（一）根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）與《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》制定本準(zhǔn)則,。

（二）凡在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票的發(fā)行人,，在申請(qǐng)公開發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則編制招股說明書,。

本招股說明書作為發(fā)行人向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)公開發(fā)行申報(bào)材料的必備部分,。

（三）本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括：

1．招股說明書封面；

2．招股說明書目錄,；

3．招股說明書正文,；

（1）主要資料

（2）釋義

（3）緒言

（4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人

（5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策

（6）募集資金的運(yùn)用

（7）股利分配政策

（8）驗(yàn)資報(bào)告

（9）承銷

（10）發(fā)行人情況

（11）發(fā)行人公司章程摘錄

（12）董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員及重要職員

（13）經(jīng)營業(yè)績

（14）股本

（15）債項(xiàng)

（16）主要固定資產(chǎn)

（17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

（18）資產(chǎn)評(píng)估

（19）盈利預(yù)測

（20）公司發(fā)展規(guī)劃

（21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)

（22）其他重要事項(xiàng)

（23）董事會(huì)成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見

4．招股說明書附錄,；

5．招股說明書備查文件。

（四）本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)行人將一切對(duì)投資者進(jìn)行投資判斷有重大影響的信息予以充分披露,，以利于投資者更好地做出投資決策,。發(fā)行人應(yīng)據(jù)此原則編制招股說明書。

1．凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息,，不論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定,，均應(yīng)予以披露；

2．發(fā)行人認(rèn)為有助于投資者做出投資決策的信息,，如果本準(zhǔn)則沒有規(guī)定,，發(fā)行人可增加這部分內(nèi)容；

3．該準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的,，發(fā)行人可以根據(jù)實(shí)際情況做出適當(dāng)修改,，同時(shí)要以書面形式報(bào)告證監(jiān)會(huì)，并且在招股書中予以說明,。發(fā)行人成立不到3年的,，應(yīng)當(dāng)提供其自成立之日起，到進(jìn)行股票公開發(fā)行準(zhǔn)備工作之時(shí)止的經(jīng)營業(yè)績及其他資料,。

如果發(fā)行人是由原有企業(yè)經(jīng)改制而設(shè)立,，而且改制不足3年,，則發(fā)行人在根據(jù)本準(zhǔn)則要求對(duì)其歷史情況進(jìn)行披露時(shí)，應(yīng)包括原有企業(yè)情況,。

境內(nèi)上市外資股發(fā)行人,，應(yīng)當(dāng)增加關(guān)于中國經(jīng)濟(jì)和政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料,，以及有助于對(duì)發(fā)行人增加了解其他資料,。有必要的時(shí)候，境內(nèi)上市外資股發(fā)行人還應(yīng)編制招股說明書外文文本,。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容一致性,。在對(duì)兩種文本理解上發(fā)行歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn),。

發(fā)行人沒有成立董事會(huì)與監(jiān)事會(huì),，而是由籌備機(jī)構(gòu)代行其權(quán)力的，該招股說明書中凡要求董事會(huì),、監(jiān)會(huì)在股票發(fā)行過程中以及對(duì)本招股說明書所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù),，是由籌備機(jī)構(gòu)承擔(dān)，對(duì)董事和監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對(duì)籌備機(jī)構(gòu)成員有關(guān)情況的披露,。

（五）招股說明書有效日期為6個(gè)月,，從招股說明書簽署之日起計(jì)算。發(fā)行人不得使用過期招股說明書發(fā)行股票,。發(fā)行人在招股說明書有效期中未能發(fā)行股票,，一定要修訂招股說明書，補(bǔ)充最新的財(cái)會(huì)資料與其它信息,。這些修改,、補(bǔ)充的信息，要先經(jīng)承銷商,、推薦人及與該等信息有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)（比如：律師與注冊(cè)會(huì)計(jì)師或資產(chǎn)評(píng)估人員）的認(rèn)可,，再報(bào)證監(jiān)會(huì)審核之后，發(fā)行人方才能發(fā)行,。

（六）招股說明書不得刊登任何個(gè)人,、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的題字，任何有祝賀性和恭維性或推薦性的詞句,，以及任何廣告及宣傳性用語,。

（七）招股說明書中的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。招股說明書內(nèi)容有關(guān)貨幣金額的資料除特別說明之外,，應(yīng)指人民幣金額。

（八）有關(guān)地方法規(guī)中凡與本準(zhǔn)則相抵觸的部分,，應(yīng)以本準(zhǔn)則為準(zhǔn),。

（九）本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施,。