為充分反映和有效防范證券公司流動性風(fēng)險,，根據(jù)市場發(fā)展情況，我會調(diào)整了《證券公司凈資本計算表》和《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表》,，自公布之日起施行,。《關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》（證監(jiān)會公告[2008]年29號）,，同時廢止。

附件：

1.證券公司凈資本計算表

2.證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表

附件1：

證券公司凈資本計算表

編制單位：年月日 單位：元

項目 行次 期初余額 期末余額 扣減比例 應(yīng)計算的金額

期初余額 期末余額

凈資產(chǎn) 1

減：金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整合計 2

1.股票注1 3

其中：上海180指數(shù),、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)成分股 4 5%

一般上市股票 5 10%

流通受限的股票 6 20%

持有一種股票的市值與該股票市值的比例超過5%的 7 40%

ST股票 8 50%

*ST股票 9 60%

已退市且在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 10 80%

已退市且未在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 11 100%

2.貨幣市場基金 12 0%

3.證券投資基金注2 13 1%

4.固定收益類證券注3 14

其中：國債,、中央銀行票據(jù) 16 0%

金融債券,、地方政府債 17 1%

信用評級AAA級的信用債券 18 2%

信用評級AAA級以下，BBB級（含）以上的信用債券 19 4%

信用評級BBB級以下的信用債券 20 20%

5.可轉(zhuǎn)換債券 21 5%

6.信托產(chǎn)品投資注4 22 80%

7.集合理財計劃投資 23

其中：投資其他證券公司集合理財計劃 24 5%

投資本公司集合理財計劃（未約定先行承擔(dān)虧損） 25 10%

投資本公司集合理財計劃（約定先行承擔(dān)虧損） 26 15%

8.委托其他證券公司,、基金公司的定向,、專戶等理財投資注5 27 10%

9.其他金融產(chǎn)品投資注6 28

減：衍生金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整合計 29

1.權(quán)證投資 30 20%

2.利率互換公允價值變動收益形成的資產(chǎn) 31 100%

3.其他衍生金融資產(chǎn)注7 32

減：其他資產(chǎn)項目的風(fēng)險調(diào)整合計 33

1.拆出資金（合同期以內(nèi)） 34 0%

2.融出資金 35 2%

3.融出證券注8 36 5%

4.買入返售金融資產(chǎn)（未逾期） 37 0%

5.應(yīng)收利息 38 0%

6.存出保證金 39

其中：交易保證金 40 0%

履約保證金 41 10%

期貨保證金注9 42 100%

其他存出保證金 43

7.長期股權(quán)投資(不含對上市公司的股權(quán)投資) 44

其中：對控股證券業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資 45 100%

對控股基金、期貨等其他金融業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資注11 46 100%

對其他業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資注10 47 100%

對境外子公司股權(quán)投資 48 100%

策略性股權(quán)投資注11 49 100%

其他股權(quán)投資注12 50 100%

8.投資性房地產(chǎn) 51 100%

9.固定資產(chǎn) 52

其中：所有權(quán)權(quán)屬明確的房產(chǎn) 53 100%

其他固定資產(chǎn) 54 100%

10.無形資產(chǎn) 55

其中：交易席位費 56 50%

其他無形資產(chǎn) 57 100%

11.商譽(yù) 58 100%

12.遞延所得稅資產(chǎn) 59 100%

13.應(yīng)收股利 60 0%

14.應(yīng)收融資融券客戶款 61 100%

15.應(yīng)收款項 62

其中：賬齡一年以內(nèi)（含一年） 63 10%

賬齡一年至二年（含二年） 64 50%

賬齡二年以上 65 100%

應(yīng)收股東及其關(guān)聯(lián)公司款項 66 100%

16.代理承銷證券 67 0%

17.代兌付債券 68 0%

18.待轉(zhuǎn)承銷費用 69 100%

19.抵債資產(chǎn) 70 100%

20.長期待攤費用 71 100%

21.其他注13 72 100%

減：或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整合計 73

1.對外擔(dān)保金額（公司為自身負(fù)債提供的反擔(dān)保除外） 74 100%

2.對控股證券業(yè)務(wù)子公司提供的擔(dān)保承諾 75 100%

3.其他或有負(fù)債注14 76

減：中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他調(diào)整項目合計注15 77

1.所有權(quán)受限等無法變現(xiàn)的資產(chǎn)(如被凍結(jié)） 78 100%

2.其他項目 79

加：中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目注15 80

1.借入的次級債務(wù)注16 81

2.母公司提供的擔(dān)保承諾 82

凈資本金額 83

附1：期末或有事項

附2：其他需要特別說明的事項

注：

1.股票的分類中同時符合兩個或兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的,，應(yīng)采用最高的比例進(jìn)行扣減,。

2.證券投資基金不含貨幣市場基金。

3.金融債券含國家開發(fā)銀行,、進(jìn)出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行發(fā)行的金融債券及國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券,。信用評級以長期信用評級為基準(zhǔn),，短期信用評級A—1歸入AAA級信用債券中，短期信用評級A—2,、A—3歸入AAA級以下,、BBB級（含）以上的信用債券，短期信用評級B級（含）以下歸入信用評級BBB級以下的信用債券,。超短期融資券適用其發(fā)行主體的信用評級,。未評級的信用債券歸入BBB級以下信用債券。中小企業(yè)私募債券按照其信用評級確定其凈資本扣減比例,。

4.信托產(chǎn)品投資由中國證監(jiān)會按其評級,、期限以及擔(dān)保等情況確定其風(fēng)險調(diào)整扣減比例。目前按80%的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整,。

5.委托其他證券公司,、基金公司的定向、專戶等理財投資不含購買的集合理財計劃及證券投資基金,。

6.按證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整,。

7.按證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整。

8.融出證券除按照融出證券市值的5％扣減凈資本外,，還應(yīng)根據(jù)融出證券所屬自營股票的類別,，按對應(yīng)的折扣比例扣減凈資本,。

9.期貨保證金是指已被股指期貨合約占用的交易保證金。

10.其他業(yè)務(wù)子公司是指經(jīng)批準(zhǔn)或認(rèn)可的從事直接投資,、另類投資等業(yè)務(wù)的子公司,。

11.策略性股權(quán)投資是指經(jīng)批準(zhǔn)或認(rèn)可的對證券公司、基金公司,、期貨公司,、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)的參股性投資。

12.其他股權(quán)投資是指未經(jīng)核準(zhǔn)或認(rèn)可的股權(quán)投資,。

13.購買固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的預(yù)付款項應(yīng)按照100%比例扣減凈資本,。

14.按或有事項涉及金額的20%或可能發(fā)生的損失孰高者扣除。

15.指由中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他允許計入凈資本或從中扣除的項目,。

16.次級債計入凈資本的具體比例在《證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定》（證監(jiān)會公告[2010]23號）中規(guī)定,。

17.計算凈資本時，需要計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項目,，以扣減資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額作為計算基礎(chǔ),；無須計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項目，以其賬面余額作為計算基礎(chǔ),。

18.流通受限的股票,，指已發(fā)行尚未上市流通的新股、處于禁售期的法人股以及在一定期限內(nèi)被鎖定的股票,。

法定代表人：辦公電話：

總經(jīng)理：辦公電話：

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