案例簡述：

吳某系A公司法定代表人,、唯一董事、控制人,。2018年至2019年期間,，吳某將A公司離岸賬戶收取的外幣貨款40余萬美元轉(zhuǎn)入地下錢莊指定賬戶，同時,，地下錢莊通過控制和使用的案外17人境內(nèi)個人銀行賬戶將相應的人民幣資金轉(zhuǎn)入?yún)悄趁轮袊ㄔO銀行個人賬戶,，共20筆，合計金額人民幣270余萬元,。國家外匯管理局某省分局認定吳某的行為構(gòu)成非法買賣外匯,，決定給予吳某警告，并處人民幣27萬余元的罰款,。吳某不服,，向國家外匯管理局申請行政復議。國家外匯管理局作出行政復議決定書,，決定維持某省外匯管理分局作出的處罰決定,。吳某仍不服，向法院提起行政訴訟,，最終法院判決駁回了吳某的訴訟請求,。

什么是非法買賣外匯？

我國對外匯結(jié)算實行較為嚴格的規(guī)定制度,，先后制定了《中華人民共和國外匯管理條例》《個人外匯管理辦法》《結(jié)匯,、售匯及付匯管理規(guī)定》等法規(guī)、規(guī)章,，要求境內(nèi)機構(gòu)和個人只能在指定金融機構(gòu)辦理外匯結(jié)算,，否則構(gòu)成非法買賣外匯。

換言之,，非法買賣外匯就是指在國家規(guī)定的交易場所以外進行外匯買賣,，主要包括：私自買賣外匯、變相買賣外匯,、倒買倒賣外匯,。

什么是私自買賣外匯？

通常是直接進行外匯的買入或賣出行為。如2017年3月,，許某利用其實際控制的某公司向境內(nèi)企業(yè)付款6000萬元人民幣,，私自購買美元。

什么是變相買賣外匯,？

是指以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯,、以外匯和人民幣互換實現(xiàn)貨幣價值轉(zhuǎn)換的行為，而非人民幣和外匯之間的直接買賣,。常見的是以境內(nèi)外“對敲”方式進行的資金跨國（境）兌付,，如出口企業(yè)收到外匯貨款后，不通過指定機構(gòu)辦理外匯結(jié)算,，而將外匯轉(zhuǎn)入地下錢莊指定的境外賬戶,，地下錢莊再將對應的人民幣轉(zhuǎn)入企業(yè)提供的境內(nèi)私人賬戶，進而完成套利交易,。本案就是典型的變相買賣外匯行為,，變相買賣外匯一般隱蔽性較強，涉及到多方主體,，且交易鏈條相對復雜,。

什么是倒買倒賣外匯？

是指行為人在國內(nèi)直接以現(xiàn)金形式進行外匯的低買高賣,，從中賺取匯率差價的行為,。最常見的就是在銀行營業(yè)網(wǎng)點門前倒買倒賣外匯的“黃牛黨”。

溫馨提示：

1.提高法治意識,，嚴格遵守我國有關外匯管理的各項規(guī)定,。

根據(jù)相關規(guī)定，實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為,，擾亂金融市場秩序,，應受行政處罰，情節(jié)嚴重的,，還可能會涉嫌刑事犯罪,，受到刑事處罰。

2.杜絕僥幸心理,，注意身邊風險,，警惕社交媒體私人換匯陷阱。

通過網(wǎng)絡平臺或社交媒體私下進行外匯交易一方面可能會因違反外匯管理規(guī)定受到處罰,，另一方面還可能遭受外匯詐騙陷阱,。

如果需要外匯兌換和結(jié)算，必須到具有結(jié)售匯業(yè)務資格的金融機構(gòu)及經(jīng)批準的其他機構(gòu)進行,，千萬不能因“方便”“匯率更合適”而選擇通過非法機構(gòu)或私人進行匯兌結(jié)算。

來源：北京金融法院

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