• 【發(fā)布單位】中國(guó)人民銀行/國(guó)家計(jì)委/國(guó)家體改委/國(guó)務(wù)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易辦公室
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1992-11-12
• 【生效日期】1992-11-12
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中國(guó)人民銀行,、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家體改委,、 國(guó)務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦關(guān)于國(guó)家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)建立財(cái)務(wù)公司的實(shí)施辦法

中國(guó)人民銀行,、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家體改委,、
 國(guó)務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦關(guān)于國(guó)家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)建立財(cái)務(wù)公司的實(shí)施辦法
 
（1992年11月12日發(fā)布）
 根據(jù)發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和深化經(jīng)濟(jì),、金融體制改革要求，為支持大企業(yè)集團(tuán)發(fā)展,，中國(guó)人民銀行自1987年起先后批準(zhǔn)17家集團(tuán)試辦財(cái)務(wù)公司,。試點(diǎn)情況表明，財(cái)務(wù)公司的設(shè)立對(duì)搞活企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金融通,、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,、增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的凝聚力，具有積極的意義,。為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院扶持大企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的精神,，現(xiàn)決定，在認(rèn)真總結(jié)前一段試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上繼續(xù)積極穩(wěn)妥擴(kuò)大財(cái)務(wù)公司的試點(diǎn),。提出實(shí)施辦法：



 一,、關(guān)于財(cái)務(wù)公司的機(jī)構(gòu)性質(zhì)

 （一）財(cái)務(wù)公司是辦理企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位金融業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。成員單位系指國(guó)家有權(quán)部門核準(zhǔn)的企業(yè)集團(tuán)章程中所包括的企業(yè)或事業(yè)單位,。

 （二）財(cái)務(wù)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家金融方針,、政策及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，接受中國(guó)人民銀行的領(lǐng)導(dǎo),、管理,、監(jiān)督、協(xié)調(diào)與稽核,。

 （三）財(cái)務(wù)公司為獨(dú)立的企業(yè)法人,，必須實(shí)行獨(dú)立核算,，自負(fù)盈虧，自主經(jīng)營(yíng),，照章納稅,。



 二、關(guān)于財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍

 （一）經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司可辦理企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位的下列人民幣金融業(yè)務(wù)：存款,、貸款,、投資、結(jié)算,、擔(dān)保,、代理及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

 （二）經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),，可兼營(yíng)集團(tuán)內(nèi)信托,、融資租賃業(yè)務(wù)。

 （三）接受主管部門委托對(duì)集團(tuán)公司或集團(tuán)成員單位辦理信托貸款,、投資業(yè)務(wù),。

 （四）財(cái)務(wù)公司發(fā)生臨時(shí)性資金困難時(shí)可按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行同業(yè)拆借，但拆入資金不得用于發(fā)放固定資產(chǎn)貸款,、擴(kuò)大信貸規(guī)模,。

 （五）中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。



 三,、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的條件

 （一）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)具備下列條件：

 1．試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)必須符合國(guó)發(fā)［1991］71號(hào)文件規(guī)定的條件,。行政性公司或兼有行業(yè)管理職能的集團(tuán)公司不得設(shè)立財(cái)務(wù)公司。

 2．產(chǎn)品或服務(wù)在國(guó)內(nèi)同行業(yè)處于領(lǐng)先地位,，并有比較好的盈利前景,。

 3．核心企業(yè)與緊密層企業(yè)固定資產(chǎn)凈值和自有資金在人民幣10億元以上。對(duì)特殊行業(yè)的企業(yè)集團(tuán),，可視情況適當(dāng)調(diào)整,。

 4．核心企業(yè)與緊密層企業(yè)當(dāng)年提留的專用基金不低于人民幣1億元。

 （二）設(shè)立財(cái)務(wù)公司必須具有熟悉金融業(yè)務(wù)的管理人員,。擬任財(cái)務(wù)公司的主要負(fù)責(zé)人中,，須有1／3的人曾從事金融工作5年以上,。職工中從事金融工作3年以上的人數(shù)超過(guò)職工人數(shù)的1／3,。

 （三）擬任財(cái)務(wù)公司的主要負(fù)責(zé)人不得兼職。離退休人員不得擔(dān)任財(cái)務(wù)公司的主要負(fù)責(zé)人,。

 （四）財(cái)務(wù)公司的實(shí)收貨幣資本金不得少于人民幣5000萬(wàn)元,。



 四、關(guān)于財(cái)務(wù)公司的申報(bào)程序

 （一）凡具備條件的企業(yè)集團(tuán)擬設(shè)立財(cái)務(wù)公司,，應(yīng)由試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)核心企業(yè)向中國(guó)人民銀行提出申請(qǐng),，并提交下列資料：

 1．可證明企業(yè)集團(tuán)合法性的有關(guān)文本,，企業(yè)集團(tuán)組織章程。

 2．有權(quán)部門出具的企業(yè)集團(tuán)成員單位名單,。

 3．集團(tuán)緊密層企業(yè)的財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

 4．設(shè)立財(cái)務(wù)公司的申請(qǐng)報(bào)告,。

 5．設(shè)立財(cái)務(wù)公司的可行性報(bào)告,。其內(nèi)容包括企業(yè)集團(tuán)的基本概況、資產(chǎn)負(fù)債情況,，中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,，主要產(chǎn)品和服務(wù)的發(fā)展?jié)摿坝熬邦A(yù)測(cè)。

 6．?dāng)M設(shè)財(cái)務(wù)公司的近期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及盈利前景預(yù)測(cè),。

 7．?dāng)M設(shè)財(cái)務(wù)公司組織章程,，其內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)性質(zhì),、經(jīng)營(yíng)宗旨,、資本數(shù)額、業(yè)務(wù)范圍,、組織形式,，經(jīng)營(yíng)管理以及公司地址等事項(xiàng)。

 8．當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行出具的或中國(guó)人民銀行認(rèn)可部門出具的驗(yàn)資證明,，由企業(yè)聯(lián)合投資形成的資本金,，必須提供相應(yīng)的協(xié)議書和入帳憑證。

 9．集團(tuán)有權(quán)部門提供的擬任公司負(fù)責(zé)人名單簡(jiǎn)歷,。

 10．中國(guó)人民銀行需要提供的其他資料,。

 （二）經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公司，由中國(guó)人民銀行頒發(fā)《
經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》,。財(cái)務(wù)公司憑以上證件,，向工商行政管理局辦理工商登記手續(xù)。



 五,、關(guān)于中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司的管理

 （一）財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍必須嚴(yán)格限定在企業(yè)集團(tuán)成員單位之間進(jìn)行,，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不得擅自超范圍經(jīng)營(yíng),。

 （二）財(cái)務(wù)公司的信用活動(dòng)要接受國(guó)家信貸計(jì)劃和政策的指導(dǎo),。中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行信貸規(guī)模控制或資產(chǎn)負(fù)債比例管理,。

 （三）財(cái)務(wù)公司必須執(zhí)行中國(guó)人民銀行確定的存,、貸款利率。

 （四）財(cái)務(wù)公司辦理固定資產(chǎn)貸款、投資及租賃業(yè)務(wù),，除法律法規(guī)另有規(guī)定外,，須有有權(quán)部門批準(zhǔn)的投資計(jì)劃。

 （五）財(cái)務(wù)公司一律在當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行開(kāi)立存款帳戶,，并按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金,。

 （六）財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)管理制度可參照企業(yè)集團(tuán)有關(guān)規(guī)定辦理，應(yīng)建立稅前提留呆帳準(zhǔn)備金的制度,。

 （七）財(cái)務(wù)公司必須定期向中國(guó)人民銀行報(bào)送有關(guān)的資料及會(huì)計(jì),、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,。

 （八）財(cái)務(wù)公司法人代表的變更,，須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查同意，公司其他主要負(fù)責(zé)人的變更須報(bào)中國(guó)人民銀行備案,。

 （九）財(cái)務(wù)公司必須執(zhí)行中國(guó)人民銀行其他有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定,。

 （十）國(guó)家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)之外的財(cái)務(wù)公司，參照本辦法執(zhí)行,。