• 【發(fā)布單位】83005
• 【發(fā)布文號(hào)】第17號(hào)
• 【發(fā)布日期】1997-07-23
• 【生效日期】1997-07-23
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

海口市人民政府令

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（第17號(hào)）
 《?？谑胸?cái)政周轉(zhuǎn)金管理辦法》業(yè)經(jīng)一九九七年七月三日市人民政府第四十四次常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予發(fā)布施行,。



 1997年7月23日

 ?？谑胸?cái)政周轉(zhuǎn)金管理辦法




 第一章 總則





 第一條 為了實(shí)現(xiàn)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的規(guī)范化、科學(xué)化管理,，提高財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用效益,，支持我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培植財(cái)源,，增加財(cái)政收入,，根據(jù)國(guó)家財(cái)政部《
地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際,，制定本辦法,。



 第二條 海口市財(cái)政周轉(zhuǎn)金是指由市財(cái)政局管理,、按照有償使用,、有借有還的原則周轉(zhuǎn)使用的財(cái)政資金。



 第三條 市財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理必須遵循國(guó)家財(cái)政部關(guān)于“控制規(guī)模,，限定投資,，健全制度，加強(qiáng)監(jiān)督”的指導(dǎo)方針,。



 第四條 市財(cái)政局根據(jù)市人民政府確定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策對(duì)市財(cái)政周轉(zhuǎn)金進(jìn)行管理,。




 第二章 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的主要來(lái)源及使用范圍





 第五條 市財(cái)政周轉(zhuǎn)金的來(lái)源包括：

 （一）市本級(jí)財(cái)政預(yù)算支出中，按國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定安排的有償使用資金,。

 （二）從上級(jí)財(cái)政部門借入的財(cái)政周轉(zhuǎn)金,。

 （三）借用單位歸還的周轉(zhuǎn)金本金,、周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)和存款利息。



 第六條 市財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用范圍主要包括：

 （一）支持農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,；

 （二）支持教育,、科研、文化,、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展,；

 （三）支持企業(yè)技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)以及商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)建設(shè),，幫助企業(yè)解決資金臨時(shí)性周轉(zhuǎn)困難,；

 （四）適合財(cái)政周轉(zhuǎn)金支持的其他項(xiàng)目。




 第三章 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理原則





 第七條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金必須實(shí)行“統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一制度,、統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一開(kāi)戶,、統(tǒng)一核算”的原則,。



 第八條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的投放必須堅(jiān)持拾遺補(bǔ)缺，注重社會(huì),、經(jīng)濟(jì)效益的原則,。


 第四章 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理方式





 第九條 市財(cái)政局為市財(cái)政周轉(zhuǎn)金的主管部門和委托部門。市財(cái)政周轉(zhuǎn)金的投放與回收,，主要由市財(cái)政局的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé),。財(cái)政周轉(zhuǎn)金的投放，要嚴(yán)格按程序辦理,。



 第十條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的投放必須通過(guò)指定的銀行以委托貸款的形式辦理,。



 第十一條 指定銀行為財(cái)政周轉(zhuǎn)金的受托部門，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定,，負(fù)責(zé)財(cái)政周轉(zhuǎn)金委托貸款業(yè)務(wù)。



 第十二條 市財(cái)政周轉(zhuǎn)金委托指定銀行貸款后,，市財(cái)政局不再直接辦理貸款業(yè)務(wù),，但必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理辦法和考核制度,，在受托金融機(jī)構(gòu)的配合下,，最大限度的保證財(cái)政周轉(zhuǎn)金的安全與增值。




 第五章 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用形式





 第十三條 市財(cái)政周轉(zhuǎn)金實(shí)行定向委托貸款方式,。定向委托貸款是指財(cái)政周轉(zhuǎn)金的來(lái)源,、投向,、利率,、風(fēng)險(xiǎn)由市財(cái)政負(fù)責(zé),。受托金融機(jī)構(gòu)接受委托后，按市財(cái)政局要求依商業(yè)銀行辦理貸款的手續(xù)辦理貸款,，按貸款金額的一定比例收取手續(xù)費(fèi),，并負(fù)責(zé)催收本息,。



 第十四條 市財(cái)政周轉(zhuǎn)金借款的程序：由借款單位向市財(cái)政局提出申請(qǐng)報(bào)告、可行性研究資料,，經(jīng)評(píng)估、論證報(bào)市人民政府批準(zhǔn)立項(xiàng)后,，由市財(cái)政局向指定銀行下達(dá)委托貸款通知單，指定銀行按市財(cái)政局指定的金額,、期限、利率等借款條件劃轉(zhuǎn)貸款,；指定銀行負(fù)責(zé)向借款單位催收本息,，并將收回的本息劃到市財(cái)政局的周轉(zhuǎn)金帳戶,。



 第十五條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金貸款嚴(yán)格執(zhí)行《
中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，對(duì)借款單位,，要實(shí)行貸款擔(dān)保制度。發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛,，按法律程序辦理。



 第十六條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的借款期限,，應(yīng)根據(jù)扶持項(xiàng)目的性質(zhì)和實(shí)現(xiàn)效益的時(shí)間確定,，一般為1－3年。




 第六章 占用費(fèi)的收取





 第十七條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)的收取,，應(yīng)遵循低率,、優(yōu)惠的原則，對(duì)不同行業(yè)實(shí)行差別費(fèi)率（農(nóng)業(yè)月3％,，工業(yè)月4％）,。



 第十八條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的占用費(fèi)按月計(jì)算，按季收取,。每季度最后一個(gè)月的20日為結(jié)費(fèi)日,。



 第十九條 逾期未還的財(cái)政周轉(zhuǎn)金,，應(yīng)加收一定比例的占用費(fèi)。




 第七章 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的核算與監(jiān)督





 第二十條 業(yè)務(wù)費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和范圍,。業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支總額不得超過(guò)當(dāng)年本級(jí)占用費(fèi)收入的5％,，主要用于具體業(yè)務(wù)所需的開(kāi)發(fā)，如項(xiàng)目評(píng)估,、專定咨詢,、購(gòu)置憑證帳冊(cè)等，不得用于發(fā)放獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼,，不得用于職工福利。業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支年初要編報(bào)計(jì)劃,，年終要編報(bào)執(zhí)行情況，各項(xiàng)支出要嚴(yán)格審批,。



 第二十一條 市財(cái)政局負(fù)責(zé)財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理的業(yè)務(wù)部門,，年初編制財(cái)政周轉(zhuǎn)金收支計(jì)劃，年終編制財(cái)政周轉(zhuǎn)金年度報(bào)表,。年度計(jì)劃和年度報(bào)表由市財(cái)政預(yù)算部門審核匯總,，經(jīng)市人民政府審批后報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案,。市財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的核算，做到手續(xù)完備,，帳目清楚,，內(nèi)容真實(shí),，結(jié)算準(zhǔn)確。對(duì)周轉(zhuǎn)金呆帳要定期清理,，并按規(guī)定的程序?qū)徟虽N,。



 第二十二條 財(cái)政監(jiān)督部門要會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的日常監(jiān)督管理,，規(guī)定嚴(yán)格的審批權(quán)限和審批程序,，根據(jù)周轉(zhuǎn)金實(shí)際運(yùn)用效益等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,。



 第二十三條 指定銀行應(yīng)定期向市財(cái)政局提交財(cái)政周轉(zhuǎn)金運(yùn)用情況的報(bào)告,，并接受市財(cái)政局的監(jiān)督檢查,。




 第八章 附則



 第二十四條 各區(qū)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理,，可參照本辦法執(zhí)行。



 第二十五條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,。



 第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行,。