• 【發(fā)布單位】天津市人民政府
• 【發(fā)布文號】津政令第 21 號
• 【發(fā)布日期】2009-09-16
• 【生效日期】2009-11-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】天津市
• 【所屬類別】地方法規(guī)

天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī)定

天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī)定 

(津政令第 21 號)





 《天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī)定》已于2009年8月18日經(jīng)市人民政府第34次常務(wù)會議通過,，現(xiàn)予以公布,，自2009年11月1日起施行。



 市長 黃興國



 二○○九年九月十六日



 天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī)定




第一章 總則




第一條 為了規(guī)范本市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)行為,，防范和控制企業(yè)風險,，提高投融資能力和建設(shè)開發(fā)能力，根據(jù)《
中華人民共和國公司法》,、《
中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）等有關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定,，結(jié)合本市實際，制定本規(guī)定,。




第二條 本市行政區(qū)域內(nèi)主要從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)的企業(yè)（以下簡稱城投企業(yè)）適用本規(guī)定,。



 前款所稱城投企業(yè)主要包括：土地整理公司（中心）、投資公司,、建設(shè)開發(fā)公司,、項目管理公司和各經(jīng)濟功能區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)公司。




第三條 政府向城投企業(yè)出資的主要來源是政府用于城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)的預(yù)算支出,、行政性收費,、土地出讓金和其他現(xiàn)金、實物,。



 城投企業(yè)注冊資本金可以一次增資,，分3年繳付到位。



 城投企業(yè)經(jīng)批準可以作出債權(quán)人債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等有利于穩(wěn)健發(fā)展和風險防控的出資安排,。




第四條 城投企業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資應(yīng)當依法經(jīng)營,、突出主業(yè)、合理融資,、自求平衡,，有效防范和控制企業(yè)風險，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。



 城投企業(yè)應(yīng)當增加現(xiàn)金流和凈收益，提高間接融資能力,，努力發(fā)展直接融資,，爭取公司發(fā)行上市。




第五條 市和區(qū)縣人民政府,、各經(jīng)濟功能區(qū)管理委員會應(yīng)當加強對城投企業(yè)發(fā)展和風險防控工作的領(lǐng)導(dǎo),，根據(jù)城市基礎(chǔ)設(shè)施投資需要，對企業(yè)實收資本金,、資產(chǎn)負債率,、年收益率等資產(chǎn)

質(zhì)量效益情況以及建設(shè)資金的"借,、用、管,、還"制定具體規(guī)范并監(jiān)督落實,，以確保資金使用安全有效。




第六條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu),、城投企業(yè)主管部門及其他出資人，對城投企業(yè)依法履行監(jiān)管職責和出資人職責,。



 發(fā)展改革,、財政、金融,、審計,、建設(shè)交通和水務(wù)等政府有關(guān)部門應(yīng)當按照各自職責，做好城投企業(yè)風險防控的監(jiān)督管理工作,。




第七條 城投企業(yè)應(yīng)當接受政府及其有關(guān)部門,、機構(gòu)依法實施的管理和監(jiān)督，接受社會公眾和新聞媒體的監(jiān)督,，承擔社會責任,，對出資人負責。




第二章 企業(yè)發(fā)展和內(nèi)部風險防控




第八條 城投企業(yè)根據(jù)政府或者出資人授權(quán),，主要從事下列活動：



 （一）負責城市基礎(chǔ)設(shè)施項目的資金籌措和相關(guān)債務(wù)的清償,；



 （二）負責對政府下達的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投資建設(shè)的組織實施；



 （三）負責相關(guān)城市基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的運營及城市綜合開發(fā);



 （四）在授權(quán)范圍內(nèi)的企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理和保值增值,；



 （五）對所屬全資或者控股子公司履行出資人職責,；



 （六）政府或者出資人授權(quán)的其他活動。




第九條 城投企業(yè)應(yīng)當科學(xué)治理,，依法運營,，提高效益，防范風險,。以重大風險,、重大事件和重要流程內(nèi)部控制為重點，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施,，建立健全企業(yè)發(fā)展和風險

防控管理體系,。



 城投企業(yè)及其出資企業(yè)應(yīng)當根據(jù)自身特點依法建立和完善內(nèi)部控制制度，并報出資人和相關(guān)監(jiān)管部門備案,。




第十條 城投企業(yè)應(yīng)當依法建立和完善法人治理結(jié)構(gòu),，股東（大）會、董事會,、監(jiān)事會,、經(jīng)理層依法履行職責,，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的內(nèi)部監(jiān)管和約束機制,。




第十一條 城投企業(yè)應(yīng)當建立外部董事,、獨立董事制度，外部董事,、獨立董事人數(shù)應(yīng)當超過董事會全部成員的半數(shù),，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面獨立判斷和決

策,。




第十二條 城投企業(yè)應(yīng)當建立健全財務(wù),、會計和內(nèi)部審計制度，加強對內(nèi)部資金的管理使用,、投資項目效益,、融資項目風險的審計，向出資人和監(jiān)管部門提供真實,、完整的信息,。




第十三條 城投企業(yè)從事下列事項應(yīng)當及時上報政府、主管部門和出資人,，并依據(jù)法律,、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程的規(guī)定,，履行審批手續(xù)：



 （一） 合并,、分立、改制,、上市,、解散、申請破產(chǎn),；



 （二） 增加或者減少注冊資本,；



 （三） 發(fā)行債券；



 （四） 重大投資,；



 （五） 轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn),；



 （六） 大額捐贈；



 （七） 向金融機構(gòu)貸款或者向所屬基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)提供擔保,；



 （八） 分配利潤,；



 （九） 其他應(yīng)當上報的重大事項。



 前款各項中關(guān)于重大,、大額的具體標準和數(shù)額按照國家和本市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。




第十四條 市級城投企業(yè)應(yīng)當經(jīng)市人民政府批準設(shè)立。各區(qū)縣人民政府應(yīng)當設(shè)立一家土地整理公司（中心）、一家城投（集團）公司,。各經(jīng)濟功能區(qū)管理委員會應(yīng)當設(shè)立一家城投（集

團）公司,。



 城投企業(yè)可以設(shè)立專業(yè)二級子公司，一般不得設(shè)立三級子公司,。有特殊情況,、確需設(shè)立的,應(yīng)當經(jīng)出資人和主管部門批準。



 城投企業(yè)未經(jīng)批準,，不得向其他企業(yè)出資,。




第十五條 城投企業(yè)應(yīng)當建立反舞弊制度，防止下列行為的出現(xiàn)：



 （一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占,、挪用企業(yè)資產(chǎn),，牟取不當利益；



 （二）在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；



 （三）董事,、監(jiān)事,、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)；



 （四）相關(guān)機構(gòu)或者人員串通舞弊,；



 （五）其他舞弊行為,。




第三章 項目計劃和資金來源




第十六條 城投企業(yè)投資的項目按其性質(zhì)可以分為：非經(jīng)營性、準經(jīng)營性和經(jīng)營性項目,。



 非經(jīng)營性項目是指用于改善城市環(huán)境,，提高城市載體功能，項目本身無法產(chǎn)生經(jīng)營性收入,，納入市年度建設(shè)投資計劃的基礎(chǔ)設(shè)施項目,，主要包括城市路橋、河道改造,、環(huán)境治理,、大型引

水工程和城市綠化等項目。



 準經(jīng)營性項目是指具有較強的公益性,，同時具有一定可經(jīng)營成分,，而自身收入難以平衡投入的項目，主要包括地鐵,、城市綜合開發(fā)等項目,。



 經(jīng)營性項目是指企業(yè)根據(jù)自身可持續(xù)發(fā)展和市場的需要自行組織經(jīng)營的與城市基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的項目，包括高速公路等項目,。




第十七條 非經(jīng)營性項目建設(shè)資金主要來源于財政性資金,，實行專戶管理、單獨核算，不得交叉使用,、挪作他用,。實行政府采購的非經(jīng)營性項目，主管部門和財政部門應(yīng)當按照政府采購協(xié)議,，根據(jù)項目進度按期撥付采購資金,。



 準經(jīng)營性項目建設(shè)資金應(yīng)當通過項目自身收入、財政補貼或者特許經(jīng)營收入維持資金平衡,。由建設(shè)交通和財政部門安排資金來源,，并按照建設(shè)投資計劃和特許經(jīng)營協(xié)議安排撥付資金。



 經(jīng)營性項目建設(shè)資金由城投企業(yè)自行籌措,，并在有關(guān)部門批準下達的建設(shè)投資計劃或者年度經(jīng)營計劃內(nèi)組織實施,。



 非經(jīng)營性、準經(jīng)營性和經(jīng)營性項目建設(shè)資金應(yīng)當獨立核算,，不得交叉使用,，挪作他用。




第十八條 城市基礎(chǔ)設(shè)施投資項目實行項目計劃和資金預(yù)算管理,。應(yīng)當逐個項目分析和履行項目審批（或者核準,、備案）、環(huán)評,、土地,、資本金、擔保,、抵押,、質(zhì)押和還款來源等事項，

使項目具有投資建設(shè)開發(fā)和依法運營管理的條件,。



 發(fā)展改革,、建設(shè)交通、財政,、國有資產(chǎn)監(jiān)管等部門根據(jù)政府中長期項目規(guī)劃,、年度建設(shè)需要、財力供給等情況進行匯總,、審核,，并組織專家進行科學(xué)論證，形成下一年度基礎(chǔ)設(shè)施投資項

目和資金預(yù)算總計劃,，報市和區(qū)縣人民政府批準后執(zhí)行,。




第十九條 城投企業(yè)根據(jù)市和區(qū)縣人民政府批準的項目計劃，編制項目年度融資計劃和融資方案,，報同級人民政府批準后實施,。




第二十條 城投企業(yè)應(yīng)當建立投融資平衡制度,，每季度召開投融資會議，對下一季度資金用款情況和資金來源情況進行分析,，落實融資任務(wù),，并向發(fā)展改革、財政部門和出資人報告融資

計劃的執(zhí)行情況,。



 城投企業(yè)應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)管理和會計核算,，向出資人和發(fā)展改革、建設(shè)交通,、財政,、審計等部門報送項目年度財務(wù)報告、單位年度財務(wù)報告和年度償債計劃落實情況報告,，并

依法接受其監(jiān)督,。




第四章 項目建設(shè)和管理




第二十一條 城投企業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施項目投資應(yīng)當依法實行項目法人責任制、資本金制,、招標投標制,、工程監(jiān)理制和合同管理制。



 城投企業(yè)應(yīng)當通過招投標,，選擇專業(yè)化的項目管理單位和施工企業(yè)負責項目建設(shè)實施,。城投企業(yè)不得轉(zhuǎn)包工程項目。城投企業(yè)不得準許中標承包單位轉(zhuǎn)包工程,。



 城投企業(yè)應(yīng)當通過簽訂合同的方式,，嚴格控制項目投資,、質(zhì)量和工期,。項目投資嚴重超概算的，城投企業(yè)及相關(guān)責任人員應(yīng)當承擔相應(yīng)責任,。




第二十二條 已建成的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的養(yǎng)護管理,，應(yīng)當移交給由市和區(qū)縣人民政府確定的單位負責。




第二十三條 城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建成運行后,，發(fā)展改革,、建設(shè)交通、財政,、國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)部門應(yīng)當組織有關(guān)專家和機構(gòu),，對項目質(zhì)量、投資效益,、環(huán)境影響以及債務(wù)償還能力

等進行評價,。




第二十四條 審計部門應(yīng)當加強對城投企業(yè)使用財政資金的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的審計監(jiān)督，對城投企業(yè)審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，及時提出整改意見,。



 對重大城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，審計部門應(yīng)當進行跟蹤審計。




第二十五條 發(fā)展改革和財政部門應(yīng)當掌握城市基礎(chǔ)設(shè)施投資項目資金使用情況,，并會同有關(guān)部門對重大項目進行稽核檢查,，實行全過程控制，防止因資金挪用導(dǎo)致債務(wù)風險的發(fā)生,。




第二十六條 出資人應(yīng)當加強對城投企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核工作,，維護出資人權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任,，并依據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果決定對城投企業(yè)負責人的獎懲,。




第五章 融資和償債




第二十七條 城投企業(yè)應(yīng)當創(chuàng)新投融資方式，拓寬投融資渠道,，做大資本金規(guī)模,，增加現(xiàn)金流入。通過資本運作,，盤活存量資產(chǎn),，采取擬整理土地資產(chǎn)植入、土地出讓金政府收益注資,、

區(qū)域公益資產(chǎn)劃轉(zhuǎn),、資產(chǎn)回購、權(quán)益資本入賬等方式,，增加城投企業(yè)的注冊資本金,，擴大企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，增強企業(yè)融資和償債能力,。




第二十八條 城投企業(yè)應(yīng)當提高資產(chǎn)質(zhì)量效益,，防止負債率升高和資不抵債。對資不抵債的城投企業(yè),，應(yīng)當通過增加投資或者轉(zhuǎn)讓股權(quán)以增資融資,，處置不良資產(chǎn)以降低運營風險，償還

部分債務(wù)以降低負債率,，同時采取其他必要措施增資減債,。



 未經(jīng)批準，政府有關(guān)部門不得為城投企業(yè)融資事項向金融機構(gòu)或者其他單位提供擔保函,、承諾函等信用保證,。



 未經(jīng)批準，城投企業(yè)之間不得相互擔保,。




第二十九條 城投企業(yè)應(yīng)當建立債務(wù)風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制,，根據(jù)本行業(yè)的特點,建立風險評估和控制系統(tǒng)，開發(fā)和運用量化的風險管理模型,對風險進行適時,、審慎評價,，對可能發(fā)生的債務(wù)風險或者突發(fā)事件,，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責任人員,、規(guī)范處置程序,，防控債務(wù)風險，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理,。



 城投企業(yè)的債務(wù)規(guī)模一般不得超過可變現(xiàn)資產(chǎn)的規(guī)模,。負債率原則上不超過70%。一旦超過規(guī)定的警戒線,城投企業(yè)應(yīng)當立即向出資人和財政部門報告,并停止舉借新的債務(wù),采取措施將監(jiān)測指標降到警戒線以下,。




第三十條 城投企業(yè)應(yīng)當嚴格執(zhí)行資金平衡計劃,，按期償還到期的債務(wù)，并根據(jù)債務(wù)規(guī)模設(shè)立一定比例的風險準備金,，作為償債資金,。




第三十一條 下列資金可以作為風險準備金的主要來源：



 （一） 城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投入使用后的收益;



 （二）城投企業(yè)的自有資金、資產(chǎn)出讓收入;



 （三）經(jīng)批準處置的國有資產(chǎn)收入;



 （四）土地出讓金政府凈收益增值部分;



 （五） 城投企業(yè)的其他收入,。



 城投企業(yè)應(yīng)當將風險準備金列入財務(wù)計劃,，專戶核算、?？顚Ｓ?，不得擠占、挪用,。




第三十二條 財政部門應(yīng)當會同城投企業(yè)出資人和有關(guān)監(jiān)管部門建立城市基礎(chǔ)設(shè)施投資債務(wù)風險預(yù)警應(yīng)急機制,。科學(xué)設(shè)置債務(wù)安全線和風險指標控制范圍,，按照風險等級采取相應(yīng)應(yīng)急措

施,。具體辦法按照本市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。




第六章 法律責任




第三十三條 建立城投企業(yè)投資誠信制度,對于在城市基礎(chǔ)設(shè)施項目申報和建設(shè)過程中提供虛假信息的,，應(yīng)當按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行處理,并公開披露,在一定時間內(nèi)限制其投資建設(shè)開發(fā)活動,。




第三十四條 發(fā)展改革,、財政,、國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)部門在履行職責過程中，發(fā)現(xiàn)城投企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的,，應(yīng)當在各自職責范圍內(nèi),，依據(jù)國家和本市有關(guān)規(guī)定作出處理；認為需要追究相關(guān)責任人責任的,，可以向責任人主管部門或者紀檢監(jiān)察機關(guān)提出建議,；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任,。




第三十五條 行政機關(guān)違反本規(guī)定,，不依法履行職責的,，由其上級機關(guān)或者監(jiān)察機關(guān)責令改正；造成損失的,，依法承擔賠償責任,；情節(jié)嚴重的，對直接負責的主管人員及直接責任人員依法給予處分,。



 行政機關(guān)工作人員玩忽職守,、濫用職權(quán)、徇私舞弊的,，由任免機關(guān)或者監(jiān)察機關(guān)依法給予處分,；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任,。




第七章 附 則




第三十六條 其他政府性投資企業(yè)可以參照本規(guī)定執(zhí)行,。




第三十七條 本規(guī)定自2009年11月1日起施行。