中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)航天科技集團(tuán)公司,、中國(guó)航天科工集團(tuán)公司,、中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)船舶重工集團(tuán)公司,、中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司,、中國(guó)節(jié)能環(huán)保集團(tuán)公司、中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司,、機(jī)械科學(xué)研究總院,、中國(guó)鋼研科技集團(tuán)有限公司、北京有色金屬研究總院,、北京礦冶研究總院,、電信科學(xué)技術(shù)研究院：

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于同意支持中關(guān)村科技園區(qū)建設(shè)國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)》（國(guó)函[2009]28號(hào)）精神，加快形成中央企業(yè)創(chuàng)新體制機(jī)制,，進(jìn)一步提高中央企業(yè)自主創(chuàng)新能力,，按照財(cái)政部、科技部《中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》（財(cái)企[2010]8號(hào),，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》）的有關(guān)規(guī)定,，國(guó)資委決定在部分中央企業(yè)開(kāi)展分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn),，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、基本原則

選擇科技創(chuàng)新能力較強(qiáng),、業(yè)績(jī)成長(zhǎng)性較好,、具有示范性的企業(yè)；區(qū)別情況,、分類指導(dǎo),，采取崗位分紅權(quán)或者項(xiàng)目收益分紅方式，充分調(diào)動(dòng)科技和管理骨干的積極性,；將激勵(lì)力度與業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)掛鉤,，促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新能力不斷提高；把分紅權(quán)激勵(lì)與轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制結(jié)合起來(lái),，加快推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部改革,。

二、基本條件

（一）注冊(cè)于中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)內(nèi)中央企業(yè)所屬高新技術(shù)企業(yè),、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)及其他科技創(chuàng)新型企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)企業(yè)）。上市公司及已實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的企業(yè)暫不參與分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn),。

（二）試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂明確的發(fā)展戰(zhàn)略,，主業(yè)突出、成長(zhǎng)性好,，內(nèi)部管理制度健全,；人事、勞動(dòng),、分配制度改革取得積極進(jìn)展,；具有發(fā)展所需的關(guān)鍵技術(shù)、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和持續(xù)創(chuàng)新能力,。

（三）實(shí)施崗位分紅權(quán)的試點(diǎn)企業(yè)近3年研發(fā)費(fèi)用占企業(yè)年銷售收入比例均在2％（含）以上,，且研發(fā)人員人數(shù)不低于在崗職工總數(shù)的10％。

三,、試點(diǎn)的激勵(lì)方式

試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì),，主要采取崗位分紅權(quán)和項(xiàng)目收益分紅兩種方式。

（一）崗位分紅權(quán)激勵(lì),。

1.企業(yè)實(shí)施重大科技創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化的,，可以實(shí)施崗位分紅權(quán)激勵(lì)，按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻(xiàn),，相應(yīng)確定激勵(lì)總額和不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn),。

2.崗位分紅權(quán)主要適用于崗位序列清晰、崗位職責(zé)明確,、業(yè)績(jī)考核規(guī)范的大中型企業(yè)（含中央企業(yè)所屬的科研事業(yè)單位）,。

3.崗位分紅權(quán)激勵(lì)對(duì)象原則上限于在科技創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中發(fā)揮重要作用的企業(yè)核心科研,、技術(shù)人員和管理骨干。激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上,。根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和人才結(jié)構(gòu),，參與崗位分紅權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象原則上不超過(guò)本企業(yè)在崗職工總數(shù)的30％。

4.實(shí)施崗位分紅權(quán)激勵(lì)的人員,，應(yīng)為企業(yè)通過(guò)公開(kāi)招聘,、企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)上崗或者其他方式產(chǎn)生的崗位任職人員。

5.實(shí)施崗位分紅權(quán)激勵(lì)的,，企業(yè)近3年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)不低于企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%,，實(shí)施當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)沒(méi)有赤字。

近3年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額,，是指激勵(lì)方案批準(zhǔn)日上年末賬面凈資產(chǎn)相對(duì)于近3年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值,，不包括財(cái)政補(bǔ)助直接形成的凈資產(chǎn)和已向股東分配的利潤(rùn)。

6.實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)期間,，企業(yè)各年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)試點(diǎn)前3年平均增長(zhǎng)水平,。

7.企業(yè)年度崗位分紅權(quán)激勵(lì)總額不得高于當(dāng)年稅后利潤(rùn)的15%，激勵(lì)對(duì)象個(gè)人崗位分紅權(quán)所得不得高于其薪酬水平與崗位分紅之和的40%,。離開(kāi)激勵(lì)崗位的激勵(lì)對(duì)象自離崗當(dāng)年起,，不得享有原崗位分紅權(quán)。

（二）項(xiàng)目收益分紅激勵(lì),。

1.企業(yè)通過(guò)自行投資,、合作轉(zhuǎn)化、作價(jià)入股,、成果轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)施科技成果產(chǎn)業(yè)化,，可以科技成果產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目形成的凈收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分成方式對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì),。

2.鼓勵(lì)試點(diǎn)企業(yè)自行投資或者吸收其他單位,、個(gè)人共同開(kāi)展科技成果產(chǎn)業(yè)化工作。

3.項(xiàng)目收益分紅激勵(lì)對(duì)象應(yīng)為科技成果項(xiàng)目的主要完成人,，重大開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人,，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程作出重大創(chuàng)新或改進(jìn)的核心技術(shù)人員,，項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化的主要經(jīng)營(yíng)管理人員,。

4.激勵(lì)對(duì)象個(gè)人所獲激勵(lì)原則上不超過(guò)激勵(lì)總額的30％。

5.企業(yè)以內(nèi)部獨(dú)立核算或者成立全資,、控股子公司等方式實(shí)施科技成果產(chǎn)業(yè)化的,，自產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目或者子公司開(kāi)始盈利的年度起，在3年內(nèi)，每年從當(dāng)年投資產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目?jī)羰找嬷?，提取不低?%但不高于30%用于激勵(lì),。分紅提取比例與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目?jī)羰找嬖鲩L(zhǎng)水平掛鉤。

對(duì)于中央企業(yè)自行實(shí)施產(chǎn)業(yè)化的,，項(xiàng)目?jī)羰找鏋樵摦a(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入扣除相應(yīng)營(yíng)業(yè)成本和項(xiàng)目應(yīng)合理分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用,、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅費(fèi)后的金額,。對(duì)于中央企業(yè)與其他投資者共同實(shí)施轉(zhuǎn)化的,，項(xiàng)目?jī)羰找鏋槠髽I(yè)取得合作收入扣除相關(guān)稅費(fèi)后的金額；其中科技成果未作價(jià)入股的,，要按照非國(guó)有股權(quán)比例扣除相應(yīng)無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用,。

6.以科技成果作價(jià)入股其他企業(yè)、向企業(yè)外單位或者個(gè)人轉(zhuǎn)讓科技成果所有權(quán),、使用權(quán)的,，其激勵(lì)方式按照《實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)的基本要求,。

1.試點(diǎn)企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì),。中央企業(yè)負(fù)責(zé)人暫不納入分紅權(quán)激勵(lì)范圍。企業(yè)監(jiān)事,、獨(dú)立董事,、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營(yíng)管理人員不得參與試點(diǎn)企業(yè)的分紅權(quán)激勵(lì)。

2.試點(diǎn)企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件,，選擇崗位分紅權(quán)激勵(lì)或者項(xiàng)目收益分紅激勵(lì)中任何一種激勵(lì)方式,。企業(yè)同一激勵(lì)對(duì)象不得就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目進(jìn)行重復(fù)激勵(lì),。

3.試點(diǎn)企業(yè)必須建立對(duì)激勵(lì)對(duì)象的考核評(píng)價(jià)辦法,。

四、激勵(lì)方案的制訂與審批

（一）試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì),，應(yīng)制定激勵(lì)方案,，激勵(lì)方案由中央企業(yè)負(fù)責(zé)組織，試點(diǎn)企業(yè)具體擬訂,，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)共同參與激勵(lì)方案的制訂,。

（二）激勵(lì)方案主要包括以下內(nèi)容：試點(diǎn)企業(yè)基本情況及近三年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況，激勵(lì)方案擬訂和實(shí)施的管理機(jī)構(gòu)及其成員,，企業(yè)未來(lái)5年及長(zhǎng)期技術(shù)創(chuàng)新規(guī)劃,，激勵(lì)方式的選擇及考慮因素，符合實(shí)施激勵(lì)條件的情況說(shuō)明等,。其中,，擬實(shí)施崗位分紅權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)在以下方面予以說(shuō)明：各年度擬激勵(lì)總額占當(dāng)年企業(yè)稅后凈利潤(rùn)的比例，激勵(lì)崗位的職責(zé)和確定依據(jù),，崗位對(duì)應(yīng)的股份數(shù)量或者股權(quán)比例,，擬激勵(lì)對(duì)象名單及當(dāng)前薪酬、預(yù)計(jì)分紅,、模擬測(cè)算結(jié)果等,；擬實(shí)施項(xiàng)目收益分紅激勵(lì)的，應(yīng)在以下方面予以說(shuō)明：產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目及項(xiàng)目收益情況,，激勵(lì)提取比例,，個(gè)人貢獻(xiàn)及所獲激勵(lì)水平，模擬測(cè)算結(jié)果等,。

（三）試點(diǎn)企業(yè)擬訂激勵(lì)方案,，應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工大會(huì)、職代會(huì)或者其他形式充分聽(tīng)取職工意見(jiàn),；激勵(lì)方案經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或者董事會(huì)討論通過(guò),，申報(bào)材料由中央企業(yè)集團(tuán)公司審核后報(bào)送國(guó)資委，國(guó)資委依據(jù)有關(guān)法律和行政法規(guī),，履行相關(guān)批準(zhǔn)程序,。

設(shè)有股東（大）會(huì)的試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)將經(jīng)國(guó)資委批準(zhǔn)后的激勵(lì)方案提請(qǐng)股東（大）會(huì)審議，審議過(guò)程中,，國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資委批準(zhǔn)文件發(fā)表意見(jiàn),。

向國(guó)資委報(bào)送的材料主要包括：激勵(lì)方案、試點(diǎn)企業(yè)上年度審計(jì)報(bào)告,、聽(tīng)取職工意見(jiàn)情況,、對(duì)激勵(lì)對(duì)象的考核評(píng)價(jià)辦法、國(guó)資委要求報(bào)送的其他材料,。

（四）履行批準(zhǔn)程序后,，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)材料抄送財(cái)政部、科技部,。

五,、激勵(lì)方案的考核與管理

（一）激勵(lì)方案有效期為3年。試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施中當(dāng)年業(yè)績(jī)指標(biāo)其中一項(xiàng)未能達(dá)到有關(guān)要求的,，將終止激勵(lì)方案的實(shí)施,。再次實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)需重新申報(bào)。激勵(lì)對(duì)象未達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)的,，應(yīng)當(dāng)取消該激勵(lì)對(duì)象當(dāng)年分紅權(quán),。

（二）試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,。

（三）試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額,，但不納入工資總額基數(shù)，不作為試點(diǎn)企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),、住房公積金等的計(jì)提依據(jù),。試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)的年度工資總額方案中需對(duì)分紅權(quán)激勵(lì)項(xiàng)目、額度單獨(dú)列示,。

六,、試點(diǎn)工作的組織

國(guó)資委擬組織有關(guān)中央企業(yè)選擇部分符合條件的企業(yè)先期進(jìn)行分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步完善政策,，逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，并適時(shí)探索其他激勵(lì)方式,。

國(guó)資委成立由企業(yè)改革局,、企業(yè)分配局等單位組成的分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作小組（辦公室設(shè)在企業(yè)改革局），負(fù)責(zé)推進(jìn)有關(guān)工作,。試點(diǎn)企業(yè)由中央企業(yè)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)推薦,。試點(diǎn)期間，中央企業(yè)集團(tuán)公司每年須向國(guó)資委報(bào)送上年度激勵(lì)方案執(zhí)行情況,。

各有關(guān)中央企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的重要意義,，高度重視，精心組織,，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),。要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，選好試點(diǎn)企業(yè),，科學(xué)制訂方案,，積極推進(jìn)落實(shí)。要加強(qiáng)監(jiān)督管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定,，保證試點(diǎn)工作順利開(kāi)展,，加快推動(dòng)中央企業(yè)科技創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化,，使中央企業(yè)逐步走上創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的發(fā)展軌道。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○一○年十月十一日