• 【發(fā)布單位】82805
• 【發(fā)布文號(hào)】銀川市人民政府令第92號(hào)
• 【發(fā)布日期】1997-01-16
• 【生效日期】1997-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī)

銀川市預(yù)算外資金管理辦法

銀川市預(yù)算外資金管理辦法
 
（1997年1月9日市人民政府第52次常務(wù)會(huì)議通過(guò)1997年1月16日頒布銀川市人民政府令第92號(hào)）
 第一章 總則





 第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，健全財(cái)政職能,，堵塞財(cái)政資金管理漏洞,，促使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，根據(jù)《
國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國(guó)發(fā)〔1996〕29號(hào)）,、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈
預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法〉的通知》（財(cái)綜字〔1996〕104號(hào)）和《自治區(qū)人民政府貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理決定的通知》（寧政發(fā)〔1996〕121號(hào)）及其他規(guī)定,，結(jié)合我市實(shí)際,，制定本辦法。



 第二條 本辦法適用于市屬所有有預(yù)算外資金收支活動(dòng)的部門(mén)和單位,。



 第三條 嚴(yán)格執(zhí)行《
中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和國(guó)務(wù)院及自治區(qū)人民政府的有關(guān)規(guī)定,，將中央、自治區(qū)規(guī)定納入預(yù)算的行政性收費(fèi),、政府基金等項(xiàng)收入堅(jiān)決納入財(cái)政預(yù)算管理,。



 第四條 預(yù)算外資金，是指國(guó)家機(jī)關(guān),、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體,、具有行政職能的企業(yè)主管部門(mén)（集團(tuán)）和政府委托的其他機(jī)構(gòu)，為履行或代行政府職能,，依據(jù)國(guó)家和自治區(qū)法律,、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取,、募集和安排使用,，未納入財(cái)政預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。

 事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體通過(guò)市場(chǎng)取得的不體現(xiàn)政府職能的經(jīng)營(yíng),、服務(wù)性收入,，不再作為預(yù)算外資金管理、收入可不上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，但必須依法納稅,，并納入單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，收支實(shí)行統(tǒng)一核算,。



 第五條 部門(mén)和單位在收取行政事業(yè)性收費(fèi)（含基金,、附加、提成）時(shí),，應(yīng)使用自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)制的統(tǒng)一票據(jù),。



 第六條 銀川市財(cái)政局負(fù)責(zé)管理市屬?lài)?guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位,、社會(huì)團(tuán)體和企業(yè)主管部門(mén)（集團(tuán)）預(yù)算外資金的收取,、安排和使用，并對(duì)預(yù)算外資金收支計(jì)劃和決算進(jìn)行審批,。



 第七條 為了及時(shí)掌握部門(mén)和單位的預(yù)算外資金收入及防止在銀行多頭開(kāi)戶(hù),，決定對(duì)部門(mén)、單位實(shí)行預(yù)算外資金管理鑒定書(shū)制度和銀行開(kāi)戶(hù)許可證制度,。



 第八條 社會(huì)保障基金在國(guó)家財(cái)政建立社會(huì)保障預(yù)算制度以前,，先按預(yù)算外資金管理制度進(jìn)行管理，收入全部繳入財(cái)政同級(jí)專(zhuān)戶(hù)，支出按計(jì)劃和規(guī)定用途專(zhuān)款專(zhuān)用,，不得挪作它用,，收支結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，加強(qiáng)財(cái)政,、審計(jì)監(jiān)督,。




 第二章 資金來(lái)源





 第九條 預(yù)算外資金包括以下未納入財(cái)政預(yù)算管理的財(cái)政性資金：國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的暫未納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi),、基金（附加收入）和憑借政府職權(quán)籌集,、募集的資金等；主管部門(mén)按照國(guó)家規(guī)定從所屬單位和社會(huì)團(tuán)體集中的管理費(fèi)及其他資金,；用于鄉(xiāng)政府開(kāi)支的鄉(xiāng)自籌和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金,；其他未納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金。

 根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定征收而未納入預(yù)算管理的城市設(shè)施配套費(fèi),、城市排水設(shè)施使用費(fèi),、水增容建設(shè)費(fèi)、液化氣開(kāi)戶(hù)費(fèi),、“以金代勞”綠化費(fèi),、出租汽車(chē)有償使用費(fèi)及經(jīng)批準(zhǔn)用于公用建設(shè)的專(zhuān)項(xiàng)集資款等暫作為預(yù)算外資金管理，上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，專(zhuān)款專(zhuān)用,。



 第十條 部門(mén)和單位要嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章所規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn),，收取和提取預(yù)算外資金,。任何部門(mén)和單位不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)、基金項(xiàng)目,、隨意調(diào)整收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)。




 第三章 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)





 第十一條 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)是財(cái)政局在銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金專(zhuān)門(mén)帳戶(hù),，用于對(duì)預(yù)算外資金收支進(jìn)行統(tǒng)一核算和集中管理,。



 第十二條 部門(mén)和單位經(jīng)財(cái)政審核，可在銀行設(shè)立一個(gè)上繳財(cái)政收入的過(guò)渡帳戶(hù),，收入過(guò)渡帳戶(hù)只能發(fā)生上繳財(cái)政款項(xiàng),。



 第十三條 預(yù)算外資金是國(guó)家財(cái)政性資金，不是部門(mén)和單位的自有資金,，銀川市財(cái)政局在銀行開(kāi)設(shè)統(tǒng)一財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，實(shí)行收支兩條線管理。預(yù)算外資金收入需按月上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，支出由財(cái)政局按預(yù)算外資金收支計(jì)劃,，從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中撥付，并對(duì)預(yù)算外資金收支活動(dòng)進(jìn)行管理監(jiān)督。部門(mén)和單位不得拖欠,、截留和坐收坐支預(yù)算外資金,。對(duì)于預(yù)算外資金不上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)及逾期不繳的部門(mén)和單位，財(cái)政部門(mén)有權(quán)停止供給票據(jù)和收據(jù),，并由銀行從部門(mén)和單位的收入過(guò)渡帳戶(hù)中直接劃入財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，財(cái)政對(duì)該部門(mén)和單位停止撥款。



 第十四條 部門(mén)和單位只能在一家銀行設(shè)立一個(gè)支出帳戶(hù),。支出帳戶(hù)只能接納從財(cái)政局撥付的款項(xiàng),，由部門(mén)和單位按規(guī)定用途使用。




 第四章 資金使用





 第十五條 對(duì)部門(mén)和單位的預(yù)算外資金收支按照集中與分類(lèi)相結(jié)合的管理原則,，實(shí)行先收后支,、量入為出、適度集中,、專(zhuān)款專(zhuān)用,。



 第十六條 專(zhuān)項(xiàng)用于公共工程和社會(huì)公共事業(yè)發(fā)展的基金、收費(fèi),，以及通過(guò)政府信譽(yù)強(qiáng)制建立的社會(huì)保障基金等,，收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出按計(jì)劃和規(guī)定用途提出申請(qǐng),，經(jīng)財(cái)政局審核后,，從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中分期撥付資金。資金不得挪作他用,，收支結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年度專(zhuān)項(xiàng)使用,。



 第十七條 部門(mén)和單位的其他預(yù)算外資金，收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，支出按財(cái)政部門(mén)核定的收支計(jì)劃列支,，結(jié)余部分，按照財(cái)政部門(mén)確定的比例結(jié)合預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌安排,，具體比例由財(cái)政部門(mén)根據(jù)單位不同情況每年核定一次,。



 第十八條 預(yù)算外資金的支出用途必須符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，不得違反規(guī)定亂支挪用,；不得超項(xiàng)目,、范圍和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放各種獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼；不得違反規(guī)定購(gòu)買(mǎi)控購(gòu)商品,；不得將預(yù)算外資金借給其他單位和個(gè)人,，嚴(yán)禁將預(yù)算外資金轉(zhuǎn)交非財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理，設(shè)帳外帳和“小金庫(kù)”,；嚴(yán)禁用預(yù)算外資金搞計(jì)劃外投資,、炒股票,、炒房地產(chǎn)、進(jìn)行期貨交易,、投資入股及各種形式的高消費(fèi)等違法亂紀(jì)活動(dòng),。



 第十九條 部門(mén)和單位用預(yù)算外資金安排基本建設(shè)投資，應(yīng)首先填寫(xiě)《自籌基本建設(shè)資金來(lái)源申請(qǐng)審批表》,，經(jīng)財(cái)政局審查其資金來(lái)源,，然后按國(guó)家規(guī)定程序報(bào)銀川市計(jì)委納入基本建設(shè)投資計(jì)劃，并按計(jì)委確定的投資計(jì)劃和工程進(jìn)度,，由財(cái)政局從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中分期撥付資金,。



 第二十條 財(cái)政部門(mén)按國(guó)家規(guī)定，在保證單位正常用款的前提下,，可利用財(cái)政專(zhuān)戶(hù)間隙資金發(fā)放短期財(cái)政周轉(zhuǎn)金,，要重點(diǎn)支持效益好，有償還能力的企事業(yè)單位,。




 第五章 收支計(jì)劃





 第二十一條 部門(mén)和單位要按照財(cái)政局的規(guī)定編制預(yù)算外資金收支計(jì)劃和單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,。在預(yù)算外資金收支計(jì)劃中，具有專(zhuān)項(xiàng)用途的預(yù)算外資金要單獨(dú)編列,，支出計(jì)劃應(yīng)以收入為基礎(chǔ),，防止收支脫節(jié)、少收多支或套取資金等作法,。



 第二十二條 部門(mén)和單位要按銀川市財(cái)政局的規(guī)定和時(shí)間編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表,，下年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃和單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，分別報(bào)送銀川市財(cái)政局和主管部門(mén),。



 第二十三條 主管部門(mén)在審核匯總所屬各單位預(yù)算外資金收支計(jì)劃的基礎(chǔ)上,，編制本部門(mén)年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銀川市財(cái)政局核批,。




 第六章 決算





 第二十四條 預(yù)算外資金會(huì)計(jì)決算由部門(mén)和單位在年度終了按照銀川市財(cái)政局的要求編制,。會(huì)計(jì)決算必須符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，內(nèi)容完整,、數(shù)字準(zhǔn)確,、報(bào)送及時(shí)。



 第二十五條 主管部門(mén)對(duì)所屬各單位預(yù)算外資金會(huì)計(jì)報(bào)表審核匯總后,，編制本部門(mén)會(huì)計(jì)決算，并在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)銀川市財(cái)政局審批,。




 第七章 處罰與獎(jiǎng)勵(lì)





 第二十六條 對(duì)違反本辦法規(guī)定者,，由市財(cái)政、審計(jì),、物價(jià),、監(jiān)察等部門(mén)按照職責(zé)分工，根據(jù)《
國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈
預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法〉的通知》和《自治區(qū)人民政府關(guān)于貫徹國(guó)務(wù)院加強(qiáng)預(yù)算外資金管理決定的通知》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰,。



 第二十七條 對(duì)貫徹執(zhí)行本辦法以及有關(guān)的法規(guī),、規(guī)章成績(jī)顯著的單位和個(gè)人，財(cái)政部門(mén)給予一定的表彰和獎(jiǎng)勵(lì),。




 第八章 附則



 第二十八條 本辦法由銀川市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,。市轄各區(qū)可參照本辦法執(zhí)行。



 第二十九條 本辦法自1997年1月1日起執(zhí)行,，過(guò)去所發(fā)文件與本辦法有抵觸的,，一律按本辦法執(zhí)行。