• 【發(fā)布單位】中國人民銀行
• 【發(fā)布文號】中國人民銀行令[2000]第3號
• 【發(fā)布日期】2000-06-30
• 【生效日期】2000-06-30
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國人民銀行令

 中國人民銀行令
 
（〔2000〕第3號）

 《
中華人民共和國中國人民銀行法》,、《
中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、法規(guī),，中國人民銀行制定了《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》,，現(xiàn)予以發(fā)布施行。

 行長 戴相龍

 二000年六月三十日

 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法



 目錄



 第一章 總則

 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更

 第三章 業(yè)務(wù)范圍及風(fēng)險控制

 第四章 監(jiān)督管理與行業(yè)自律

 第五章 整頓,、接管及終止

 第六章 附則




 第一章 總則





 第一條 為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）行為,，促進(jìn)財務(wù)公司發(fā)展，依據(jù)《
中華人民共和國公司法》和《
中華人民共和國中國人民銀行法》,，制定本辦法,。



 第二條 本辦法所稱財務(wù)公司是指依據(jù)《
中華人民共和國公司法》和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡稱成員單位）技術(shù)改造,、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù),，以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。



 第三條 本辦法所稱成員單位包括集團(tuán)母公司，母公司控股51％以上的子公司（以下簡稱子公司），母公司,、子公司單獨或共同持股20％以上的公司,，或持股不足20％但處于最大股東地位的公司。

 外資企業(yè)集團(tuán)的成員單位還包括該外資企業(yè)集團(tuán)的外方投資者在中國境內(nèi)直接持股或與該外資企業(yè)集團(tuán)共同持股20％以上的公司。



 第四條 財務(wù)公司依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。




 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更





 第五條 申請設(shè)立財務(wù)公司應(yīng)具備下列條件：

 （一）申請人必須是具備下列條件的企業(yè)集團(tuán)：

 1、符合國家產(chǎn)業(yè)政策,；

 2、申請前一年集團(tuán)控股或按規(guī)定并表核算的成員單位總資產(chǎn)不低于80億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,，所有者權(quán)益不低于30億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,，且凈資產(chǎn)率不低于35％,；

 3、集團(tuán)控股或按規(guī)定并表核算的成員單位在申請前連續(xù)3年每年總營業(yè)收入不低于60億元人民幣,、利潤總額不少于2億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,；

 4、母公司成立3年以上并具有集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗,，近3年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為,。

 （二）具有符合《
中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

 （三）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本,；

 （四）具有符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格的高級管理人員和從業(yè)人員,；

 （五）有健全的組織機(jī)構(gòu)、管理制度和風(fēng)險控制制度,；

 （六）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所,、安全防范措施和其他設(shè)施；

 （七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件,。



 第六條 財務(wù)公司的最低注冊資本金為3億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,。

 財務(wù)公司的注冊資本為實收貨幣資本。財務(wù)公司依法注冊登記后,，不得以任何形式抽減資本金,。



 第七條 財務(wù)公司的資本金應(yīng)主要從成員單位（包括中外合資的成員單位）中募集，成員單位以外的股份不得高于40％,。其資金來源限于按國家規(guī)定可用于投資自有資金,，其股本結(jié)構(gòu)、股東資格還應(yīng)符合《
中華人民共和國公司法》和中國人民銀行關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的規(guī)定,。



 第八條 財務(wù)公司高級管理人員須具備中國人民銀行規(guī)定的任職資格,，并在任職前報經(jīng)中國人民銀行審核。



 第九條 財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作2年以上的人員應(yīng)超過總?cè)藬?shù)的三分之二,，其中從事金融或財務(wù)工作5年以上人員應(yīng)超過總?cè)藬?shù)的三分之一,。

 由外資企業(yè)集團(tuán)設(shè)立的財務(wù)公司，其高級管理人員中至少須有1名中國公民,。



 第十條 財務(wù)公司的設(shè)立須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段,。



 第十一條 申請籌建財務(wù)公司，申請人須向中國人民銀行提交下列文件,、資料：

 （一）籌建申請書，其內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)財務(wù)公司名稱,，公司所在地,、注冊資本金、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu),、業(yè)務(wù)范圍等,；

 （二）設(shè)立財務(wù)公司的可行性研究報告,，其內(nèi)容包括：

 1、集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營狀況,、現(xiàn)金流量分析,、在同行業(yè)中所處的地位以及中長期發(fā)展規(guī)劃；

 2,、設(shè)立財務(wù)公司的目的及作用,；

 3、經(jīng)會計師事務(wù)所審計的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)母公司最近3年的合并資產(chǎn)負(fù)債表及損益表,；

 （三）企業(yè)集團(tuán)的設(shè)立批文,；

 （四）擬設(shè)立財務(wù)公司的章程；

 （五）成員單位的名冊及產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明,；

 （六）發(fā)起單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,、資信證明及出資保證；

 （七）籌建負(fù)責(zé)人名單及簡歷,；

 （八）母公司法定代表人親筆簽名確認(rèn)上述文件,、材料真實可信的證明；

 （九）中國人民銀行要求提交的其他文件,。

 上述文件用中文書寫,。申請人如為外資或中外合資的企業(yè)集團(tuán)，須同時附英文文本,。



 第十二條 中國人民銀行對財務(wù)公司籌建申請的答復(fù)期為3個月,。如未獲書面批復(fù)，申請人在6個月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請,。



 第十三條 財務(wù)公司的籌建期限為6個月,。逾期不申請開業(yè)或籌期滿未達(dá)到開業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，原批準(zhǔn)籌建文件自動失效,。如遇特殊情況,，由籌建人提出申請，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),，可適當(dāng)延長籌建期限,，但延長的期限不得超過6個月?；I建期內(nèi)不得以財務(wù)公司名義從事經(jīng)營活動,。



 第十四條 財務(wù)公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國人民銀行提出開業(yè)申請,，并提交下列文件：

 （一）籌建工作報告和申請開業(yè)報告,；

 （二）中國法定驗資機(jī)構(gòu)出具的股東資金到位的驗資證明和中國人民銀行指定的金融機(jī)構(gòu)出具的貨幣資金入賬證明；

 （三）財務(wù)公司章程；

 （四）擬任高級管理人員的名單,、詳細(xì)履歷及符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格證明材料,；

 （五）從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作5年以上人員的證明材料；

 （六）股東名稱及其出資額,；

 （七）擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度及內(nèi)部風(fēng)險控制制度,；

 （八）營業(yè)場所及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；

 （九）中國人民銀行要求的其他文件,。



 第十五條 財務(wù)公司的開業(yè)申請經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后,，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)
法人許可證》。財務(wù)公司憑該許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊登記,，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后方可營業(yè),。



 第十六條 經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的財務(wù)公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當(dāng)理由3個月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月的,，由中國人民銀行吊銷其許可證,，并予以公告。



 第十七條 財務(wù)公司有下列變更事項之一的,，須報經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)：

 （一）變更名稱,；

 （二）改變組織形式；

 （三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍,；

 （四）變更注冊資本,；

 （五）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

 （六）修改章程,；

 （七）變更高級管理人員,；

 （八）變更營業(yè)場所；

 （九）中國人民銀行規(guī)定的其他變更事項,。



 第十八條 財務(wù)公司經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)變更《金融機(jī)構(gòu)
法人許可證》上有關(guān)內(nèi)容后,，需按規(guī)定到中國人民銀行更換許可證。




 第三章 業(yè)務(wù)范圍與風(fēng)險控制





 第十九條 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),，財務(wù)公司可從事下列部分或全部業(yè)務(wù)：

 （一）吸收成員單位3個月以上定期存款,；

 （二）發(fā)行財務(wù)公司債券；

 （三）同業(yè)拆借,；

 （四）對成員單位辦理貸款及融資租賃,；

 （五）辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃,；

 （六）辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn),；

 （七）辦理成員單位的委托貸款及委托投資；

 （八）有價證券,、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)及成員單位股權(quán)投資,；

 （九）承銷成員單位的企業(yè)債券,；

 （十）對成員單位辦理財務(wù)顧問,、信用鑒證及其他咨詢代理業(yè)務(wù),；

 （十一）對成員單位提供擔(dān)保；

 （十二）境外外匯借款,；

 （十三）經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù),。



 第二十條 企業(yè)集團(tuán)規(guī)模較大、集團(tuán)成員單位之間經(jīng)濟(jì)往來密切,、且結(jié)算業(yè)務(wù)量較大的財務(wù)公司,，需要辦理成員單位之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的，應(yīng)另行報中國人民銀行批準(zhǔn),。



 第二十一條 財務(wù)公司應(yīng)加強風(fēng)險管理及控制,，業(yè)務(wù)經(jīng)營遵循下列資產(chǎn)負(fù)債比例：

 （一）資本總額與風(fēng)險資產(chǎn)的比例不低于10％；

 （二）一年期以上的長期負(fù)債與總負(fù)債的比例不低于50％,；

 （三）拆入資金余額與注冊資本的比例不高于100％,；

 （四）對集團(tuán)外的全部負(fù)債余額不高于對集團(tuán)成員單位的全部負(fù)債余額；

 （五）長期投資與資本總額的比例不高于30％,，且對單一企業(yè)的股權(quán)投資不得超過該企業(yè)注冊資本的50％,；

 （六）消費信貸、買方信貸及產(chǎn)品融資租賃金額均不得超過相應(yīng)產(chǎn)品售價的70％,；

 （七）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20％,。



 第二十二條 財務(wù)公司對股東融資逾期1年后未歸還，人民銀行可責(zé)成財務(wù)公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益,，用于償還對財務(wù)公司的負(fù)債,。



 第二十三條 財務(wù)公司應(yīng)依據(jù)審慎原則進(jìn)行授信業(yè)務(wù)，并要求受信方依法提供擔(dān)保,。




 第四章 監(jiān)督管理與行業(yè)自律





 第二十四條 財務(wù)公司應(yīng)按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定確定其貸款利率及各項手續(xù)費率,。業(yè)務(wù)涉及外匯及外債管理的，按國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理,。



 第二十五條 財務(wù)公司必須按照國家有關(guān)規(guī)定,，實行審慎會計原則和會計制度。編制并按規(guī)定向中國人民銀行報送資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場檢查指標(biāo)考核表及中國人民銀行要求的其他報表,，并于每一會計年度終了后的一個月內(nèi)報送上一年度的財務(wù)報表和資料,。

 財務(wù)公司的法定代表人及直接經(jīng)辦人員應(yīng)對所提供的財務(wù)會計報表的真實性承擔(dān)法律責(zé)任。



 第二十六條 財務(wù)公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金,、壞賬準(zhǔn)備金及投資風(fēng)險準(zhǔn)備金,，并沖銷呆壞賬,。



 第二十七條 財務(wù)公司應(yīng)按照中國人民銀行的規(guī)定，制定本公司的業(yè)務(wù)規(guī)則,，建立,、健全本公司的業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度,。



 第二十八條 財務(wù)公司應(yīng)建立對各項業(yè)務(wù)的稽核,、檢查制度，并設(shè)立獨立于經(jīng)營管理層的專職稽核部門,，直接向董事會負(fù)責(zé),，以加強內(nèi)控制度的建設(shè)。



 第二十九條 中國人民銀行對財務(wù)公司實行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場檢查制度,。



 第三十條 中國人民銀行認(rèn)為有必要時,，有權(quán)隨時要求財務(wù)公司報送有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況的報告和資料。



 第三十一條 中國人民銀行根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題,，可以向財務(wù)公司的法定代表人和其他高級管理人員提出質(zhì)詢,，并責(zé)令該公司限期改正或進(jìn)行整頓，拒不改正或整頓的,，中國人民銀行可以取消該公司法定代表人或有關(guān)高級管理人員的任職資格,。



 第三十二條 財務(wù)公司應(yīng)建立定期審計制度。

 財務(wù)公司的董事會或監(jiān)事會應(yīng)于每年初委托具有資格的會計師事務(wù)所對公司上一年度的經(jīng)營活動進(jìn)行一次審計,，并于每年的4月15日前將經(jīng)董事長或監(jiān)事會主席簽名確認(rèn)的年度審計報告報送中國人民銀行,。



 第三十三條 財務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織，對財務(wù)公司實行行業(yè)自律管理,。中國人民銀行認(rèn)為有必要時,，可授權(quán)行業(yè)性自律組織行使有關(guān)行業(yè)管理職能。



 第三十四條 中國人民銀行對財務(wù)公司實行年檢制度,。




 第五章 整頓,、接管及終止





 第三十五條 財務(wù)公司出現(xiàn)支付困難等緊急情況時，應(yīng)立即向中國人民銀行報告,，其董事會有義務(wù)對財務(wù)公司采取必要的救助措施,。



 第三十六條 財務(wù)公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國人民銀行可視情形責(zé)令其進(jìn)行整頓：

 （一）出現(xiàn)嚴(yán)重支付困難,；

 （二）當(dāng)年虧損超過注冊資本的30％或連續(xù)3年虧損超過注冊資本的10％,；

 （三）違反國家有關(guān)法律或規(guī)章；

 （四）中國人民銀行認(rèn)為其他必須整頓的情況,。



 第三十七條 中國人民銀行責(zé)令財務(wù)公司整頓后,，可對財務(wù)公司采取下列措施：

 （一）要求更換或禁止更換財務(wù)公司高級管理人員；

 （二）暫停其部分或全部業(yè)務(wù)活動,；

 （三）要求在規(guī)定期限內(nèi)增加資本金,；

 （四）責(zé)令改變股權(quán)結(jié)構(gòu),；

 （五）責(zé)令財務(wù)公司重組；

 （六）中國人民銀行認(rèn)為必要的其他措施,。



 第三十八條 財務(wù)公司經(jīng)過整頓,，符合下列條件的，可恢復(fù)正常營業(yè)：

 （一）已恢復(fù)支付能力,；

 （二）虧損得到彌補,；

 （三）違法違規(guī)行為得到糾正。

 整頓時間最長不超過1年,。



 第三十九條 財務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時,，中國人民銀行可對財務(wù)公司實行接管,。

 接管的目的是對被接管的財務(wù)公司采取必要措施，恢復(fù)財務(wù)公司的正常經(jīng)營能力,。被接管的財務(wù)公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化,。

 接管由中國人民銀行決定并組織實施。



 第四十條 財務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時,，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后,，予以解散：

 （一）組建財務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財務(wù)公司不能實現(xiàn)合并或改組,；

 （二）章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn),；

 （三）股東會議決定解散；

 （四）財務(wù)公司因分立或者合并不需存在的,。



 第四十一條 財務(wù)公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難或有重大違法違規(guī)行為時,，中國人民銀行可依法對其予以撤銷。



 第四十二條 財務(wù)公司解散或撤銷后,，應(yīng)依法成立清算組,，按照法定程序進(jìn)行清算，并由中國人民銀行發(fā)布公告,。

 中國人民銀行可直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過程,。



 第四十三條 清算組在清理財產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時，應(yīng)立即停止清算,，并向中國人民銀行報告,，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，向人民法院申請該財務(wù)公司破產(chǎn),。




 第六章 附則



 第四十四條 凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定者,，由中國人民銀行按《
金融違法行為處罰辦法》及其他有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務(wù)公司對中國人民銀行的處罰決定不服的,，可以依法提請復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟,。



 第四十五條 本辦法適用于外資企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司,。



 第四十六條 本辦法頒布前設(shè)立的財務(wù)公司須按本辦法進(jìn)行規(guī)范，過渡期由中國人民銀行另行通知,。



 第四十七條 本辦法自發(fā)布之日起生效,。中國人民銀行原發(fā)布的《
企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理暫行辦法》、《關(guān)于加強企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司資金管理有關(guān)問題的通知》及《關(guān)于外資企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司設(shè)立及經(jīng)營有關(guān)問題的通知》同時廢止,。



 第四十八條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋,。