• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)發(fā)[2001]33號
• 【發(fā)布日期】2001-03-02
• 【生效日期】2001-03-02
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證監(jiān)會關于發(fā)布《證券公司公開發(fā)行 股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序》的通知

中國證監(jiān)會關于發(fā)布《證券公司公開發(fā)行
 股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序》的通知
 
（證監(jiān)發(fā)〔2001〕33號）
各證券公司：

 為規(guī)范證券公司公開發(fā)行股票的行為,，我會制定了《證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序》,，現(xiàn)予發(fā)布，請遵照執(zhí)行,。



 中國證券監(jiān)督管理委員會

 二00一年三月二日



 關于證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書內(nèi)容和出具程序



 證券公司（以下簡稱“公司”）報送發(fā)行股票申請時,，應提交中國證券監(jiān)督管理委員會出具的監(jiān)管意見書。該監(jiān)管意見書是對日常監(jiān)管中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的擬上市證券公司在報表數(shù)據(jù),、風險管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面存在問題的客觀描述,。



 一、監(jiān)管意見書的內(nèi)容

 （一）公司基本情況

 1、公司成立時間,、注冊資本,、綜合類或經(jīng)紀類的類別情況

 2、公司高級管理人員和從業(yè)人員情況

 3,、公司自設立以來增資擴股和股份制改造情況

 4,、公司分支機構和營業(yè)網(wǎng)點情況，是否存在未經(jīng)批準的機構或網(wǎng)點

 5,、公司業(yè)務范圍和業(yè)務資格情況

 6,、公司近三年資產(chǎn)負債和利潤總體情況

 （二）公司內(nèi)部控制情況

 1、公司內(nèi)部控制機制健全情況

 2,、公司內(nèi)部控制制度建設情況

 3,、會計師事務所對公司內(nèi)部控制的整體評價意見

 （三）公司風險監(jiān)管情況

 1、資本充足情況

 （1）按照新的凈資本規(guī)則計算的公司近三年的凈資本情況

 （2）凈資本情況與我會規(guī)定標準的比較

 （3）凈資本情況的歷史比較和變化原因分析

 2,、資產(chǎn)流動性情況

 （1）公司近三年流動資產(chǎn)和流動負債情況,、資產(chǎn)流動性比率情況

 （2）公司近三年自營證券、實物資產(chǎn),、逾期債權,、長期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因

 （3）公司或有項目的明細情況

 3、資產(chǎn)負債的適度性情況

 （1）資產(chǎn)負債率情況

 （2）負債與凈資產(chǎn)的比率情況

 （3）或有負債與凈資產(chǎn)的比率情況

 （四）公司經(jīng)營的規(guī)范化情況

 1,、公司近三年遵紀守法情況,、受處罰及已立案調(diào)查的情況。

 2,、公司近三年高級管理人員的變動情況及合規(guī)性情況

 3,、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況

 4、公司近三年承銷,、自營,、經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性情況

 5、公司近三年挪用客戶交易結算資金情況及目前的歸還情況

 6,、會計師事務所近三年對公司財務報告出具意見的情況

 7,、公司涉及的法律訴訟情況

 （五）公司業(yè)務經(jīng)營和盈利狀況

 1、公司近三年證券承銷,、經(jīng)紀,、自營和其他業(yè)務開展情況

 2、公司近三年各項業(yè)務收入情況

 （六）監(jiān)管結論

 對公司經(jīng)營管理情況進行總體說明并指出其存在的問題,，對其上市出具有異議或無異議的監(jiān)管意見,，對有異議的證券公司同時提出整改要求。



 二,、監(jiān)管意見書的出具程序

 （一）公司按照監(jiān)管意見書的內(nèi)容,，逐條自我陳述,，并說明出處或理由，由該公司法定代表人及總經(jīng)理簽字,、加蓋公章并附有關附件，以及與其主承銷商簽定的承銷意向書后報中國證監(jiān)會機構監(jiān)管部,；

 （二）中國證監(jiān)會機構監(jiān)管部收到該公司的有關材料后,，征求中國證監(jiān)會相關派出機構、稽查局,，上海,、深圳證券交易所，中國證券業(yè)協(xié)會的意見并逐條審查核對后,，就其在報表數(shù)據(jù),、風險管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面的情況向該公司出具監(jiān)管意見書。