• 【發(fā)布單位】81508
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1997-11-28
• 【生效日期】1997-11-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

青島市行政事業(yè)性收費賬戶管理辦法

青島市行政事業(yè)性收費賬戶管理辦法
 
（1997年11月28日青島市人民政府）

 第一條 為進一步加強對行政事業(yè)性收費（含基金,，下同）和預算外資金管理,，規(guī)范各單位銀行帳戶的開設和使用，維護財金秩序,，根據(jù)國家,、省有關規(guī)定，結合本市實際,，制定本辦法,。



 第二條 本市有收費行為（經(jīng)營性收費除外）或有預算外資金收支活動的機關、事業(yè)單位,、社會團體,、行業(yè)主管部門、企業(yè)（以下簡稱部門和單位）和有關商業(yè)銀行都必須遵守本辦法,。



 第三條 部門和單位開設銀行帳戶,，必須經(jīng)同級財政部門和當?shù)厝嗣胥y行批準，方可辦理開戶手續(xù),。未經(jīng)批準,，各銀行不得為任何單位開設收費和預算外資金帳戶。



 第四條 行政事業(yè)性收費帳戶實行“總”,、“分”帳戶管理,。

 各級行政部門應當按照適當集中的原則，在當?shù)厣虡I(yè)銀行開設收費管理總帳戶（簡稱財政專戶）,。部門和單位收取的收費資金和預算外資金,，應當直接繳入財政專戶。因工作需要,，經(jīng)同級財政部門批準,，有關執(zhí)收部門或單位可開設一個收入過渡帳戶，該戶是財政專戶的分戶,，除用于將資金上繳同級財政外,，只能存入,，不能支出,。



 第五條 部門和單位只能在銀行開設一個基本存款帳戶。部門和單位的各項收入（包括從財政專戶核撥的預算外資金和核準不上繳財政專戶的預算外資金）和各項支出均在基本存款帳戶核算,。



 第六條 進行基本建設投資的部門和單位,，應當按基建程序辦理手續(xù)，自籌基建資金存入財政專戶,。支出經(jīng)同級財政部門批準,，可開設一個基建專用帳戶,。該帳戶除反映財政核撥的資金外，只能支出,，不能存入,。



 第七條 部門和單位開設收入過渡帳戶，應當持收費和收取預算外資金的合法文件,，到同級財政部門領取行政事業(yè)性收費帳戶開設申請表（以下簡稱申請表）,，經(jīng)主管部門簽署意見并加蓋公章，報同級財政部門審查批準后,，方可到銀行辦理開戶,。

 凡開設基本存款帳戶的部門和單位，持財政部門簽署意見的申請表到當?shù)厝嗣胥y行審批,，核發(fā)開戶許可證后,，到財政部門指定的銀行辦理開戶手續(xù)。



 第八條 部門和單位應當在帳戶開設完畢10日內(nèi),，將申請表
回執(zhí)聯(lián)送達財政部門登記備案,。未送財政部門登記備案的，其帳戶視為無效帳戶,。



 第九條 部門和單位存入收入過渡帳戶的收費和預算外資金（包括存款利息）,，由財政部門開出預算外資金劃轉(zhuǎn)通知書，委托開戶銀行將資金劃轉(zhuǎn)財政專戶,。



 第十條 收費和預算外資金在上繳財政專戶過程中,，因操作有誤發(fā)生的應退款項，由部門和單位提出意見,，經(jīng)同級財政部門審查同意后,，從財政專戶中予以撥付，資金不得直接從收入過渡帳戶中退付,。



 第十一條 因部門和單位撤并,、遷移、名稱更改等,，需要更改收費和預算外資金帳戶的,，須報經(jīng)同級財政部門批準，按新開戶程序辦理,。



 第十二條 各級財政部門應當建立健全收費和預算外資金帳戶管理制度,，建立單位銀行帳戶檔案，并實行銀行帳戶年審制度,。對部門和單位銀行帳戶的使用和資金解繳等情況,，財政部門有權進行檢查。



 第十三條 各有關銀行應當會同財政部門創(chuàng)造條件，設置預算外資金出納專柜和計算機信息網(wǎng)絡,。財政部門可按銀行結算規(guī)定,，委托銀行辦理有關結算業(yè)務，減少工作環(huán)節(jié),，堵塞管理漏洞,，提高辦事效率。



 第十四條 各主管部門應配合財政,、銀行等部門做好收費和預算外資金帳戶管理工作,，對所屬基層單位帳戶的開設和使用進行監(jiān)督檢查。



 第十五條 部門和單位不得在銀行儲蓄所或非銀行金融機構開設預算外資金帳戶和辦理單位儲蓄,，不得辦理單位信用卡,。違者，按隱匿資金,、公款私存或私設“小金庫”處理,。



 第十六條 部門和單位應當對經(jīng)批準開設的各類銀行帳戶進行嚴格管理，不得相互混用,，不得對外出借或轉(zhuǎn)讓,。違者，按有關規(guī)定嚴肅處理,。



 第十七條 對凡違反本辦法有關規(guī)定的,，給予通報批評，責令限期整改,，并視情節(jié)輕重按有關規(guī)定予以處罰,。



 第十八條 各級審計和監(jiān)察部門，應當按照職責分工,，監(jiān)督檢查財政,、銀行和單位預算外資金帳戶管理情況，對違反本規(guī)定的,，依照有關規(guī)定及時查處,。



 第十九條 中央和省駐青單位預算外資金帳戶的管理，按照國家和省有關規(guī)定執(zhí)行,。



 第二十條 本辦法具體執(zhí)行中的問題,，由市財政局負責解釋。



 第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行,。



 青島市行政事業(yè)性收費帳戶開設申請表



單位：（章） 19 年 月 日



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┃單位全稱│單位性質(zhì)│主管部門│第一聯(lián)│第│第│第│第│ ┃
┠────┼────┼────┤開戶銀│二│三│四│五│ ┃
┃單位地址│電話 │郵編 │行確定│聯(lián)│聯(lián)│聯(lián)│聯(lián)├─┐ ┃
┠────┼────┼────┤帳號后│人│開│單│財│開│ ┃
┃收入過渡│開戶銀行│基本存款│由單位│民│戶│位│政│戶│ ┃
┃ ├────┤ 戶 │退回財│銀│銀│留│ │銀│ ┃
┃ │帳號 │ │政 │行│行│存│ │行│ ┃
┃ ├────┤ │ │留│留│備│ ├─┘ ┃
┃ │帳號性質(zhì)│ │ │存│存│查│ ├─┐ ┌─┬─┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │資│ │帳│資┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ │金│ │號│金┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ ├─┘ ├─┼─┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ ├─┐ │帳│來┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ │來│ │號│ ┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ │源│ │性│ ┃
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │質(zhì)│源┃
┠────┴────┴────┼───┤ │ │ │ ├─┴─┴┬┴─┨
┃財政(章) │ │ │ │ │ │人民銀行│開戶┃
┃負責人： │ │ │ │ │ │(章) │銀行┃
┃經(jīng)辦人： │ │ │ │ │ │負責人：│(章)┃
┃ │ │ │ │ │ │經(jīng)辦人：│負責┃
┃ │ │ │ │ │ │ │人：┃
┃ │ │ │ │ │ │ │經(jīng)辦┃
┃ │ │ │ │ │ │ │人：┃
┠────┬─────────┼───┤ │ │ │ ├───┬┴──┨
┃單位負責│財務負責人(章) │ │ │ │ │ │經(jīng)辦人│ ┃
┃人(章) │ │ │ │ │ │ │(章) │ ┃
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注：1,、開戶銀行欄由財政填寫；帳號和帳戶性質(zhì)由銀行填寫,；申請單位,、財政、人行,、開戶行均要蓋章,。

 2、開戶銀行確定帳戶后由單位將第一聯(lián)退財政,。不退財政備案的帳戶無效,。