• 【發(fā)布單位】82305
• 【發(fā)布文號】昆政辦[1999]79號
• 【發(fā)布日期】1999-10-25
• 【生效日期】1999-10-25
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

昆明市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《昆明市行政事業(yè)單位 預(yù)算外資金銀行帳戶管理辦法

昆明市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《昆明市行政事業(yè)單位
 預(yù)算外資金銀行帳戶管理辦法
（暫行）》的通知
 （昆政辦〔1999〕79號）
各縣（市）區(qū)人民政府,，市政府各委,、辦、局：

 根據(jù)《
預(yù)算法》和財政部,、監(jiān)察部、中國人民銀行《行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行帳戶管理的規(guī)定》及《云南省預(yù)算外資金管理條例》,，為進一步加強預(yù)算外資金管理,，規(guī)范我市預(yù)算外資金銀行帳戶的開設(shè)和使用,，市財政局,、市監(jiān)察局、人行昆明中心支行結(jié)合我市實際,，制定了《昆明市行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行帳戶管理辦法（暫行）》,，經(jīng)市政府第86次常務(wù)會研究同意,，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)你們,，請遵照執(zhí)行,。



 一九九九年十月二十五日

 昆明市行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行帳戶管理辦法（暫行）




 第一章 總則





 第一條 為進一步加強預(yù)算外資金管理,，規(guī)范我市預(yù)算外資金銀行帳戶的開設(shè)和使用，根據(jù)《
預(yù)算法》和財政部,、監(jiān)察部,、中國人民銀行《行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行帳戶管理的規(guī)定》及《云南省預(yù)算外資金管理條例》，制定本辦法,。



 第二條 本辦法適用于有預(yù)算外資金收支活動的國家行政機關(guān),、審判機關(guān)、檢察機關(guān),、事業(yè)單位,、社會團體、具有行政管理職能的行業(yè)主管部門（以下統(tǒng)稱“行政事業(yè)單位”）,。



 第三條 行政事業(yè)單位的預(yù)算外資金銀行帳戶,，必須嚴格按照規(guī)定開設(shè)。任何單位不得私自開設(shè)或多頭開設(shè)銀行帳戶,。



 第四條 為行政事業(yè)單位預(yù)算外資金開設(shè)帳戶的銀行,，應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定,。


 第二章 銀行帳戶的開設(shè)





 第五條 行政事業(yè)單位收取或取得的預(yù)算外資金收入,，應(yīng)全部直接上繳同級財政部門設(shè)立的預(yù)算外資金專戶,，財政部門另有規(guī)定的除外,。



 第六條 確有必要的少數(shù)行政事業(yè)單位,，經(jīng)財政部門批準,，并憑人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》,，行政事業(yè)單位可在銀行開設(shè)一個預(yù)算外資金收入?yún)R繳專用存款帳戶,。

 預(yù)算外資金收入?yún)R繳專用存款帳戶用于核算本部門和單位應(yīng)上繳的預(yù)算外資金收入,。



 第七條 行政事業(yè)單位應(yīng)按照國家的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)財政部門批準,，并憑人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》,，統(tǒng)一開設(shè)并使用單位原有的經(jīng)費支出帳戶,。該帳戶主要用于核算預(yù)算內(nèi)撥款、財政預(yù)算外資金專戶撥款,、辦案業(yè)務(wù)費等支出,。

 支出專用存款帳戶是辦理或核算同級財政部門從國庫和預(yù)算外資金財政專戶核撥給單位使用的資金及支出，不得發(fā)生資金收入款項和其他業(yè)務(wù),。




 第三章 帳戶管理





 第八條 收入?yún)R繳專用存款帳戶和支出專用存款帳戶,，由本單位財務(wù)機構(gòu)負責(zé)統(tǒng)一開設(shè)和管理。



 第九條 經(jīng)批準開設(shè)收入?yún)R繳專用存款帳戶的單位,，應(yīng)按《
預(yù)算法》和財政部門的規(guī)定,，將收入?yún)R繳專用存款帳戶中的資金（含利息）及時,、足額上繳國庫或財政預(yù)算外資金專戶，單位不得直接支用,。



 第十條 行政事業(yè)單位變更,、撤銷預(yù)算外資金銀行帳戶，必須向財政部門提出申請,，經(jīng)審核同意,，持批準文件和人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》到開戶銀行辦理相關(guān)手續(xù)。行政事業(yè)單位下屬單位變更,、撤銷預(yù)算外資金銀行帳戶,，須向主管部門申請，經(jīng)主管部門同意后向財政部門提出申請,，辦理上述相關(guān)手續(xù),。



 第十一條 開戶銀行要依據(jù)財政部門批準文件和人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》以及有關(guān)規(guī)定，對開戶單位進行審核,。符合條件的應(yīng)按規(guī)定程序給予辦理開戶,、變更或撤銷手續(xù)。未經(jīng)財政部門審核同意或未取得《開戶許可證》的,，銀行不得隨意開設(shè)行政事業(yè)單位的預(yù)算外資金帳戶。

 行政事業(yè)單位實行收繳分離管理后,，必須撤銷在銀行開設(shè)的收入?yún)R繳專用存款帳戶,，并按程序辦理有關(guān)銷戶手續(xù),。




 第四章 監(jiān)督





 第十二條 各級財政部門負責(zé)對行政事業(yè)單位及其下屬單位的預(yù)算外資金銀行帳戶開設(shè)和使用情況進行監(jiān)督和檢查。被查單位必須如實提供本單位開設(shè),、變更,、撤銷帳戶情況。需要開戶銀行協(xié)助檢查時,，在符合法律,、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)情況,，不得隱瞞,。

 行政事業(yè)單位違反規(guī)定開設(shè)和使用銀行帳戶的，根據(jù)事實和情節(jié)輕重,，分別給予下列處罰：

 （一）由財政部門,、監(jiān)察部門、人民銀行對有關(guān)單位和開戶銀行給予通報批評,，并按規(guī)定對違紀單位和開戶銀行予以經(jīng)濟處罰,；

 （二）由財政部門責(zé)令有關(guān)單位糾正錯誤，并可暫時停止從國庫和財政專戶對相關(guān)單位撥款,，直至錯誤被糾正,；

 （三）由金融機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定（或決定）撤銷有關(guān)單位的非法帳戶，并將帳戶中的資金按財政部門要求劃轉(zhuǎn)同級財政專戶,；

 （四）由紀檢監(jiān)察部門依照有關(guān)規(guī)定追究直接責(zé)任人和單位負責(zé)人的黨紀,、政紀責(zé)任。構(gòu)成犯罪的,，移送司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任,。




 第五章 附則



 第十三條 行政事業(yè)單位在本辦法下發(fā)前已開設(shè)的預(yù)算外資金銀行帳戶，應(yīng)嚴格按照本辦法進行清理,，并按本辦法規(guī)定程序重新辦理確認審批手續(xù),。



 第十四條 由財政部門與經(jīng)辦銀行研究制定收繳分離銀行開戶的實施辦法，并負責(zé)組織實施,。



 第十五條 本辦法自發(fā)布之日起實施,，由市財政局、人民銀行昆明中心支行負責(zé)解釋,。