為了貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見》（國(guó)發(fā)[2010]27號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，支持企業(yè)利用資本市場(chǎng)開展兼并重組，促進(jìn)行業(yè)整合和產(chǎn)業(yè)升級(jí),，進(jìn)一步規(guī)范,、引導(dǎo)借殼上市活動(dòng)，完善上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的制度規(guī)定,，鼓勵(lì)上市公司以股權(quán),、現(xiàn)金及其他金融創(chuàng)新方式作為兼并重組的支付手段，拓寬兼并重組融資渠道,，提高兼并重組效率?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)決定如下：

一、在《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《重組辦法》）第十一條后增加一條,，作為第十二條：“自控制權(quán)發(fā)生變更之日起,，上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的,，除符合本辦法第十條,、第四十二條規(guī)定的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上,，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元,。上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)屬于金融、創(chuàng)業(yè)投資等特定行業(yè)的,，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定,。

前款規(guī)定的重大資產(chǎn)重組完成后，上市公司應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司治理與規(guī)范運(yùn)作的相關(guān)規(guī)定,，在業(yè)務(wù),、資產(chǎn)、財(cái)務(wù),、人員,、機(jī)構(gòu)等方面獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè),，與控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易?！?/p>

二,、將《重組辦法》第十二條中的“計(jì)算前條規(guī)定的比例時(shí)”修改為“計(jì)算本辦法第十一條、第十二條規(guī)定的比例時(shí)”,。

將該條第一款第（四）項(xiàng)修改為“上市公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或者相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行購(gòu)買,、出售的，以其累計(jì)數(shù)分別計(jì)算相應(yīng)數(shù)額,。已按照本辦法的規(guī)定報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的資產(chǎn)交易行為,，無(wú)須納入累計(jì)計(jì)算的范圍,，但本辦法第十二條規(guī)定情形除外?！?/p>

三,、將《重組辦法》第十七條中的“上市公司擬進(jìn)行本辦法第二十七條第一款第（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組以及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的”修改為“上市公司擬進(jìn)行本辦法第二十八條第一款第（一）至（三）項(xiàng)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組以及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的”,。

四,、在《重組辦法》第二十七條第一款中增加一項(xiàng)，作為該款的第（一）項(xiàng)：“符合本辦法第十二條的規(guī)定”,。

五,、將《重組辦法》第三十五條修改為：“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé),。持續(xù)督導(dǎo)的期限自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起,，應(yīng)當(dāng)不少于一個(gè)會(huì)計(jì)年度,。實(shí)施本辦法第十二條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組,，持續(xù)督導(dǎo)的期限自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個(gè)會(huì)計(jì)年度,?！?/p>

六、在《重組辦法》第三十六條中增加一款,，作為第二款：“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)還應(yīng)當(dāng)結(jié)合本辦法第十二條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的第二,、三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi),，對(duì)前款第（二）至（六）項(xiàng)事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見,，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告,?！?/p>

七、在《重組辦法》第四十一條中增加一款,，作為第二款：“上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合,，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下,，可以向控股股東,、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%,；發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的,，主板、中小板上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額不低于1億元人民幣,，創(chuàng)業(yè)板上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額不低于5000萬(wàn)元人民幣,?！?/p>

八、在《重組辦法》第四十一條后增加一條,，作為第四十三條：“上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的,，可以同時(shí)募集部分配套資金，其定價(jià)方式按照現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定辦理,?！?/p>

九、將《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）第六條修改為：“發(fā)行方案涉及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組的,，其配套融資按照現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定辦理,。”

十,、本決定自2011年9月1日起施行,。

《重組辦法》、《實(shí)施細(xì)則》根據(jù)本決定作相應(yīng)的修改,，重新公布,。