天津市出口退稅賬戶托管貸款管理辦法

天津市出口退稅賬戶托管貸款管理辦法

(津政辦發(fā)〔2003〕035號(hào))





各區(qū),、縣人民政府，各委,、局,，各直屬單位：



 市財(cái)政局、人行天津分行,、市外經(jīng)貿(mào)委,、市國(guó)稅局等四部門擬定的《天津市出口退稅賬戶托管貸款管理辦法》，已經(jīng)市人民政府同意,，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，請(qǐng)照此執(zhí)行。



 二OO三年六月十六日





 天津市出口退稅賬戶托管貸款管理辦法






第一條 為促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),， 擴(kuò)大出口規(guī)模,，鼓勵(lì)企業(yè)積極拓展出口業(yè)務(wù)，緩解因出口退稅不及時(shí)造成的企業(yè)流動(dòng)資金緊張的狀況，特制定本辦法,。




第二條 本辦法所指出口退稅賬戶托管貸款 （以下簡(jiǎn)稱托管貸款）,，是指商業(yè)銀行為解決企業(yè)因出口退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)資金困難，通過出口退稅賬戶托管提供的以應(yīng)收出口退稅款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款,。




第三條 申請(qǐng)托管貸款的企業(yè)應(yīng)具備以下條件:



 （一）具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán),、享受國(guó)家出口退稅政策；



 （二）信譽(yù)良好,，無非法逃匯、套匯和偷騙稅行為,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度健全,；



 （三）出口業(yè)績(jī)穩(wěn)定。




第四條 辦理托管貸款的程序：



 （一）企業(yè)向有關(guān)銀行提出托管貸款申請(qǐng),，并填寫《應(yīng)退未退出口稅額證實(shí)書》 （見附1）,，同時(shí)提供相關(guān)退稅資料，報(bào)市外經(jīng)貿(mào)委審核,。經(jīng)審核后,，由市外經(jīng)貿(mào)委在《應(yīng)退未退出口稅額證實(shí)書》上加蓋天津市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)出口退稅稽核專用章。



 （二）企業(yè)在貸款銀行開立唯一的出口退稅專用賬戶,，并由市國(guó)稅局進(jìn)出口稅收管理分局在貸款銀行出具的企業(yè)《開立出口退稅專戶承諾確認(rèn)書》 （見附2）上加蓋出口退稅專用賬戶確認(rèn)章予以確認(rèn),。



 （三）企業(yè)將貸款銀行要求的有關(guān)資料報(bào)貸款銀行審查批準(zhǔn)。




第五條 托管貸款由貸款銀行根據(jù)核實(shí)的情況自主審查決定發(fā)放,。




第六條 托管貸款期限最長(zhǎng)不超過一年,。




第七條 托管貸款數(shù)額原則上不超過企業(yè)應(yīng)得退稅款的70%。對(duì)于資信可靠,、托管貸款還款記錄好的企業(yè),，貸款比例可在70％的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高，利率根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。




第八條 在托管貸款未完全清償以前,， 出口退稅專戶由貸款銀行負(fù)責(zé)監(jiān)控，未經(jīng)貸款銀行同意,，借款企業(yè)不得動(dòng)用專戶內(nèi)的款項(xiàng),，不得辦理專戶轉(zhuǎn)移、變動(dòng)手續(xù)（國(guó)家法律有特殊規(guī)定的除外）,。




第九條 為減輕借款企業(yè)利息支出負(fù)擔(dān),， 市財(cái)政局對(duì)企業(yè)托管貸款發(fā)生的正常利息支出給予一定比例的貼息。




第十條 市財(cái)政局與市外經(jīng)貿(mào)委根據(jù)每年預(yù)算安排資金規(guī)模,、出口應(yīng)退稅總體情況以及全市出口形勢(shì)的需要,，確定年托管貸款貼息比例，并報(bào)市人民政府批準(zhǔn)。




第十一條 托管貸款貼息期限按實(shí)際貸款期限計(jì)算,， 但最長(zhǎng)不超過一年,。




第十二條 托管貸款貼息手續(xù)每季度辦理一次。 借款企業(yè)應(yīng)在托管貸款合同簽訂15日內(nèi),，持合同副本復(fù)印件報(bào)市財(cái)政局備案,。并于還本付息季度終了后10日內(nèi)，持以下有關(guān)資料向市財(cái)政局進(jìn)行申報(bào)：



 （一）托管貸款貼息申請(qǐng),。



 （二）托管貸款備案表（見附3）,。



 （三）加蓋天津市外經(jīng)貿(mào)委出口退稅稽核專用章的《應(yīng)退未退出口稅額證實(shí)書》原件及復(fù)印件。



 （四）與銀行簽訂的托管貸款合同副本及復(fù)印件,。



 （五）銀行撥付托管貸款轉(zhuǎn)賬憑證,、企業(yè)付息結(jié)算清單原件及復(fù)印件。



 市財(cái)政局審查核實(shí)后,，按照規(guī)定撥付托管貸款貼息資金,。企業(yè)收到托管貸款貼息資金，沖減當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用,。




第十三條 市財(cái)政局對(duì)有騙取托管貸款及貼息資金行為的企業(yè),，將收回已撥貼息資金，取消其托管貸款和貼息資格,，并通報(bào)有關(guān)部門,。




第十四條 本辦法自2003年1月1日起執(zhí)行。





 附：1.應(yīng)退未退出口稅額證實(shí)書

 2.開立出口退稅專戶承諾確認(rèn)書

 3.出口退稅托管貸款備案表



 天津市財(cái)政局

 中國(guó)人民銀行天津分行

 天津市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)

 天津市國(guó)家稅務(wù)局

 二OO三年五月十六日

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