• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2000]44號(hào)
• 【發(fā)布日期】2000-03-10
• 【生效日期】2000-03-10
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于歸還挪用客戶 交易結(jié)算資金方案初審工作的通知

 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于歸還挪用客戶
 交易結(jié)算資金方案初審工作的通知
 
（2000年3月10日證監(jiān)機(jī)構(gòu)字〔2000〕44號(hào)）
各證券監(jiān)管辦公室,、辦事處,、特派員辦事處：

 證券公司按期歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金,，是化解證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、重塑證券公司形象的一件大事。從目前各派出機(jī)構(gòu)上報(bào)所在地證券公司的歸還方案看,，存在報(bào)送不及時(shí),、初審工作不夠認(rèn)真等情況。現(xiàn)將《關(guān)于重申清理整頓客戶交易結(jié)算資金有關(guān)要求的通知》和《證券公司歸還客戶交易結(jié)算資金情況表》發(fā)給你們,，并請(qǐng)轉(zhuǎn)發(fā)轄區(qū)內(nèi)證券公司,，要求認(rèn)真制定歸還方案。同時(shí),，各清理整頓小組要將初審工作落到實(shí)處，并于3月31日前將各證券公司的歸還方案和派出機(jī)構(gòu)的初審意見報(bào)送我會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部,。


 附件：一,、《關(guān)于重申清理整頓客戶交易結(jié)算資金有關(guān)要求的通知》

 二、《證券公司歸還客戶交易結(jié)算資金情況表》




 附件一： 關(guān)于重申清理整頓客戶交易結(jié)算

 資金有關(guān)要求的通知



各證券公司：

 證券公司按期歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金,，是化解證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、重塑證券公司形象的一件大事。從目前各證券公司上報(bào)的方案來(lái)看，存在著報(bào)送不及時(shí),，計(jì)劃草率,、缺乏可操作性等問(wèn)題，說(shuō)明部分證券公司對(duì)挪用客戶交易結(jié)算資金行為的嚴(yán)重性和按期歸還的重要性缺乏清醒的認(rèn)識(shí),。為此,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求各證券公司認(rèn)真落實(shí)《建立客戶交易結(jié)算資金存管制度及清理整頓客戶交易結(jié)算資金的若干意見》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字〔1999〕133號(hào)），并就有關(guān)要求重申如下：



 一,、各證券公司應(yīng)在兩至三年內(nèi)全部歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金,。對(duì)于兩年內(nèi)不能完全歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金的公司，可轉(zhuǎn)讓部分證券營(yíng)業(yè)部,，用于歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金,。



 二、在客戶交易結(jié)算資金完全歸還之前,，各證券公司支付股東的投資回報(bào)比例不得超過(guò)一年期企業(yè)存款利率,。



 三、對(duì)于不能按歸還方案歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金的證券公司及其責(zé)任人,，我會(huì)按《
證券法》第
一百九十三條處理,。

 隨本通知下發(fā)《證券公司歸還客戶交易結(jié)算資金情況表》，請(qǐng)各證券公司認(rèn)真填寫,，于3月23日前將歸還方案和該表格交所在地我會(huì)派出機(jī)構(gòu)兩份,。




 附件二： 證券公司歸還挪用客戶交易結(jié)算資金情況表



┌────────┬──────────────────────────┐
│公司名稱 │ │
├────────┼─────────┬────────┬───────┤
│聯(lián)系人 │ │ 聯(lián)系電話 │ │
├────────┼─────────┼────────┼───────┤
│挪用金額 │ │ 基期 │ 年 月 │
├────────┼─────────┼────────┼───────┤
│挪用比例 │ │ │ │
├────────┼─────────┴────────┴───────┤
│ 財(cái)務(wù)狀況 │ │
│ │ │
├────────┼────────┬────────┬────────┤
│ │ │ 金額 │占挪用總額比例 │
│ ├────────┼────────┼────────┤
│ │購(gòu)置固定資產(chǎn) │ │ │
│ ├────────┼────────┼────────┤
│ │證券自營(yíng) │ │ │
│ 占用形式 ├────────┼────────┼────────┤
│ │違規(guī)拆借、回購(gòu) │ │ │
│ │債權(quán) │ │ │
│ ├────────┼────────┼────────┤
│ │其他 │ │ │
│ ├────────┼────────┼────────┤
│ │合計(jì) │ │ │
├──┬─────┼────────┼────────┼────────┤
│ │ │ 2000年 │ 2001年 │ 2002年 │
│ │ ├───┬────┼───┬────┼───┬────┤
│ │ │6月底│12月底│6月底│12月底│6月底│12月底│
│歸 ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │長(zhǎng)期資產(chǎn)變│ │ │ │ │ │ │
│ │現(xiàn) │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│還 │自營(yíng)證券平│ │ │ │ │ │ │
│ │倉(cāng) │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │限分利潤(rùn) │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│計(jì) │節(jié)約開支 │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │追討債權(quán) │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │其他 │ │ │ │ │ │ │
│劃 ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │合計(jì) │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │ 計(jì)劃數(shù) │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │ 實(shí)際數(shù) │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │ 計(jì)劃股東│ │ │ │ │ │ │
│ │ 回報(bào)率 │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│ │ 實(shí)際股東│ │ │ │ │ │ │
│ │ 回報(bào)率 │ │ │ │ │ │ │
├──┼─────┴───┴────┴───┴────┴───┴────┤
│其他│ │
│需說(shuō)│ │
│明事│ │
│項(xiàng) │ │
├──┼────────────────┬───┬───────────┤
│公司│ 董事長(zhǎng)： │ 公 │ │
│領(lǐng)導(dǎo)│ │ 司 │ │
│簽名│ │ 蓋 │ │
│ │總經(jīng)理： │ 章 │ │
└──┴────────────────┴───┴───────────┘


 說(shuō)明：

 1．本表由證券公司根據(jù)上報(bào)證監(jiān)會(huì)的歸還挪用客戶交易結(jié)算資金方案填列（“歸還計(jì)劃”欄中的“實(shí)際數(shù)”,、“實(shí)際股東回報(bào)率”由證監(jiān)會(huì)根據(jù)公司以后年度的實(shí)際情況填寫）,。

 2．“財(cái)務(wù)狀況”欄填公司對(duì)基期財(cái)務(wù)狀況的描述，主要是負(fù)債情況,、估計(jì)不能回收的債權(quán),、資產(chǎn)流動(dòng)性、柜臺(tái)賣空有價(jià)證券的余額,、支付壓力,、以前年度獲利情況等。

 3．股東回報(bào)率按下式計(jì)算：

 股東回報(bào)率＝當(dāng)年分配給股東的利潤(rùn)／（實(shí)收資本（股本）＋資本公積）

 4．表中金額項(xiàng)目單位除說(shuō)明外均為人民幣萬(wàn)元,。