一、內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告 ．

審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)審部出具的評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)資料,，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,。

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1、內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實(shí)施,；

募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金,、變更募集資金投向等事項(xiàng)時(shí)，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù),，獨(dú)立董事,、監(jiān)事會(huì)和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見。

2,、內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)及其處理情況,；

3、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施,；

4,、上一年度內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)情況,；

5、本年度內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)工作完成情況的說明,。

公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí),，對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告形成決議。監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見,，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查,，并出具核查意見。

二,、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

公司在聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí),，應(yīng)當(dāng)至少每2年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具1次內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。證券監(jiān)管部門或證券交易所另有規(guī)定的除外,。如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具非無(wú)保留結(jié)論鑒證報(bào)告的,，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明,，專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： ’

1,、鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本情況；

2,、該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度,；

3、公司董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見,；

4、消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施,。