• 【發(fā)布單位】82702
• 【發(fā)布文號】青政辦[2001]163號
• 【發(fā)布日期】2001-08-17
• 【生效日期】2001-08-17
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

青海省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳等部門關(guān)于青海省 清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶實施意見的通知

青海省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳等部門關(guān)于青海省
 清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶實施意見的通知
 
（青政辦〔2001〕163號）
西寧市,、各自治州人民政府,，海東行署，省政府各委,、辦,、廳、局：

 為了加強我省各級行政事業(yè)單位銀行帳戶的管理,，進一步做好財政資金的管理工作,，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將省財政廳,、省監(jiān)察廳,、人行西寧中心支行、省審計廳關(guān)于《青海省清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶的實施意見》轉(zhuǎn)發(fā)你們,，請遵照執(zhí)行,。

 附件：1、青海省清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室組成人員名單（略）

 2,、行政事業(yè)單位銀行帳戶審核表及清理自查情況登記表（略）



 青海省人民政府辦公廳

 二00一年八月十七日

 青海省清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶的實施意見

 （省財政廳,、省監(jiān)察廳、人行西寧中心支行,、

 省審計廳 二00一年七月九日）



 遵照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部,、財政部、人民銀行,、審計署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶的意見的通知》（國辦發(fā)〔2001〕41號）精神,，為切實做好我省清理整頓工作，嚴格行政事業(yè)單位銀行帳戶的管理,，現(xiàn)提出如下實施意見：



 一,、充分認識清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶的重要意義

 嚴格控制并規(guī)范行政事業(yè)單位的銀行帳戶，既是加強預(yù)算管理,、推進國庫管理制度改革的基礎(chǔ)性工作,，也是強化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要措施,。近年來,，按照中央的要求,，我省對包括預(yù)算外資金在內(nèi)的行政事業(yè)單位的銀行帳戶進行了清理，取消了一批違規(guī)開設(shè)的帳戶,，加強了對保留帳戶的規(guī)范管理,，取得了一定成效。但也存在一些不容忽視的問題,，如：有的地區(qū)和部門對這項工作重視不夠,，清理不徹底，有的部門和單位開設(shè),、變更,、終止銀行帳戶未按規(guī)定程序辦理，少數(shù)單位仍在擅自開設(shè)銀行帳戶,?？偟目矗姓聵I(yè)單位銀行帳戶過多過濫和帳外設(shè)帳,、私設(shè)“小金庫”的問題尚未得到很好解決,。因此，統(tǒng)一思想認識,，加大工作力度,，認真開展清理整頓和規(guī)范管理工作是當(dāng)前和今后一項十分重要的任務(wù)。

 最近,，中央紀律檢查委員會第五次全體會議和國務(wù)院第三次廉政工作會議,，把清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶作為推動黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭向縱深發(fā)展的一項重要工作，再次提出了明確要求,。各地區(qū),、各部門要從講政治的高度，切實加強領(lǐng)導(dǎo),，明確職責(zé),，分工協(xié)作，集中力量把清理整頓銀行帳戶的工作做深,、做細,、做扎實。



 二,、清理整頓的組織領(lǐng)導(dǎo)

 清理整頓銀行帳戶工作政策性強,，涉及面廣，情況復(fù)雜,，難度較大,，必須切實加強領(lǐng)導(dǎo)，搞好組織協(xié)調(diào)，確保工作順利進行,。全省行政事業(yè)單位銀行帳戶的清理整頓工作,，由省監(jiān)察廳、省財政廳,、人民銀行西寧中心支行,、省審計廳統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)。各地政府和省級各部門分別負責(zé)組織本地區(qū)和本部門的清理整頓工作,。各地區(qū),、各部門要加強督促檢查和工作指導(dǎo)，排除干擾和阻力,，及時解決工作中出現(xiàn)的各類問題。財政部門要加強對清理整頓工作的政策指導(dǎo)和情況綜合,；各級人民銀行要協(xié)調(diào)各銀行及其他金融機構(gòu)支持,、配合清理整頓工作，對工作中涉及的需要核實帳戶,、劃轉(zhuǎn)資金等事宜,，要依法及時辦理；監(jiān)察機關(guān)要加強組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查,，嚴肅處理清理整頓中發(fā)現(xiàn)的違紀問題,；審計機關(guān)要通過審計加強對行政事業(yè)單位銀行帳戶的監(jiān)督。各行政事業(yè)單位要認真部署和指導(dǎo)所屬單位的清理整頓工作,，并認真清理本單位及所屬單位的銀行帳戶,，確保這項工作取得實效。

 為保證全省清理整頓工作扎實有序地進行,，加強組織協(xié)調(diào)和政策研究,，及時發(fā)現(xiàn)和解決遇到的實際問題，省政府?dāng)M成立清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組（組成人員見附件1）,，具體指導(dǎo)此項工作,。



 三、清理整頓的范圍和內(nèi)容

 本次清理整頓的范圍是各級行政事業(yè)單位（包括部門本級及所屬單位）在銀行及其他金融機構(gòu)開設(shè)的所有帳戶,。對單位內(nèi)部非財務(wù)機構(gòu)管理和開設(shè)的有關(guān)帳戶也要一并進行清理,。事業(yè)單位要按公益性、準(zhǔn)公益性和經(jīng)營性（包括改為企業(yè)和實行企業(yè)管理的事業(yè)單位）分別進行清理,。通過對行政事業(yè)單位銀行帳戶的全面清理,，要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用銀行帳戶，嚴禁亂立帳戶,、帳外設(shè)帳和公款私存,。

 清理整頓工作的主要內(nèi)容包括：

 （一）摸清本地區(qū)、本部門銀行帳戶的基本情況。未按規(guī)定開設(shè)的銀行帳戶,，要一律取消,。能夠歸并的銀行帳戶，要一律歸并,。保留的銀行帳戶,，要如實登記上報，并說明有關(guān)情況,。

 （二）嚴格開戶審批制度,。行政事業(yè)單位開設(shè)銀行帳戶，須填寫《行政事業(yè)單位開立銀行帳戶審核表》（附件2）,，經(jīng)主管部門審查后,，報同級財政部門審核批準(zhǔn)，憑同級人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》,，在指定的國有或國家控股銀行開戶,。未經(jīng)財政部門同意并未取得人民銀行《開戶許可證》的，相關(guān)銀行不得為其開設(shè)帳戶,。

 （三）行政事業(yè)單位銀行帳戶由本單位財務(wù)機構(gòu)負責(zé)統(tǒng)一開設(shè)和管理,。單位內(nèi)部其他機構(gòu)確需設(shè)立帳戶的，須經(jīng)財務(wù)機構(gòu)審核后,，按規(guī)定程序報批,。

 （四）行政事業(yè)單位依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)收取的財政性資金（行政事業(yè)性收費,、政府性基金,、專項資金及附加等），可由單位分別開設(shè)一個收入?yún)R繳專用帳戶和支出專用帳戶,。收入帳戶只能發(fā)生上繳國庫或財政專戶的款項,，不得坐支；支出帳戶用于辦理該項資金的領(lǐng)取和支出,。

 行政事業(yè)單位在上述資金來源之外取得的其他財政性專項資金,，除按國務(wù)院、財政部或省政府規(guī)定需單獨開立專用帳戶者外（如工資專戶,、世行貸款,、糧食資金、基建資金等）,，在單位相關(guān)帳戶中應(yīng)予以反映,，據(jù)資金性質(zhì)進行明細核算，不再單獨開戶,。



 四,、清理整頓的步驟和要求

 行政事業(yè)單位銀行帳戶的清理整頓工作，要堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負責(zé)的原則,，采取單位自查和有關(guān)部門核查相結(jié)合的方式,，分兩個階段進行。

 第一階段為單位自查階段,。各行政事業(yè)單位要對本單位及所屬單位的銀行帳戶作全面徹底的清查,，在摸清情況的基礎(chǔ)上，按照有關(guān)政策規(guī)定,，對現(xiàn)有銀行帳戶提出取消,、歸并或保留的處理意見。在清理中要建立自查工作責(zé)任制,，單位主要領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)負責(zé)人要對本單位及所屬單位銀行帳戶的自查情況負責(zé),。自查工作結(jié)束后，要將本部門,、本單位及所屬單位銀行帳戶清理整頓的文字材料及行政事業(yè)單位《銀行帳戶清理自查情況登記表》（附件2）報送同級財政,、監(jiān)察、人行,、審計部門。省級行政事業(yè)單位由主管部門匯總后于2001年8月底前報送省財政廳,、監(jiān)察廳,，并抄送中國人民銀行西寧中心支行和省審計廳。州地市由州地市財政部門將本地區(qū)清理整頓銀行帳戶情況的文字材料于2001年9月15日以前上報到省財政廳,、監(jiān)察廳,，并同時抄送中國人民銀行西寧中心支行和省審計廳。

 第二階段為有關(guān)部門核查階段,。2001年9月－10月,，各級財政、監(jiān)察,、人民銀行,、審計等部門要根據(jù)掌握的情況，有重點地進行復(fù)查,。對銀行帳戶管理不規(guī)范的,，要及時予以糾正，對不符合規(guī)定的銀行帳戶,，要限期撤銷,。

 在清理整頓中，各地區(qū),、各部門要健全制度,，規(guī)范管理，鞏固工作成果。要嚴格執(zhí)行國家有關(guān)銀行帳戶的法律,、法規(guī)和政策,，加強行政事業(yè)單位銀行帳戶的監(jiān)督和管理，所有單位開設(shè)的銀行帳戶必須由單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理,，嚴禁違反規(guī)定多頭開戶,，要按照設(shè)立銀行帳戶的條件及有關(guān)規(guī)定，從嚴控制單位銀行帳戶的數(shù)量,；嚴格履行開設(shè)或撤銷銀行帳戶的審批手續(xù),，嚴禁金融機構(gòu)為公款私存開設(shè)帳戶；要實行單位銀行帳戶登記備案制度,，規(guī)范行政事業(yè)單位銀行帳戶管理,。要結(jié)合落實“收支兩條線”的規(guī)定，加強財務(wù)管理,，嚴格會計監(jiān)督及銀行帳戶設(shè)立的審核,。要把銀行帳戶管理與加強財政監(jiān)督、推行預(yù)算制度和稅費制度改革,，以及實行國庫集中收付制度結(jié)合起來,，增強清理整頓工作的整體效果。在清理整頓過程中,，要注意中小金融機構(gòu)的存款變化情況,，確保銀行體系與社會秩序的穩(wěn)定。



 五,、清理整頓工作的監(jiān)督檢查

 近年來,，國務(wù)院和省上制定了一系列有關(guān)行政事業(yè)單位銀行開戶的法規(guī)和紀律規(guī)定，如《
金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）,、《
違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）,、《
國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號）、《青海省預(yù)算外資金管理條例》（省人大常委會第42號公告）,、《省財政廳,、省監(jiān)察廳、中國人民銀行西寧中心支行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行帳戶管理規(guī)定〉的通知》（青財綜字〔1999〕860號）等,，對違反銀行帳戶管理規(guī)定的行為及其處罰作了明確具體的規(guī)定,。認真貫徹執(zhí)行這些規(guī)定是清理整頓工作取得實效的重要保證。各地區(qū),、各部門要認真組織學(xué)習(xí),，掌握這些規(guī)定的基本精神和內(nèi)容，提出貫徹執(zhí)行的具體措施和要求,。要加大監(jiān)督檢查的力度,，嚴格執(zhí)行紀律,。對各單位自查出來的問題能夠認真糾正的，可以酌情從輕處理或免于處理,；對不認真自查自糾,，敷衍了事甚至頂風(fēng)違紀的，要嚴肅查處,，不僅要追究直接責(zé)任人員的責(zé)任,，還要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。省監(jiān)察廳,、財政廳,、人民銀行西寧中心支行、省審計廳將于今年下半年對行政事業(yè)單位銀行帳戶的開設(shè)和管理情況進行檢查,，對不按規(guī)定清理整頓和頂風(fēng)違紀的將進行嚴肅處理,，對典型案例進行曝光。