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• 【發(fā)布日期】2004-01-09 16:11:36
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-解讀《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》-規(guī)范了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全過程 明確了審批程序

    
中國法院網(wǎng)訊 (陳思) 為加強對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管等方面的工作,，規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易市場，近日由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會同財政部聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》, 該辦法自2004年2月1日起施行,，這標(biāo)志著企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易制度的建設(shè)正在形成和完善,。



 一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法的適用范圍



 《辦法》第二條規(guī)定：“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu),、持有國有資本的企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人,、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動適用本辦法。金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。本辦法所稱企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益,、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益,，以及依法認定為國家所有的其他權(quán)益?！?《辦法》規(guī)定,，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、持有國有資本的企業(yè)將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人,、自然人或者其他組織的活動,將適用該辦法,。而金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,仍按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。



 二,、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式



 《辦法》第四條規(guī)定：“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行,，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制,。國家法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定,?！钡谖鍡l：“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo),、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律,、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行?！?第六條“轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰,。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定,。”《辦法》指出企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行,，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式為拍賣,、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律,、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式,，權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。



 三,、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)



 《辦法》明確了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管職責(zé),，第八條：“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)管職責(zé)：（一）按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,，制定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管制度和辦法,；（二）決定或者批準(zhǔn)所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，研究,、審議重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項并報本級人民政府批準(zhǔn)；（三）選擇確定從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu),；（四）負責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況的監(jiān)督檢查工作,；（五）負責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總,、分析和上報工作,；（六）履行本級政府賦予的其他監(jiān)管職責(zé)。本辦法所稱所出資企業(yè)是指國務(wù)院,，省,、自治區(qū)、直轄市人民政府，設(shè)區(qū)的市,、自治州級人民政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè),。” 第二十五條：“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,。其中,，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn),?！?


 四、出資企業(yè)的職責(zé)



 《辦法》第九條明確出資企業(yè)的四項職責(zé)：“所出資企業(yè)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列職責(zé)：（一）按照國家有關(guān)規(guī)定,，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法,，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案；（二）研究企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于提高企業(yè)的核心競爭力,，促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展,，維護社會的穩(wěn)定；（三）研究,、審議重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項,，決定其他子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項；（四）向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)報告有關(guān)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,?！?


 五、選擇產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的基本條件



 《辦法》明確了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓選擇產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的五項條件：第十條“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可按下列基本條件選擇產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)：（一）遵守國家有關(guān)法律,、行政法規(guī),、規(guī)章以及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的政策規(guī)定；（二）履行產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的職責(zé),，嚴(yán)格審查企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件,；（三）按照國家有關(guān)規(guī)定公開披露產(chǎn)權(quán)交易信息，并能夠定期向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)報告企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況,；（四）具備相應(yīng)的交易場所,、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，能夠滿足企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的需要,；（五）產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范,，連續(xù)3年沒有將企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)拆細后連續(xù)交易行為以及其他違法、違規(guī)記錄,。



 六,、規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序



 《辦法》第十一條：“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進行審議,，并形成書面決議,。國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議。國有獨資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)由董事會審議,；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議,。涉及職工合法權(quán)益的,，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會的意見，對職工安置等事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會討論通過,?！?第十三條：“在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估,。評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后,，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中,，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時,，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)同意后方可繼續(xù)進行,?！钡谑邨l：“經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)商,，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實施產(chǎn)權(quán)交易,。采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國拍賣法》及有關(guān)規(guī)定組織實施,。采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定組織實施,。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后,，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并應(yīng)當(dāng)取得產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證,?！钡谑藯l“經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式,。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項后,，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并按照本辦法第十一條規(guī)定的程序進行審議,?！?


 以上法條主要規(guī)定了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序:包括企業(yè)可行性研究和內(nèi)部決策,清產(chǎn)核資和審計,資產(chǎn)評估,通過信息披露征集受讓方,組織實施產(chǎn)權(quán)交易,按合同約定支付轉(zhuǎn)讓價款,辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù),等等,。該辦法對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序進行了全面規(guī)范,并對轉(zhuǎn)讓過程中所涉及的相關(guān)問題作出了明確規(guī)定。



 七,、關(guān)于國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格



 《辦法》第十三條規(guī)定：“在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后,，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù),。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時,，應(yīng)當(dāng)暫停交易,，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)同意后方可繼續(xù)進行?！薄掇k法》指出,，評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后,作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)，在產(chǎn)權(quán)交易過程中,當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時,應(yīng)當(dāng)暫停交易,在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)同意后方可繼續(xù)進行



 八,、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)程序



 《辦法》明確了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的,應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn)?！掇k法》第二十五條：“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的,，應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn),。”



 《辦法》規(guī)定,，所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,，重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項,應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)會簽財政部門后批準(zhǔn)，涉及政府社會公共管理審批事項的,需預(yù)先報經(jīng)政府有關(guān)部門審批,，第二十六條：“所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,。其中，重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項,，應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)會簽財政部門后批準(zhǔn),。其中，涉及政府社會公共管理審批事項的,，需預(yù)先報經(jīng)政府有關(guān)部門審批,。”



 《辦法》指出,，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化或者實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的要遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定,，第二十七條：“轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化或者實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)同時遵守國家法律,、行政法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定,。對非上市股份有限公司國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理,，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定,?！?


 九、轉(zhuǎn)讓方,、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)和受讓方違規(guī)行為法律責(zé)任



 該辦法第三十二條明確指出八種違規(guī)行為：（一）未按本辦法有關(guān)規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行交易的,；（二）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序,、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限,、擅自轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的；（三）轉(zhuǎn)讓方,、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn),，或者向中介機構(gòu)提供虛假會計資料，導(dǎo)致審計,、評估結(jié)果失真,，以及未經(jīng)審計、評估,，造成國有資產(chǎn)流失的,；（四）轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán),，造成國有資產(chǎn)流失的,；（五）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)未按規(guī)定妥善安置職工,、接續(xù)社會保險關(guān)系,、處理拖欠職工各項債務(wù)以及未補繳欠繳的各項社會保險費，侵害職工合法權(quán)益的,；（六）轉(zhuǎn)讓方未按規(guī)定落實轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的債權(quán)債務(wù),，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務(wù)清償責(zé)任的；以企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)作為擔(dān)保的,，轉(zhuǎn)讓該國有產(chǎn)權(quán)時,，未經(jīng)擔(dān)保權(quán)人同意的。（七）受讓方采取欺詐,、隱瞞等手段影響轉(zhuǎn)讓方的選擇以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂的,；（八）受讓方在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競價、拍賣中,，惡意串通壓低價格,，造成國有資產(chǎn)流失的。有以上八大違規(guī)行為之一的,，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方終止產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動,，必要時應(yīng)當(dāng)依法向人民法院提起訴訟,，確認轉(zhuǎn)讓行為無效,。



 此外,該《辦法》還對社會中介機構(gòu),、產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機構(gòu)及其有關(guān)人員的違規(guī)行為明確了法律責(zé)任,。