• 【發(fā)布單位】81602
• 【發(fā)布文號】豫政[2001]26號
• 【發(fā)布日期】2001-07-06
• 【生效日期】2001-07-06
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

河南省人民政府批轉(zhuǎn)省財政廳關于加強地方 金融機構(gòu)財務監(jiān)管指導意見的通知

 河南省人民政府批轉(zhuǎn)省財政廳關于加強地方
 金融機構(gòu)財務監(jiān)管指導意見的通知
 
（豫政〔2001〕26號二00一年七月六日）
 省財政廳制定的《關于加強地方金融機構(gòu)財務監(jiān)管的指導意見》已經(jīng)省政府同意,，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們，請認真貫徹執(zhí)行,。



 關于加強地方金融機構(gòu)財務監(jiān)管的指導意見



 改革開放以來,，我省地方金融機構(gòu)有了較快發(fā)展，為全省國民經(jīng)濟的發(fā)展做出了貢獻,。但是,，由于管理體制等方面的原因，對地方金融機構(gòu)的財務監(jiān)管比較薄弱,，在清理整頓地方金融機構(gòu)的過程中,，多年潛伏的金融風險逐漸暴露出來，并轉(zhuǎn)嫁為財政風險,，直接影響到全省經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定,。為防范和化解地方金融風險，創(chuàng)造全省經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展的良好環(huán)境,，現(xiàn)就加強地方金融機構(gòu)財務監(jiān)管問題提出如下指導意見：



 一,、提高對加強地方金融機構(gòu)財務監(jiān)管重要性的認識。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,，與國民經(jīng)濟的發(fā)展息息相關,，防范和化解金融風險事關改革、發(fā)展,、穩(wěn)定大局,。金融風險突發(fā)性強，涉及面廣,，危害極大,，一旦爆發(fā)重大問題，就會危及經(jīng)濟,、社會甚至政治穩(wěn)定,。近兩年來，為化解地方金融風險,，保持社會穩(wěn)定,，全省各級政府都由財政擔保借入了數(shù)額較大的專項資金，幫助有關方面兌付到期債務,，不少市,、縣政府借款額已大大超過償債承受能力，債務負擔沉重,，財政風險已經(jīng)暴露出來,。因此，各級財政部門必須高度重視并采取有力措施,，加強對地方金融機構(gòu)的財務監(jiān)管,，認真解決財務管理中存在的問題，避免出現(xiàn)全局性或局部性的金融風波,。



 二,、明確財務監(jiān)管職能。市,、縣（市）財政部門要根據(jù)政府機構(gòu)改革的要求和當?shù)亟鹑跈C構(gòu)財務監(jiān)管的需要,，在財政部門內(nèi)部明確地方金融監(jiān)管職能，在當?shù)卣念I導下,，加強對地方金融機構(gòu)的財務監(jiān)管,，把地方金融機構(gòu)財務監(jiān)管納入規(guī)范化、法制化軌道,。



 三,、地方金融機構(gòu)財務監(jiān)管的范圍。地方金融機構(gòu)財務監(jiān)管的范圍包括地方商業(yè)（合作）銀行,、城市信用社,、農(nóng)村信用社、信托投資公司,、證券公司,、基金管理公司,、保險公司、財務公司,、租賃公司,、擔保公司、典當行等,。



 四,、建立地方金融機構(gòu)財政登記制度。各級財政部門要結(jié)合當前清理整頓金融秩序,、化解金融風險和深化金融改革工作,，對當?shù)氐胤浇鹑跈C構(gòu)進行財政登記，通過登記弄清情況,，澄清底數(shù),，加強監(jiān)管。各地方金融機構(gòu)必須按規(guī)定到當?shù)刎斦块T進行登記,。具體財政登記辦法,，由省財政廳另行下達。



 五,、建立集中統(tǒng)一的財務監(jiān)管體制,。各級財政部門要按照分級監(jiān)管、分級負責的原則,，組織對當?shù)氐胤浇鹑跈C構(gòu)實施財務監(jiān)管,。地方金融機構(gòu)必須統(tǒng)一執(zhí)行財政部門頒布的有關財務制度和規(guī)定。



 六,、建立重要財務事項審批和備案制度,。地方金融企業(yè)必須接受主管財政部門依法實施的監(jiān)管，并對財務制度中要求審批或備案的重要事項．嚴格履行手續(xù),，及時向主管財政部門報批或備案,。



 七、建立地方金融機構(gòu)財務決算審批制度,。地方金融機構(gòu)要按照財政部的有關規(guī)定編制財務決算,，國有獨資及控股的地方金融機構(gòu)在每年4月底前向同級財政部門報送。其他地方金融機構(gòu)的財務決算經(jīng)社會中介機構(gòu)審核后報同級財政部門備案,。



 八,、加強對地方金融機構(gòu)日常財務活動的監(jiān)督和檢查。一是監(jiān)督檢查地方金融機構(gòu)呆帳準備金,、壞帳準備金,、投資風險準備金等的提取是否符合財務制度規(guī)定，呆帳的核銷是否經(jīng)過同級財政部門審批,；二是監(jiān)督檢查地方金融機構(gòu)對外投資活動,。地方金融機構(gòu)對外投資必須依法辦理,，做好可行性研究，建立嚴格的決策程序,，重大投資項目經(jīng)集體研究決定并報董事會審批,；三是監(jiān)督檢查地方金融機構(gòu)信貸資金調(diào)度。地方金融機構(gòu)必須建立信貸資金調(diào)度控制制度和預警機制,，確保資金調(diào)度安全，一旦發(fā)生問題,，及時向當?shù)卣畧蟾?，不得隱瞞；四是監(jiān)督檢查地方金融機構(gòu)資產(chǎn)處置情況,。地方金融機構(gòu)固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)毀損,、報廢、盤虧等單項損失超過5萬元的,，必須報同級財政部門審批,。



 九、做好地方金融機構(gòu)財務分析工作,。建立地方金融機構(gòu)財務報表季報制度,，地方金融機構(gòu)每季終了后十五日內(nèi)向同級財政部門報送財務季報表。每半年進行一次全面的財務分析和預測,，及時掌握地方金融機構(gòu)經(jīng)營情況和財務運行狀況,，發(fā)現(xiàn)問題，及時向當?shù)卣从?，采取措施,，防范和化解金融風險。



 十,、督促地方金融機構(gòu)建立和完善內(nèi)部管理制度,。各級財政部門要根據(jù)國家有關規(guī)定，督促和幫助地方金融機構(gòu)制定內(nèi)部管理制度,，完善包括總經(jīng)理,、財務負責人、財務部門和其他職能部門在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部財務監(jiān)管責任制,。



 十一,、積極參與地方金融機構(gòu)清理整頓工作。各級財政部門要認真做好地方金融機構(gòu)清理整頓過程中的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估工作,。在金融機構(gòu)兼并,、關閉、破產(chǎn)等過程中,，凡涉及產(chǎn)權變動等重要財務事項的處理,，要以財政部門的審批意見為依據(jù),。



 十二、各級財政部門在對地方金融機構(gòu)的財務監(jiān)管過程中,，要嚴格執(zhí)行有關規(guī)定,，不得干預地方金融機構(gòu)的自主權，不得泄漏地方金融機構(gòu)的商業(yè)秘密,，不得以任何方式向地方金融機構(gòu)索取費用和報酬,。



 十三、地方金融機構(gòu)在經(jīng)營活動中違反財經(jīng)紀律和國家規(guī)定的,，財政部門要嚴格按照國務院《關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進行處理,，對參與作假帳的會計人員，吊銷其會計資格證書,，觸犯法律的移交司法機關處理,。