• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)上字[1996]26號
• 【發(fā)布日期】1996-12-02
• 【生效日期】1996-12-02
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強對 上市公司臨時報告審查的通知

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強對
 上市公司臨時報告審查的通知
 
（1996年12月2日證監(jiān)上字〔1996〕26號）
 為規(guī)范上市公司臨時報告披露行為,，維護證券市場的正常秩序,，保護投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《
證券交易所管理辦法》,，對上市公司披露臨時報告涉及的有關(guān)問題通知如下：



 一,、上市公司披露臨時報告必須經(jīng)過證券交易所的審核，未經(jīng)證券交易所同意,，各指定報刊不得刊登上市公司的臨時報告,。



 二、本通知所稱臨時報告是指按《
股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第
六十條和《
公開發(fā)行股票公司信息披露實施細則》第四章及第五章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的報告,。證券交易所審查上市公司臨時報告包括以下內(nèi)容：

 （一）核實公司辦理臨時報告信息披露人員的身份以及是否經(jīng)過合法授權(quán),；

 （二）核查公司臨時報告涉及的政府批文、有關(guān)中介機構(gòu)的意見書,；

 （三）核對公司臨時報告涉及內(nèi)容和時間與其備查文件的因果關(guān)系,；

 （四）對公司臨時報告進行必要的文字核查。



 三,、證券交易所審查上市公司臨時報告應(yīng)當(dāng)重點注意以下事項：

 （一）上市公司臨時報告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)政府部門審批的,，如國家股轉(zhuǎn)讓、外資收購控股,、金融類上市公司國家股或法人股轉(zhuǎn)讓、上市公司收購兼并涉及其股份變動的,，應(yīng)要求上市公司出具相應(yīng)的審批文件,。

 （二）上市公司臨時報告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)中介機構(gòu)出具意見書的，如公司資產(chǎn)評估等,，應(yīng)要求上市公司出具具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)的意見書,。

 （三）上市公司的臨時報告涉及發(fā)行證券新品種（如可轉(zhuǎn)換公司債券等）、非流通股份上市,、股份類別轉(zhuǎn)換（如國家股,、法人股轉(zhuǎn)換為優(yōu)先股）等事宜，應(yīng)當(dāng)要求上市公司于披露前向中國證監(jiān)會報告其披露方式和內(nèi)容,。

 前款各項,，上市公司未履行審批程序或者提交的審批文件、專業(yè)意見書不完整，證券交易所不得同意其披露臨時報告,。



 四,、上市公司不得以答記者問或發(fā)布新聞信息的方式代替其應(yīng)履行的報告和公告義務(wù)。各指定報刊從公司采訪到的涉及股份變動的信息和事實,，其刊登日期不得先于上市公司對該信息的公告日期,。



 五、證券交易所,、指定報刊發(fā)現(xiàn)上市公司申請披露的臨時報告不符合法律,、法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會報告,。



 六,、上市公司的年度報告、中期報告,、上市公告書,、配股說明書、股份變動公告書等,，原則上也適用于以上規(guī)定,，同時還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會、證券交易所的其他要求,。



 七,、證券交易所和指定報刊應(yīng)當(dāng)根據(jù)本通知的規(guī)定建立并完善相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度，報中國證監(jiān)會備案,。



 八,、證券交易所應(yīng)當(dāng)尊重上市公司對指定報刊的選擇，不得以任何方式進行干預(yù),。



 九,、證券交易所及其工作人員違反本通知規(guī)定，未履行審查職責(zé)導(dǎo)致上市公司擅自公布誤導(dǎo)性信息,，造成嚴(yán)重后果的,，中國證監(jiān)會在依法對上市公司進行調(diào)查處理的同時，將依據(jù)《
證券交易所管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究證券交易所的責(zé)任,；指定報刊未經(jīng)證券交易所同意刊登上市公司臨時報告的,，中國證監(jiān)會將予以處罰，造成嚴(yán)重后果的,，將暫停直至取消其指定報刊的資格,。




 附件： 證券交易所、指定報刊對上市公司臨時報告
 進行形式審查時應(yīng)注意的重點事項



 1．上市公司臨時報告涉及國家股轉(zhuǎn)讓事宜的,，應(yīng)當(dāng)重點審查是否有省級人民政府或國務(wù)院授權(quán)部門的批文,；

 2．上市公司臨時報告涉及外資收購控股事宜的,，應(yīng)重點審查是否有國家證券管理部門的批文；

 3．上市公司臨時報告涉及金融類上市公司國家股,、法人股轉(zhuǎn)讓事宜的,，應(yīng)重點審查是否有中國人民銀行總行的批文；

 4．上市公司臨時報告涉及上市公司股份變動的收購兼并事宜的,，應(yīng)重點審查是否有國家證券管理部門的批文,、股東大會的決議；

 5．上市公司臨時報告涉及公司資產(chǎn)評估事宜的,，應(yīng)重點審查是否有評估立項批文,、是否有中介機構(gòu)出具的評估報告、中介機構(gòu)是否具備從事證券業(yè)務(wù)的資格,；

 6．上市
公司法人股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份依法須履行信息披露義務(wù)的,，應(yīng)重點審查出讓方和受讓方的法人身份、雙方的交易合同,。