• 【發(fā)布單位】中國人民銀行/國家計委/國家體改委/國務(wù)院經(jīng)濟貿(mào)易辦公室
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1992-11-12
• 【生效日期】1992-11-12
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國人民銀行,、國家計委、國家體改委,、 國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦關(guān)于國家試點企業(yè)集團建立財務(wù)公司的實施辦法

中國人民銀行,、國家計委、國家體改委,、
 國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦關(guān)于國家試點企業(yè)集團建立財務(wù)公司的實施辦法
 
（1992年11月12日發(fā)布）
 根據(jù)發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟和深化經(jīng)濟,、金融體制改革要求,，為支持大企業(yè)集團發(fā)展，中國人民銀行自1987年起先后批準17家集團試辦財務(wù)公司,。試點情況表明,，財務(wù)公司的設(shè)立對搞活企業(yè)集團內(nèi)部資金融通、促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,、增強企業(yè)集團的凝聚力,，具有積極的意義。為貫徹落實國務(wù)院扶持大企業(yè)集團發(fā)展的精神,，現(xiàn)決定,，在認真總結(jié)前一段試點經(jīng)驗教訓的基礎(chǔ)上繼續(xù)積極穩(wěn)妥擴大財務(wù)公司的試點。提出實施辦法：



 一,、關(guān)于財務(wù)公司的機構(gòu)性質(zhì)

 （一）財務(wù)公司是辦理企業(yè)集團內(nèi)部成員單位金融業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu),。成員單位系指國家有權(quán)部門核準的企業(yè)集團章程中所包括的企業(yè)或事業(yè)單位。

 （二）財務(wù)公司應嚴格執(zhí)行國家金融方針,、政策及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,，接受中國人民銀行的領(lǐng)導、管理,、監(jiān)督,、協(xié)調(diào)與稽核。

 （三）財務(wù)公司為獨立的企業(yè)法人,，必須實行獨立核算,，自負盈虧，自主經(jīng)營,，照章納稅,。



 二、關(guān)于財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍

 （一）經(jīng)中國人民銀行批準設(shè)立的財務(wù)公司可辦理企業(yè)集團內(nèi)部各成員單位的下列人民幣金融業(yè)務(wù)：存款,、貸款,、投資、結(jié)算,、擔保,、代理及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

 （二）經(jīng)中國人民銀行批準,，可兼營集團內(nèi)信托,、融資租賃業(yè)務(wù)。

 （三）接受主管部門委托對集團公司或集團成員單位辦理信托貸款,、投資業(yè)務(wù),。

 （四）財務(wù)公司發(fā)生臨時性資金困難時可按有關(guān)規(guī)定進行同業(yè)拆借，但拆入資金不得用于發(fā)放固定資產(chǎn)貸款,、擴大信貸規(guī)模,。

 （五）中國人民銀行批準的其他業(yè)務(wù),。



 三、關(guān)于企業(yè)集團設(shè)立財務(wù)公司的條件

 （一）申請設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團應具備下列條件：

 1．試點企業(yè)集團必須符合國發(fā)［1991］71號文件規(guī)定的條件,。行政性公司或兼有行業(yè)管理職能的集團公司不得設(shè)立財務(wù)公司,。

 2．產(chǎn)品或服務(wù)在國內(nèi)同行業(yè)處于領(lǐng)先地位，并有比較好的盈利前景,。

 3．核心企業(yè)與緊密層企業(yè)固定資產(chǎn)凈值和自有資金在人民幣10億元以上,。對特殊行業(yè)的企業(yè)集團，可視情況適當調(diào)整,。

 4．核心企業(yè)與緊密層企業(yè)當年提留的專用基金不低于人民幣1億元,。

 （二）設(shè)立財務(wù)公司必須具有熟悉金融業(yè)務(wù)的管理人員。擬任財務(wù)公司的主要負責人中,，須有1／3的人曾從事金融工作5年以上,。職工中從事金融工作3年以上的人數(shù)超過職工人數(shù)的1／3,。

 （三）擬任財務(wù)公司的主要負責人不得兼職,。離退休人員不得擔任財務(wù)公司的主要負責人。

 （四）財務(wù)公司的實收貨幣資本金不得少于人民幣5000萬元,。



 四,、關(guān)于財務(wù)公司的申報程序

 （一）凡具備條件的企業(yè)集團擬設(shè)立財務(wù)公司，應由試點企業(yè)集團核心企業(yè)向中國人民銀行提出申請,，并提交下列資料：

 1．可證明企業(yè)集團合法性的有關(guān)文本,，企業(yè)集團組織章程。

 2．有權(quán)部門出具的企業(yè)集團成員單位名單,。

 3．集團緊密層企業(yè)的財務(wù),、會計和統(tǒng)計報表。

 4．設(shè)立財務(wù)公司的申請報告,。

 5．設(shè)立財務(wù)公司的可行性報告,。其內(nèi)容包括企業(yè)集團的基本概況、資產(chǎn)負債情況,，中長期發(fā)展規(guī)劃,，主要產(chǎn)品和服務(wù)的發(fā)展?jié)摿坝熬邦A測。

 6．擬設(shè)財務(wù)公司的近期經(jīng)營計劃及盈利前景預測,。

 7．擬設(shè)財務(wù)公司組織章程,，其內(nèi)容包括機構(gòu)名稱、機構(gòu)性質(zhì),、經(jīng)營宗旨,、資本數(shù)額、業(yè)務(wù)范圍,、組織形式,，經(jīng)營管理以及公司地址等事項,。

 8．當?shù)刂袊嗣胥y行出具的或中國人民銀行認可部門出具的驗資證明，由企業(yè)聯(lián)合投資形成的資本金,，必須提供相應的協(xié)議書和入帳憑證,。

 9．集團有權(quán)部門提供的擬任公司負責人名單簡歷。

 10．中國人民銀行需要提供的其他資料,。

 （二）經(jīng)批準的財務(wù)公司,，由中國人民銀行頒發(fā)《
經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》。財務(wù)公司憑以上證件,，向工商行政管理局辦理工商登記手續(xù),。



 五、關(guān)于中國人民銀行對財務(wù)公司的管理

 （一）財務(wù)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍必須嚴格限定在企業(yè)集團成員單位之間進行,，未經(jīng)中國人民銀行批準,，不得擅自超范圍經(jīng)營。

 （二）財務(wù)公司的信用活動要接受國家信貸計劃和政策的指導,。中國人民銀行對財務(wù)公司實行信貸規(guī)?？刂苹蛸Y產(chǎn)負債比例管理。

 （三）財務(wù)公司必須執(zhí)行中國人民銀行確定的存,、貸款利率,。

 （四）財務(wù)公司辦理固定資產(chǎn)貸款、投資及租賃業(yè)務(wù),，除法律法規(guī)另有規(guī)定外,，須有有權(quán)部門批準的投資計劃。

 （五）財務(wù)公司一律在當?shù)刂袊嗣胥y行開立存款帳戶,，并按規(guī)定繳存存款準備金,。

 （六）財務(wù)公司的財務(wù)管理制度可參照企業(yè)集團有關(guān)規(guī)定辦理，應建立稅前提留呆帳準備金的制度,。

 （七）財務(wù)公司必須定期向中國人民銀行報送有關(guān)的資料及會計,、財務(wù)、統(tǒng)計報表,。

 （八）財務(wù)公司法人代表的變更,，須報經(jīng)中國人民銀行審查同意，公司其他主要負責人的變更須報中國人民銀行備案,。

 （九）財務(wù)公司必須執(zhí)行中國人民銀行其他有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定,。

 （十）國家試點企業(yè)集團之外的財務(wù)公司，參照本辦法執(zhí)行,。