• 【發(fā)布單位】交通部
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2000-04-13
• 【生效日期】2000-04-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法
 
（2000年4月13日交通部發(fā)布）

 第一條 為加強交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督管理,，保證資金安全,、合理、有效使用,，提高投資效益,，根據(jù)國家現(xiàn)行基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合交通基本建設(shè)特點,，制定本辦法,。



 第二條 本辦法所稱交通基本建設(shè)資金是指納入國家和地方基本建設(shè)投資計劃，用于交通基本建設(shè)項目的資金,。包括財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金和納入財政預(yù)算管理的政府性基金,，以及其他經(jīng)國家和省級人民政府批準(zhǔn)征收并用于公路、水運交通基本建設(shè)項目的預(yù)算外資金等,。



 第三條 本辦法適用于監(jiān)督,、管理和使用交通基本建設(shè)資金的各級交通基本建設(shè)主管部門（以下簡稱交通主管部門）和建設(shè)單位（含項目法人，下同）,。

 各級交通主管部門指各級人民政府主管公路,、水運交通基本建設(shè)的部門；建設(shè)單位指直接實施項目建設(shè)管理和具體使用交通基本建設(shè)資金的單位,。



 第四條 各級交通主管部門和建設(shè)單位必須按照國家有關(guān)法律,、法規(guī)合理安排和使用交通基本建設(shè)資金,。單位負責(zé)人對本單位基本建設(shè)資金監(jiān)督、管理和使用負責(zé),，單位內(nèi)部有關(guān)職能部門按職責(zé)分工落實基本建設(shè)資金管理監(jiān)督的各項職責(zé),，各司其職,，名負其責(zé),。



 第五條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則：

 （一）專款專用原則,。交通基本建設(shè)資金必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的交通基本建設(shè)項目,。交通基本建設(shè)資金按規(guī)定實行專戶存儲，?？顚Ｓ?，任何單位或個人不得截留、擠占和挪用,。

 （二）全過程監(jiān)督控制原則,。交通主管部門和建設(shè)單位對交通基本建設(shè)資金的籌集和使用進行全過程的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用的內(nèi)部控制制度,，確保交通基本建設(shè)資金的安全,、合理和有效使用。

 （三）分級負責(zé),、分級監(jiān)督管理原則,。按照交通基本建設(shè)資金來源渠道，采取“一級管一級”的監(jiān)督管理方式,，實行分級負責(zé),，分級監(jiān)督管理。

 （四）依法實施財務(wù)管理,，組織會計核算的原則,。各級交通主管部門和建設(shè)單位必須遵守《
中華人民共和國會計法》和《
國有建設(shè)單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī),、財會制度,，加強財務(wù)管理與會計核算工作，嚴格實施財會監(jiān)督,，及時反饋真實,、準(zhǔn)確的會計信息。

 （五）效益原則,。交通基本建設(shè)資金的籌集,、調(diào)度、使用實行規(guī)范化管理,，確保厲行節(jié)約,，防止損失浪費,，降低工程成本，提高資金使用效益,。



 第六條 各級交通主管部門對交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé)：

 （一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)交通基本建設(shè)法律,、法規(guī)。

 （二）制定交通基本建設(shè)資金管理制度,。

 （三）審核,、匯總、編報年度基本建設(shè)支出預(yù)算,、財務(wù)決算,，審批年度基本建設(shè)財務(wù)決算。

 （四）合理安排資金,，及時調(diào)度,、撥付和使用交通基本建設(shè)資金。

 （五）監(jiān)督,、管理基本建設(shè)項目工程概預(yù)算,、年度投資計劃安排（包括年度計劃調(diào)整）、工程招投標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗收、財務(wù)決算等,。

 （六）檢查交通基本建設(shè)資金籌集,、管理和使用情況，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正,，對重大問題提出意見報上級主管部門處理,。

 （七）收集、匯總,、報送基本建設(shè)資金管理信息,，審查、編報交通工程建設(shè)項目投資效益分析報告,。

 （八）督促建設(shè)單位做好竣工驗收前各項準(zhǔn)備工作,，及時編報竣工財務(wù)決算。做好交通工程建設(shè)項目竣工財務(wù)決算轉(zhuǎn)報審批工作,。



 第七條 建設(shè)單位對交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé)：

 （一）貫徹執(zhí)行交通基本建設(shè)規(guī)章制度,，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并按批復(fù)的概預(yù)算控制使用各項建設(shè)資金,。

 （二）合理籌集交通基本建設(shè)資金,，及時撥付資金，保證工程用款。

 （三）建立健全交通基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度,，加強投資管理,，防止建設(shè)資金被截留、擠占和挪用,，保證資金安全和有效使用,。

 （四）編報年度基本建設(shè)支出預(yù)算和年度基本建設(shè)財務(wù)決算。

 （五）組織審核并及時辦理工程與設(shè)備價款結(jié)算,，控制費用性支出,。

 （六）收集、整理,、上報交通基本建設(shè)資金使用管理信息,，編報建設(shè)項目投資效益分析報告和后評估報告,。

 （七）做好項目竣工驗收前各項準(zhǔn)備工作,，及時編制竣工財務(wù)決算。



 第八條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的重點內(nèi)容：

 （一）是否嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序與建設(shè)資金?？顚Ｓ?、專戶存儲管理的規(guī)定。

 （二）是否嚴格按概預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

 （三）有無將交通基本建設(shè)資金用于計劃外工程的問題,。

 （四）有無擅自改變建設(shè)項目、擴大建設(shè)規(guī)模問題,。

 （五）籌集資金來源是否合法,，配套資金是否落實并及時到位。

 （六）工程預(yù)備費使用是否符合有關(guān)規(guī)定,。

 （七）有無發(fā)生工程質(zhì)量,、安全事故、造成經(jīng)濟損失的問題,。

 （八）建設(shè)單位管理費是否按規(guī)定提取使用,。

 （九）是否按合同規(guī)定撥付工程進度款，有無高估冒算,，虛報冒領(lǐng)情況,。

 （十）工程質(zhì)量保證金是否按規(guī)定提留使用。

 （十一）有無亂攤亂擠建設(shè)成本問題,。

 （十二）財會機構(gòu)是否建立健全,，并配備相適應(yīng)的財會人員。各項原始記錄,、統(tǒng)計臺賬,、憑證賬冊、會計核算、財務(wù)報告,、內(nèi)部牽制制度等基礎(chǔ)性工作是否健全規(guī)范,。



 第九條 交通基本建設(shè)資金籌集監(jiān)管的主要內(nèi)容：

 （一）籌集資金是否符合國家法律、法規(guī),。

 （二）籌集項目資本金是否達到國家規(guī)定的比例,。

 （三）是否嚴格執(zhí)行年度基建投資計劃，資金是否及時到位,。

 （四）發(fā)行內(nèi)部股票和債券是否符合有關(guān)規(guī)定,。

 （五）有無抽逃資本金、高息集資和變相高息集資問題,。



 第十條 交通基本建設(shè)資金撥付監(jiān)管的主要內(nèi)容：

 （一）交通主管部門是否根據(jù)下達的年度基本建設(shè)支出預(yù)算,、年度投資計劃及建設(shè)單位的資金使用計劃，按規(guī)定及時向同級財政部門或上級主管部門申請交通基本建設(shè)資金,。

 （二）交通主管部門是否在收到同級財政部門或上級主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金后,，按規(guī)定及時下?lián)艿接嘘P(guān)基本建設(shè)資金使用單位。

 （三）建設(shè)單位是否根據(jù)年度基本建設(shè)支出預(yù)算,、年度投資計劃以及工程建設(shè)實際需要,，按規(guī)定及時向交通主管部門申請基本建設(shè)資金。

 （四）建設(shè)單位是否在收到交通主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金后,，嚴格按規(guī)定用途安排使用,。



 第十一條 交通主管部門、建設(shè)單位應(yīng)與銀行建立并認真執(zhí)行基本建設(shè)資金定期對賬制度,。



 第十二條 建設(shè)單位支付交通基本建設(shè)資金時,，應(yīng)當(dāng)符合下列程序：

 （一）有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。建設(shè)單位的工程,、計劃等有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)工程進度,、合同、協(xié)議等對結(jié)算憑證（發(fā)票,、收據(jù),、價款結(jié)算單等）進行審核并簽署意見，實行工程監(jiān)理制的項目應(yīng)有監(jiān)理工程師對工程師統(tǒng)計報表的審查簽字,；

 （二）財會部門審查,。經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核同意后，財會部門對結(jié)算憑證的合法性,、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查并簽署意見,；

 （三）單位領(lǐng)導(dǎo)或單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)人核準(zhǔn)簽字。



 第十三條 建設(shè)單位使用建設(shè)單位管理費應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定,，不得自行擴大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn),。



 第十四條 建設(shè)單位支付預(yù)付款應(yīng)當(dāng)在建設(shè)工程或設(shè)備,、材料采購合同已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了經(jīng)建設(shè)單位財務(wù)部門認可的銀行預(yù)付款保函或保險公司的擔(dān)保書后,，按照合同規(guī)定的條款進行支付,，并在結(jié)算中及時扣回各項預(yù)付款。



 第十五條 建設(shè)單位要按照建設(shè)工程施工合同規(guī)定條款,、實際完成工作量及工程監(jiān)理情況對工程價款進行結(jié)算支付,。設(shè)備、材料貨款應(yīng)按采購合同規(guī)定的條款進行結(jié)算與支付,。



 第十六條 工程質(zhì)量保證金要按合同規(guī)定的比例提留,，在工程質(zhì)量保證期滿并經(jīng)有關(guān)部門驗收合格簽署意見后，按照合同規(guī)定的條款進行支付,。



 第十七條 預(yù)備費要嚴格控制在核定的金額之內(nèi),，并按有關(guān)規(guī)定使用。



 第十八條 對于不能形成資產(chǎn)的江河清障,、航道清淤,、水土保持治理費、項目報廢等費用性支出,，嚴格按照批準(zhǔn)的費用開支內(nèi)容支付,。



 第十九條 建設(shè)中發(fā)生的土地征用及遷移補償費等其他支出，嚴格按照國家及省級人民政府的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。



 第二十條 交通主管部門和建設(shè)單位要重視基本建設(shè)財務(wù)信息管理工作，建立信息管理制度,，做到及時收集,、匯總、報送信息資料,，有關(guān)信息資料必須內(nèi)容真實,，數(shù)字準(zhǔn)確。



 第二十一條 交通主管部門發(fā)現(xiàn)所屬單位或其他使用交通基本建設(shè)資金單位有違反國家有關(guān)規(guī)定或有下列情況之一的,，上級主管部門應(yīng)追究或建議有關(guān)單位追究違規(guī)單位負責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,，并可采取暫緩資金撥付、停止資金撥付或扣減年度基本建設(shè)投資計劃等措施予以糾正：

 （一）違反國家法律,、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的,。

 （二）違反基本建設(shè)程序的。

 （三）擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容,，擴大建設(shè)規(guī)模,，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

 （四）建設(shè)用款突破批復(fù)概（調(diào)整概算）的,。

 （五）配套資金不落實或沒有同步到位的,。

 （六）資金未按規(guī)定實行專款專用，發(fā)生擠占,、挪用,、截留建設(shè)資金的。

 （七）發(fā)生重大工程質(zhì)量問題和安全事故,，造成重大經(jīng)濟損失和不良社會影響,。

 （八）財會機構(gòu)不健全，會計核算不規(guī)范,，財務(wù)管理混亂的,。

 （九）未按規(guī)定向上級部門報送用款計劃、會計報表等有關(guān)資料或報送資料內(nèi)容不全,、嚴重失真的,。



 第二十二條 建設(shè)單位發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部或其他用款單位有下列情況之一的，財會部門有權(quán)采取停止支付交通基本建設(shè)資金措施予以糾正：

 （一）違反國家法律,、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的,。

 （二）違反規(guī)定建設(shè)計劃外工程的。

 （三）擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容,，擴大建設(shè)規(guī)模,，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

 （四）違反合同條款規(guī)定的,。

 （五）結(jié)算手續(xù)不完備,，結(jié)算憑證不合規(guī)，支付審批程序不規(guī)范的,。



 第二十三條 各級交通主管部門和建設(shè)單位的財會人員,，要按照國家法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度,，認真履行職責(zé),，實施會計監(jiān)督。對不符合交通基本建設(shè)資金管理和使用規(guī)定的會計事項,，財會人員有權(quán)自行處理的,，應(yīng)當(dāng)及時處理；無權(quán)處理的,，應(yīng)當(dāng)立即向單位負責(zé)人報告,，請求查明原因，做出處理,。



 第二十四條 各級交通主管部門和建設(shè)單位對在監(jiān)督,、管理和使用交通基本建設(shè)資金工作中取得突出成績的單位和個人，應(yīng)給予精神的或物質(zhì)的獎勵,。對違反有關(guān)規(guī)定的要追究其責(zé)任,，并給予相應(yīng)的處罰,。



 第二十五條 以前制定的有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行,。本辦法未盡事宜，按照國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。



 第二十六條 各級交通主管部門,、建設(shè)單位可根據(jù)本辦法制定具體實施辦法。



 第二十七條 本辦法由交通部負責(zé)解釋,。



 第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行,。