• 【發(fā)布單位】81602
• 【發(fā)布文號】豫政[2001]26號
• 【發(fā)布日期】2001-07-06
• 【生效日期】2001-07-06
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

河南省人民政府批轉省財政廳關于加強地方 金融機構財務監(jiān)管指導意見的通知

 河南省人民政府批轉省財政廳關于加強地方
 金融機構財務監(jiān)管指導意見的通知
 
（豫政〔2001〕26號二00一年七月六日）
 省財政廳制定的《關于加強地方金融機構財務監(jiān)管的指導意見》已經省政府同意,，現(xiàn)批轉給你們，請認真貫徹執(zhí)行,。



 關于加強地方金融機構財務監(jiān)管的指導意見



 改革開放以來,，我省地方金融機構有了較快發(fā)展，為全省國民經濟的發(fā)展做出了貢獻,。但是,，由于管理體制等方面的原因，對地方金融機構的財務監(jiān)管比較薄弱,，在清理整頓地方金融機構的過程中,，多年潛伏的金融風險逐漸暴露出來，并轉嫁為財政風險,，直接影響到全省經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定,。為防范和化解地方金融風險，創(chuàng)造全省經濟持續(xù)快速健康發(fā)展的良好環(huán)境,，現(xiàn)就加強地方金融機構財務監(jiān)管問題提出如下指導意見：



 一,、提高對加強地方金融機構財務監(jiān)管重要性的認識。金融是現(xiàn)代經濟的核心,，與國民經濟的發(fā)展息息相關,，防范和化解金融風險事關改革、發(fā)展,、穩(wěn)定大局,。金融風險突發(fā)性強，涉及面廣,，危害極大,，一旦爆發(fā)重大問題，就會危及經濟,、社會甚至政治穩(wěn)定,。近兩年來，為化解地方金融風險,，保持社會穩(wěn)定,，全省各級政府都由財政擔保借入了數(shù)額較大的專項資金，幫助有關方面兌付到期債務,，不少市,、縣政府借款額已大大超過償債承受能力，債務負擔沉重，財政風險已經暴露出來,。因此,，各級財政部門必須高度重視并采取有力措施，加強對地方金融機構的財務監(jiān)管,，認真解決財務管理中存在的問題,，避免出現(xiàn)全局性或局部性的金融風波。



 二,、明確財務監(jiān)管職能,。市、縣（市）財政部門要根據政府機構改革的要求和當?shù)亟鹑跈C構財務監(jiān)管的需要,，在財政部門內部明確地方金融監(jiān)管職能,，在當?shù)卣念I導下，加強對地方金融機構的財務監(jiān)管,，把地方金融機構財務監(jiān)管納入規(guī)范化,、法制化軌道。



 三,、地方金融機構財務監(jiān)管的范圍,。地方金融機構財務監(jiān)管的范圍包括地方商業(yè)（合作）銀行、城市信用社,、農村信用社、信托投資公司,、證券公司,、基金管理公司、保險公司,、財務公司,、租賃公司、擔保公司,、典當行等,。



 四、建立地方金融機構財政登記制度,。各級財政部門要結合當前清理整頓金融秩序,、化解金融風險和深化金融改革工作，對當?shù)氐胤浇鹑跈C構進行財政登記,，通過登記弄清情況,，澄清底數(shù)，加強監(jiān)管,。各地方金融機構必須按規(guī)定到當?shù)刎斦块T進行登記,。具體財政登記辦法，由省財政廳另行下達,。



 五,、建立集中統(tǒng)一的財務監(jiān)管體制,。各級財政部門要按照分級監(jiān)管、分級負責的原則,，組織對當?shù)氐胤浇鹑跈C構實施財務監(jiān)管,。地方金融機構必須統(tǒng)一執(zhí)行財政部門頒布的有關財務制度和規(guī)定。



 六,、建立重要財務事項審批和備案制度,。地方金融企業(yè)必須接受主管財政部門依法實施的監(jiān)管，并對財務制度中要求審批或備案的重要事項．嚴格履行手續(xù),，及時向主管財政部門報批或備案,。



 七、建立地方金融機構財務決算審批制度,。地方金融機構要按照財政部的有關規(guī)定編制財務決算,，國有獨資及控股的地方金融機構在每年4月底前向同級財政部門報送。其他地方金融機構的財務決算經社會中介機構審核后報同級財政部門備案,。



 八,、加強對地方金融機構日常財務活動的監(jiān)督和檢查。一是監(jiān)督檢查地方金融機構呆帳準備金,、壞帳準備金,、投資風險準備金等的提取是否符合財務制度規(guī)定，呆帳的核銷是否經過同級財政部門審批,；二是監(jiān)督檢查地方金融機構對外投資活動,。地方金融機構對外投資必須依法辦理，做好可行性研究,，建立嚴格的決策程序,，重大投資項目經集體研究決定并報董事會審批；三是監(jiān)督檢查地方金融機構信貸資金調度,。地方金融機構必須建立信貸資金調度控制制度和預警機制,，確保資金調度安全，一旦發(fā)生問題,，及時向當?shù)卣畧蟾?，不得隱瞞；四是監(jiān)督檢查地方金融機構資產處置情況,。地方金融機構固定資產和流動資產毀損,、報廢、盤虧等單項損失超過5萬元的,，必須報同級財政部門審批,。



 九、做好地方金融機構財務分析工作。建立地方金融機構財務報表季報制度,，地方金融機構每季終了后十五日內向同級財政部門報送財務季報表,。每半年進行一次全面的財務分析和預測，及時掌握地方金融機構經營情況和財務運行狀況,，發(fā)現(xiàn)問題,，及時向當?shù)卣从常扇〈胧?，防范和化解金融風險,。



 十、督促地方金融機構建立和完善內部管理制度,。各級財政部門要根據國家有關規(guī)定,，督促和幫助地方金融機構制定內部管理制度，完善包括總經理,、財務負責人,、財務部門和其他職能部門在內的企業(yè)內部財務監(jiān)管責任制。



 十一,、積極參與地方金融機構清理整頓工作,。各級財政部門要認真做好地方金融機構清理整頓過程中的清產核資和資產評估工作。在金融機構兼并,、關閉,、破產等過程中，凡涉及產權變動等重要財務事項的處理,，要以財政部門的審批意見為依據,。



 十二、各級財政部門在對地方金融機構的財務監(jiān)管過程中,，要嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，不得干預地方金融機構的自主權,，不得泄漏地方金融機構的商業(yè)秘密,，不得以任何方式向地方金融機構索取費用和報酬。



 十三,、地方金融機構在經營活動中違反財經紀律和國家規(guī)定的,，財政部門要嚴格按照國務院《關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進行處理，對參與作假帳的會計人員,，吊銷其會計資格證書,，觸犯法律的移交司法機關處理。