• 【發(fā)布單位】82803
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1993-03-24
• 【生效日期】1993-03-24
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

寧夏回族自治區(qū)對公單位現(xiàn)匯帳戶管理實(shí)施細(xì)則

 寧夏回族自治區(qū)對公單位現(xiàn)匯帳戶管理實(shí)施細(xì)則
 
（1993年3月24日國家外匯管理局寧夏分局）

 第一條 為貫徹執(zhí)行國家外匯管理局《
對公單位現(xiàn)匯帳戶管理暫行辦法》（下稱《暫行辦法》），結(jié)合寧夏實(shí)際,，制定本實(shí)施細(xì)則,。



 第二條 《暫行辦法》所稱對公單位系指地址在我區(qū)的國家機(jī)關(guān)、部隊(duì),、院校,、社會團(tuán)體及企事業(yè)單位。所稱現(xiàn)匯帳戶系指在區(qū)內(nèi)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)開立的可自由兌換貨幣的帳戶,。



 第三條 現(xiàn)匯帳戶的管理機(jī)關(guān)是國家外匯管理局寧夏分局及其分（支）局（下稱“外匯管理部門”）,。二級分局負(fù)責(zé)管理所轄地區(qū)的現(xiàn)匯帳戶，未設(shè)立二級分局的地區(qū)暫由寧夏分局管理,。



 第四條 對公單位可根據(jù)其業(yè)務(wù)情況和外匯收支范圍申請開立往來帳戶,、專項(xiàng)帳戶、現(xiàn)匯留成帳戶等三類現(xiàn)匯帳戶。屬應(yīng)結(jié)匯上繳國家的外匯收入不得開立現(xiàn)匯帳戶存儲,。



 第五條 往來帳戶系指對公單位在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)需以現(xiàn)匯資金營運(yùn)周轉(zhuǎn)而開立的帳戶,。

 1、代理進(jìn)口戶,。經(jīng)經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的外（工）貿(mào)企業(yè)代理國內(nèi)單位進(jìn)口所收的現(xiàn)匯款項(xiàng),，可記入該帳戶；向國外付款及從屬費(fèi)用,，從該帳戶支付,。

 2、勞務(wù)承包戶,。經(jīng)國務(wù)院或經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)經(jīng)營國外承包工程、勞務(wù)合作,、經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作的外匯收入,，可記入該帳戶；其支出可用于按合同規(guī)定的項(xiàng)目項(xiàng)下向國外支付工程款,、材料,、設(shè)備費(fèi)用、勞務(wù)工程預(yù)付款以出國人員差旅費(fèi),、外籍人員工資等,。

 3、旅游外匯戶,。經(jīng)國家旅游局批準(zhǔn)經(jīng)營國際旅游業(yè)務(wù)的旅行社收取及預(yù)收,、代收的旅游費(fèi)用，可記入該帳戶,；境外旅游團(tuán)組的費(fèi)用從該帳戶支付,。

 4、國際運(yùn)輸,、廣告及其它代理戶,。經(jīng)主管部門批準(zhǔn)經(jīng)營代理國際運(yùn)輸、廣告及其它代理業(yè)務(wù)的單位,，代國內(nèi)外客戶收付的外匯,，按代理的項(xiàng)目辦理收付。

 5,、免稅商品戶,。經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營免稅商品的外匯收入，可記入該帳戶,；國外貨款可從該帳戶支付,。

 6、寄售維修戶。經(jīng)經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)經(jīng)營進(jìn)口商品寄售及維修業(yè)務(wù)的外匯收入,，可記入該帳戶,；向國外支付貨款及從屬費(fèi)用，從該帳戶支付,。

 7,、易貨及轉(zhuǎn)口貿(mào)易戶。經(jīng)經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)開展的易貨對銷貿(mào)易及轉(zhuǎn)口貿(mào)易中,，屬于先出口后進(jìn)口項(xiàng)下的貨款,，可記入該帳戶，其支出限于向國外支付貨款及從屬費(fèi)用,。

 8,、郵電、保險(xiǎn)及其它往來戶,。郵電,、保險(xiǎn)等部門的外匯收支以及其它經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)可以現(xiàn)匯營運(yùn)周轉(zhuǎn)的單位開立的帳戶。



 第六條 專項(xiàng)帳戶系指對公單位需保留現(xiàn)匯用于特定用途而開立的帳戶,。

 1,、捐贈戶。對公單位接受的捐贈外匯,，可記入該帳戶（憑外匯管理部門的通知逐筆入帳）,；其支出按批準(zhǔn)文件的規(guī)定辦理。

 2,、基金戶,。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)成立的各類基金會的外匯收入，可記入該帳戶,，其支出按基金會章程規(guī)定的范圍辦理,。

 3、保證金管制戶,。按《
境外投資外匯管理辦法》繳存的匯回利潤保證金,，存入外匯管理部門指定銀行的專戶，未經(jīng)批準(zhǔn),，不得動用,。

 4、合作項(xiàng)目戶,。經(jīng)主管部門批準(zhǔn)與國外單位合作研究,、出版或拍片等，所獲外匯,，或由外方提供的外匯,，可記入該帳戶；其支出按批準(zhǔn)文件的規(guī)定辦理。

 5,、專項(xiàng)手續(xù)費(fèi)戶,。經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的單位在其正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)收取的手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi),、攤位費(fèi)等零星外匯收入,，可記入該帳戶；未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)不得支出,，定期辦理留成,。

 6、其它專項(xiàng)戶,。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的其它用于特定用途的現(xiàn)匯開立的帳戶,。



 第七條 現(xiàn)匯留成帳戶系指經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行現(xiàn)匯留成的單位開立的帳戶。單位在按規(guī)定辦理上繳中央外匯之后的留成外匯收入,，可記入該帳戶,；其支出由單位根據(jù)其正常業(yè)務(wù)需要合理安排使用。對帳戶支出作出專門規(guī)定的按文件規(guī)定使用,。



 第八條 凡需開立現(xiàn)匯帳戶的單位,，應(yīng)持下列材料向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門申請開立帳戶：

 1,、開立現(xiàn)匯帳戶申請書,，說明單位性質(zhì)、開戶銀行,、開戶原因,、外匯來源、外匯幣別,、外匯收支范圍等,；

 2、企業(yè)須提供工商行政管理局頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照,，社會團(tuán)體須提供民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證,，其它單位須提供國家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效文件；

 3,、根據(jù)不同的外匯來源,，還須提供下列文件：（1）接受的捐贈外匯，應(yīng)提供捐贈函件及中央和自治區(qū)有關(guān)部門的批件,；（2）營運(yùn)及代收代付,、先收后付的外匯，應(yīng)提供主管部門的批件,；

 4,、外匯管理部門要求提供的其它有關(guān)協(xié)議、合同等材料。



 第九條 外匯管理部門根據(jù)對公單位的書面申請和提供的有關(guān)材料,，經(jīng)審核批準(zhǔn)開戶后發(fā)給《開立現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書》,、《現(xiàn)匯帳戶使用證》，注明帳戶的幣別,、外匯收支范圍,、使用期限、結(jié)匯方式及年檢時(shí)間,，加蓋“現(xiàn)匯帳戶專用章”,。開戶單位憑《開立現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書》和《現(xiàn)匯帳戶使用證》到指定銀行辦理開戶手續(xù)。



 第十條 如需變更“現(xiàn)匯帳戶使用證”的內(nèi)容,，開戶單位須持“現(xiàn)匯帳戶使用證”及有關(guān)材料到外匯管理部門申請辦理變更手續(xù),，外匯管理部門經(jīng)核準(zhǔn)后重新發(fā)給“現(xiàn)匯帳戶使用證”。



 第十一條 開戶單位須于每季終了后十五日內(nèi)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門報(bào)送所開帳戶的銀行對帳單影印件,、帳戶收支情況表及外匯管理部門根據(jù)帳戶收支情況要求報(bào)送的其它材料,。



 第十二條 開戶單位憑《現(xiàn)匯帳戶使用證》到開戶銀行辦理外匯收付手續(xù)，銀行憑《現(xiàn)匯帳戶使用證》核準(zhǔn)的外匯收支范圍履行監(jiān)督職責(zé),，按規(guī)定對照有關(guān)的批件,、合同及其它材料辦理收付。

 超出外匯收支范圍的收付,，以及下列外匯支付,，須逐筆憑外匯管理部門的批準(zhǔn)件辦理：

 1、進(jìn)口貨款預(yù)付定金超過合同金額的15％以上,；

 2,、將現(xiàn)匯匯往境外及境外投資企業(yè)的一切款項(xiàng)；

 3,、現(xiàn)匯收入轉(zhuǎn)為定期存款,；

 4、從現(xiàn)匯帳戶中支取外幣現(xiàn)鈔,；

 5,、向按“以出頂進(jìn)”業(yè)務(wù)收取現(xiàn)匯的單位支付，向按“以產(chǎn)頂進(jìn)”業(yè)務(wù)項(xiàng)下的國內(nèi)外幣計(jì)價(jià)結(jié)算（含外商投資企業(yè)）的單位支付,；

 6,、國內(nèi)單位之間以現(xiàn)匯進(jìn)行投資或聯(lián)營；

 7,、調(diào)出現(xiàn)匯參加調(diào)劑,。



 第十三條 現(xiàn)匯帳戶實(shí)行年檢制度。每年的一至二月對上一年度的現(xiàn)匯帳戶進(jìn)行年檢,。

 1,、開戶單位持“現(xiàn)匯帳戶使用證”到批準(zhǔn)開戶的外匯管理部門辦理手續(xù),；

 2、外匯管理部門根據(jù)單位上一年度現(xiàn)匯帳戶使用的期限,、收支范圍,、是否定期結(jié)匯和按時(shí)向外匯管理部門報(bào)送有關(guān)報(bào)表及材料等方面的情況，進(jìn)行年檢,；

 3,、經(jīng)年檢符合開戶條件的帳戶，由外匯管理部門在《現(xiàn)匯帳戶使用證》上加蓋“現(xiàn)匯帳戶專用章”,，本年度繼續(xù)使用,。未經(jīng)年檢的現(xiàn)匯帳戶自本年度三月一日起停止使用。



 第十四條 帳戶使用到期后,，開戶單位應(yīng)主動到開戶銀行結(jié)束帳戶,，存款余額按規(guī)定結(jié)匯。確因特殊原因存款余額不能結(jié)匯,，須提前十五天到外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù),。結(jié)束帳戶后開戶單位須持結(jié)匯證明及開戶銀行對帳單到外匯管理部門辦理核銷手續(xù)，并退回《現(xiàn)匯帳戶使用證》,。帳戶如需延期使用,，須在使用到期前三十天到外匯管理部門辦理延期手續(xù)。

 帳戶到期又未辦理延期手續(xù),，銀行不再辦理帳戶支付業(yè)務(wù),。



 第十五條 凡需撤銷的帳戶，由外匯管理部門以“撤銷現(xiàn)匯帳戶通知書”的形式通知開戶銀行,，并對其帳面余額按規(guī)定作出明確處理,，開戶單位在二十天內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù),。銷戶后,，開戶單位須將《現(xiàn)匯帳戶使用證》退回外匯管理部門。



 第十六條 開戶單位有下列行為之一的,，外匯管理部門可區(qū)別不同情況,，對開戶單位以警告、通報(bào)批評,、沒收非法收入,、罰款、撤銷帳戶的處罰或根據(jù)《
違反外匯管理處罰施行細(xì)則》予以處罰,。

 1,、未按規(guī)定期限辦理結(jié)匯；

 2,、超過核準(zhǔn)外匯收支范圍使用帳戶,；

 3,、出借、出租,、串用或轉(zhuǎn)讓現(xiàn)匯帳戶以及代其它單位收付,、保存外匯；

 4,、未按期報(bào)送現(xiàn)匯收支使用情況表和有關(guān)材料,；

 5、逾期不辦理結(jié)束帳戶或撤銷帳戶手續(xù),；

 6,、不按規(guī)定配合外匯管理部門進(jìn)行年檢；

 7,、其它違反《暫行辦法》和本實(shí)施細(xì)則的行為,。



 第十七條 開戶銀行須按《暫行辦法》和本實(shí)施細(xì)則辦理帳戶開戶等有關(guān)手續(xù)，要建立現(xiàn)匯帳戶的開戶,、收付,、銷戶制度和帳務(wù)制度，按月向外匯管理部門報(bào)送“現(xiàn)匯帳戶開戶情況表”,，履行對現(xiàn)匯帳戶的監(jiān)督職能,。外匯管理部門將采取年檢或不定期的檢查等方式，對開戶銀行進(jìn)行事后監(jiān)督,。開戶銀行如有違規(guī)行為的,，外匯管理部門將視其情節(jié)輕重，依照《暫行辦法》第十二條進(jìn)行處罰,。



 第十八條 本實(shí)施細(xì)則由國家外匯管理局寧夏分局負(fù)責(zé)解釋,。



 第十九條 本實(shí)施細(xì)則自公布之日起實(shí)行，以前我分局有關(guān)規(guī)定有與本實(shí)施細(xì)則相抵觸的,，均以本實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn),。