位之間以現(xiàn)匯進(jìn)行投資或聯(lián)營,；

 7,、調(diào)出現(xiàn)匯參加調(diào)劑。



 第十三條 現(xiàn)匯帳戶實行年檢制度。每年的一至二月對上一年度的現(xiàn)匯帳戶進(jìn)行年檢,。

 1、開戶單位持“現(xiàn)匯帳戶使用證”到批準(zhǔn)開戶的外匯管理部門辦理手續(xù),；

 2,、外匯管理部門根據(jù)單位上一年度現(xiàn)匯帳戶使用的期限、收支范圍,、是否定期結(jié)匯和按時向外匯管理部門報送有關(guān)報表及材料等方面的情況,，進(jìn)行年檢；

 3,、經(jīng)年檢符合開戶條件的帳戶,，由外匯管理部門在《現(xiàn)匯帳戶使用證》上加蓋“現(xiàn)匯帳戶專用章”，本年度繼續(xù)使用,。未經(jīng)年檢的現(xiàn)匯帳戶自本年度三月一日起停止使用,。



 第十四條 帳戶使用到期后，開戶單位應(yīng)主動到開戶銀行結(jié)束帳戶,，存款余額按規(guī)定結(jié)匯,。確因特殊原因存款余額不能結(jié)匯，須提前十五天到外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù),。結(jié)束帳戶后開戶單位須持結(jié)匯證明及開戶銀行對帳單到外匯管理部門辦理核銷手續(xù),，并退回《現(xiàn)匯帳戶使用證》。帳戶如需延期使用,，須在使用到期前三十天到外匯管理部門辦理延期手續(xù),。

 帳戶到期又未辦理延期手續(xù)，銀行不再辦理帳戶支付業(yè)務(wù),。



 第十五條 凡需撤銷的帳戶,，由外匯管理部門以“撤銷現(xiàn)匯帳戶通知書”的形式通知開戶銀行，并對其帳面余額按規(guī)定作出明確處理,，開戶單位在二十天內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù),。銷戶后，開戶單位須將《現(xiàn)匯帳戶使用證》退回外匯管理部門,。



 第十六條 開戶單位有下列行為之一的,，外匯管理部門可區(qū)別不同情況，對開戶單位以警告,、通報批評,、沒收非法收入、罰款,、撤銷帳戶的處罰或根據(jù)《
違反外匯管理處罰施行細(xì)則》予以處罰,。

 1、未按規(guī)定期限辦理結(jié)匯,；

 2,、超過核準(zhǔn)外匯收支范圍使用帳戶,；

 3、出借,、出租,、串用或轉(zhuǎn)讓現(xiàn)匯帳戶以及代其它單位收付、保存外匯,；

 4,、未按期報送現(xiàn)匯收支使用情況表和有關(guān)材料；

 5,、逾期不辦理結(jié)束帳戶或撤銷帳戶手續(xù),；

 6、不按規(guī)定配合外匯管理部門進(jìn)行年檢,；

 7,、其它違反《暫行辦法》和本實施細(xì)則的行為。



 第十七條 開戶銀行須按《暫行辦法》和本實施細(xì)則辦理帳戶開戶等有關(guān)手續(xù),，要建立現(xiàn)匯帳戶的開戶,、收付、銷戶制度和帳務(wù)制度,，按月向外匯管理部門報送“現(xiàn)匯帳戶開戶情況表”,，履行對現(xiàn)匯帳戶的監(jiān)督職能。外匯管理部門將采取年檢或不定期的檢查等方式,，對開戶銀行進(jìn)行事后監(jiān)督,。開戶銀行如有違規(guī)行為的，外匯管理部門將視其情節(jié)輕重,，依照《暫行辦法》第十二條進(jìn)行處罰,。



 第十八條 本實施細(xì)則由國家外匯管理局寧夏分局負(fù)責(zé)解釋。



 第十九條 本實施細(xì)則自公布之日起實行,，以前我分局有關(guān)規(guī)定有與本實施細(xì)則相抵觸的,，均以本實施細(xì)則為準(zhǔn)。