• 【發(fā)布單位】最高人民法院
• 【發(fā)布文號(hào)】法釋[1998]20號(hào)
• 【發(fā)布日期】1998-08-28
• 【生效日期】1998-09-01
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中華人民共和國(guó)最高人民法院公告

 中華人民共和國(guó)最高人民法院公告

 《最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R,、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》已于1998年8月28日由最高人民法院審判委員會(huì)第1018次會(huì)議通過(guò),，現(xiàn)予公布，自1998年9月1日起施行,。



 1998年8月28日


最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R,、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋
（1998年8月28日最高人民法院審判委員會(huì)第1018次會(huì)議通過(guò) 法釋〔1998〕20號(hào)）

 為依法懲處騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買賣外匯的犯罪行為,，根據(jù)
刑法的有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)對(duì)審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買賣外匯案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下：



 第一條 以進(jìn)行走私,、逃匯,、洗錢、騙稅等犯罪活動(dòng)為目的,，使用虛假,、無(wú)效的憑證、商業(yè)單據(jù)或者采取其他手段向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的,，應(yīng)當(dāng)分別按照
刑法分則第三章第二節(jié),、第
一百九十條、第
一百九十一條和第
二百零四條等規(guī)定定罪處罰,。

 非國(guó)有公司,、企業(yè)或者其他單位，與國(guó)有公司,、企業(yè)或者其他國(guó)有單位勾結(jié)逃匯的,，以逃匯罪的共犯處罰。



 第二條 偽造,、變?cè)?、買賣海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單,、進(jìn)口證明、外匯管理機(jī)關(guān)的核準(zhǔn)件等憑證或者購(gòu)買偽造,、變?cè)斓纳鲜鰬{證的,，按照
刑法第
二百八十條第一款的規(guī)定定罪處罰。



 第三條 在外匯指定銀行和中國(guó)外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯,，擾亂金融市場(chǎng)秩序,，具有下列情形之一的，按照
刑法第
二百二十五條第（三）項(xiàng)的規(guī)定定罪處罰：

 （一）非法買賣外匯二十萬(wàn)美元以上的,；

 （二）違法所得五萬(wàn)元人民幣以上的,。



 第四條 公司、企業(yè)或者其他單位,，違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定,，采用非法手段、或者明知是偽造,、變?cè)斓膽{證,、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R,，數(shù)額在五百萬(wàn)美元以上或者違法所得五十萬(wàn)元人民幣以上的,，按照
刑法第
二百二十五條第（三）項(xiàng)的規(guī)定定罪處罰。

 居間介紹騙購(gòu)?fù)鈪R一百萬(wàn)美元以上或者違法所得十萬(wàn)元人民幣以上的,，按照
刑法第
二百二十五條第（三）項(xiàng)的規(guī)定定罪處罰,。



 第五條 海關(guān)、銀行,、外匯管理機(jī)關(guān)工作人員與騙購(gòu)?fù)鈪R的行為人通謀,，為其提供購(gòu)買外匯的有關(guān)憑證，或者明知是偽造,、變?cè)斓膽{證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯,，構(gòu)成犯罪的，按照
刑法的有關(guān)規(guī)定從重處罰,。



 第六條 實(shí)施本解釋規(guī)定的行為,，同時(shí)觸犯二個(gè)以上罪名的，擇一重罪從重處罰,。



 第七條 根據(jù)
刑法第
六十四條規(guī)定,，騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買賣外匯的,，其違法所得予以追繳,，用于騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買賣外匯的資金予以沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù),。



 第八條 騙購(gòu),、非法買賣不同幣種的外匯的，以案發(fā)時(shí)國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)制定的統(tǒng)一折算率折合后依照本解釋處罰,。