• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)發(fā)[2001]121號(hào)
• 【發(fā)布日期】2001-10-08
• 【生效日期】2001-10-08
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于 執(zhí)行《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》若干意見(jiàn)的通知

 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于
 執(zhí)行《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》若干意見(jiàn)的通知
 
（證監(jiān)發(fā)〔2001〕121號(hào)）
各證券監(jiān)管辦公室、辦事處,、特派員辦事處,，中國(guó)登記結(jié)算公司，上海,、深圳證券交易所,，各證券公司，各商業(yè)銀行：

 為切實(shí)執(zhí)行《
客戶交易結(jié)算資金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）,，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行：



 一、商業(yè)銀行客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格

 （一）客戶交易結(jié)算資金存管銀行類別

 《管理辦法》中的“存管銀行”按業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)一步分為證券公司營(yíng)業(yè)部存管銀行,、證券公司法人存管銀行,、結(jié)算銀行和證券公司主辦存管銀行。證券公司營(yíng)業(yè)部存管銀行是指證券公司的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)存放其客戶交易結(jié)算資金的存管銀行。證券公司法人存管銀行是指證券公司法人可以在其存放客戶交易結(jié)算資金的存管銀行,。結(jié)算銀行是指結(jié)算公司通過(guò)其辦理證券交易資金結(jié)算劃撥業(yè)務(wù)的存管銀行,。證券公司主辦存管銀行是指證券公司在其開(kāi)立自有資金專用存款賬戶的存管銀行。

 （二）各類存管銀行的條件：

 1,、證券公司營(yíng)業(yè)部存管銀行應(yīng)符合《管理辦法》第二十五條有關(guān)條款的要求,。

 2、商業(yè)銀行向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)證券公司法人存管銀行業(yè)務(wù)資格時(shí),，除符合《管理辦法》第
二十五條有關(guān)條款的要求,，還應(yīng)達(dá)到下列條件：（1）凈資產(chǎn)在10億元人民幣以上，總資產(chǎn)在150億元人民幣以上,，分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)在50以上,；（2）具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)，或與具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定了代理資金匯劃協(xié)議,，能保證證券公司法人和其分支機(jī)構(gòu)之間的資金劃轉(zhuǎn)達(dá)到《管理辦法》第
二十五條第二款的要求,。證券公司法人存管銀行當(dāng)然獲得營(yíng)業(yè)部存管銀行的業(yè)務(wù)資格。

 3,、商業(yè)銀行向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)結(jié)算銀行業(yè)務(wù)資格時(shí),，除符合《管理辦法》第二十五條有關(guān)條款的要求，還應(yīng)達(dá)到下列條件：（1）凈資產(chǎn)在30億元人民幣以上,，總資產(chǎn)在600億元人民幣以上,，分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)在100以上；（2）具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng),，或與具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定了代理資金匯劃協(xié)議,，能保證證券公司法人和其分支機(jī)構(gòu)之間的資金劃轉(zhuǎn)達(dá)到《管理辦法》第
二十五條第二款的要求。（3）在北京,、上海,、深圳三個(gè)城市中均各有一家可以辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)；（4）能達(dá)到結(jié)算業(yè)務(wù)需要的其它條件,。結(jié)算銀行當(dāng)然獲得法人存管銀行的業(yè)務(wù)資格,。

 4、取得結(jié)算銀行資格的商業(yè)銀行,，可以向證監(jiān)會(huì)申報(bào)證券公司主辦存管銀行資格,。

 （三）存管銀行業(yè)務(wù)資格的申報(bào)和審批程序

 1、商業(yè)銀行按照《管理辦法》及本通知向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格,，應(yīng)報(bào)送以下文件：（1）商業(yè)銀行客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表（申請(qǐng)表附后）,。（2）支持本業(yè)務(wù)的資金匯劃系統(tǒng)和專戶數(shù)據(jù)報(bào)備系統(tǒng)的基本情況，主要包括系統(tǒng)運(yùn)行狀況,、時(shí)效性,、集中度和安全性程度,。（3）與具有全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定的代理資金匯劃協(xié)議（在申請(qǐng)銀行無(wú)全國(guó)范圍內(nèi)資金實(shí)時(shí)匯劃系統(tǒng)的情況下）。（4）證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程,。（5）有關(guān)業(yè)務(wù)部門的設(shè)置和人員情況,。（6）上一年度經(jīng)審計(jì)年報(bào)。（7）證監(jiān)會(huì)要求的其它文件,。

 2,、證監(jiān)會(huì)收到商業(yè)銀行申請(qǐng)文件后，對(duì)文件內(nèi)容進(jìn)行審核,，并對(duì)專戶數(shù)據(jù)報(bào)備系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收,。

 證監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的申請(qǐng)文件進(jìn)行審核的工作時(shí)間原則上不超過(guò)20個(gè)工作日。作出批復(fù)后向社會(huì)公布獲得各類存管業(yè)務(wù)資格的存管銀行名單,。存管銀行向中國(guó)人民銀行備案后,，即可開(kāi)辦相應(yīng)的證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)。

 3,、存管銀行因違反《管理辦法》以及本通知的有關(guān)規(guī)定,，或經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)定不再具有足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，或不再符合營(yíng)業(yè)部存管銀行,、法人存管銀行,、結(jié)算銀行、主辦存管銀行的相應(yīng)條件的,，證監(jiān)會(huì)可依法取消其相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格，并向社會(huì)公布,；前述銀行在被調(diào)查期間,，不得再增加新的存管及結(jié)算業(yè)務(wù)。



 二,、專用存款賬戶的報(bào)備與管理

 （一）證券公司法人應(yīng)通過(guò)證券公司法人存管銀行的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu),，向證監(jiān)會(huì)提出客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶的報(bào)備申請(qǐng)；同時(shí),，通過(guò)證券公司主辦存管銀行的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu),，向證監(jiān)會(huì)提出自有資金專用存款賬戶的報(bào)備申請(qǐng)。證券公司報(bào)備的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和自有資金專用存款賬戶可以是現(xiàn)有銀行賬戶,，也可以是新開(kāi)立的銀行賬戶,。

 （二）證券公司營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，應(yīng)在經(jīng)證券公司法人同意后,，通過(guò)存管銀行的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu),，向證監(jiān)會(huì)提出客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶的報(bào)備申請(qǐng)。

 （三）存管銀行總行匯總其分支機(jī)構(gòu)受理的證券公司及其營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)專用存款賬戶報(bào)備申請(qǐng)后,，應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)備,，并將報(bào)備結(jié)果通知證券公司,。在證監(jiān)會(huì)未接受備案前，該賬戶不得啟用,。通過(guò)存管銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后,，證券公司無(wú)需按《管理辦法》第九條的規(guī)定再向證監(jiān)會(huì)報(bào)備。

 （四）證券公司應(yīng)在存管銀行資格認(rèn)定后一個(gè)月內(nèi)將客戶交易結(jié)算資金轉(zhuǎn)入已報(bào)備的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶,。轉(zhuǎn)賬完畢后,，原有的非報(bào)備銀行賬戶，不得再用于存放客戶交易結(jié)算資金,，但可用于存放公司的其它資金,。

 （五）證券公司變更或撤消報(bào)備專用賬戶，應(yīng)向原開(kāi)戶的存管銀行營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng),，存管銀行應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)備,。通過(guò)存管銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，證券公司無(wú)需按《管理辦法》第十一條第一款,、第三款規(guī)定再向證監(jiān)會(huì)報(bào)備,。

 （六）證券公司開(kāi)立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶,，如果作為法人結(jié)算指定收款賬戶,，應(yīng)依照結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),。證券公司應(yīng)將在證監(jiān)會(huì)報(bào)備的自有資金專用存款賬戶作為預(yù)留在結(jié)算公司的自有資金指定收款賬戶。

 （七）結(jié)算公司在結(jié)算銀行開(kāi)立,、變更或注銷自有資金專用存款賬戶,、清算備付金專用存款賬戶和驗(yàn)資專戶,，應(yīng)通過(guò)結(jié)算銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)備,。在證監(jiān)會(huì)未接受備案前,，該賬戶不得啟用或擅自注銷。通過(guò)結(jié)算銀行向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后,，結(jié)算公司無(wú)需按《管理辦法》第十條第二款以及第十一條第二款、第三款規(guī)定再向證監(jiān)會(huì)報(bào)備,。

 （八）證券公司,、結(jié)算公司因業(yè)務(wù)需要在商業(yè)銀行開(kāi)立的非專用自有資金賬戶不需要報(bào)備,。

 （九）證券公司的自有資金與客戶交易結(jié)算資金之間的往來(lái)結(jié)算事項(xiàng),，只能通過(guò)證券公司在結(jié)算公司開(kāi)立的清算備付金賬戶進(jìn)行中轉(zhuǎn)和處理。嚴(yán)禁證券公司在公司自有資金賬戶和客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶之間直接劃轉(zhuǎn)資金,。

 （十）證券公司營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶可用于客戶的轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn),；證券公司法人開(kāi)立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶可用于客戶的轉(zhuǎn)賬,，但不可用于客戶的提現(xiàn),。其轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)辦法應(yīng)遵守中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定,。證券公司的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)按客戶要求向銀行發(fā)出客戶交易結(jié)算資金轉(zhuǎn)賬指令，應(yīng)向銀行提供該劃款確為按客戶要求辦理的文件,。

 （十一）證券公司根據(jù)《管理辦法》第六條和第八條規(guī)定確定主辦存管銀行并開(kāi)立自有資金專用存款賬戶,，并只能通過(guò)該賬戶完成與清算備付金賬戶之間的自有資金劃撥事項(xiàng),。

 （十二）證券公司可按照《管理辦法》第六條規(guī)定的原則,，選擇多家證券公司法人存管銀行用于存放證券公司法人的客戶交易結(jié)算資金。

 （十三）證券公司可依據(jù)結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)定,，選擇結(jié)算銀行完成與證券交易資金結(jié)算有關(guān)的資金劃撥業(yè)務(wù)。

 （十四）證券公司變更其主辦存管銀行,，應(yīng)提前一個(gè)月向證監(jiān)會(huì)提出書面報(bào)告，說(shuō)明變更原因,。證監(jiān)會(huì)表示無(wú)異議后,，由其新選擇的主辦存管銀行向證監(jiān)會(huì)提出自有資金專用存款賬戶報(bào)備申請(qǐng),。經(jīng)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)后，原主辦存管銀行應(yīng)配合證券公司將其自有資金轉(zhuǎn)入新報(bào)備的自有資金專用存款賬戶,。

 （十五）存管銀行和結(jié)算銀行應(yīng)于每月5日前（逢節(jié)假日順延）向證監(jiān)會(huì)報(bào)告專用存款賬戶的上月末資金余額,，證券公司應(yīng)在每月5日前（逢節(jié)假日順延）報(bào)送上月末的代買賣證券款,、受托資金,、受托資產(chǎn)余額,。

 （十六）結(jié)算公司應(yīng)將證券交易結(jié)算資金分別按證券公司自有資金和客戶資金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

 （十七）結(jié)算公司應(yīng)統(tǒng)計(jì)每日各證券公司清算備付金中的證券公司自有資金和客戶資金的賬面余額,、各證券公司清算備付金賬面余額和結(jié)算公司驗(yàn)資專戶賬面余額，并在每月5日前（逢節(jié)假日順延）向證監(jiān)會(huì)報(bào)送上月末資金余額統(tǒng)計(jì)結(jié)果,。

 （十八）證監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管需要隨時(shí)要求存管銀行,、結(jié)算銀行、結(jié)算公司和證券公司報(bào)送上述有關(guān)數(shù)據(jù),。

 （十九）證券公司,、結(jié)算公司因業(yè)務(wù)需要在商業(yè)銀行開(kāi)立的非專用自有資金賬戶不需要報(bào)備。

 （二十）證券公司辦理證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)如果與銀行合作,，委托銀行辦理客戶資金的凍結(jié)或轉(zhuǎn)賬,，可以在存管銀行開(kāi)立過(guò)渡性賬戶，用于存放客戶當(dāng)日買賣證券的資金,。該賬戶的資金限于在證券公司內(nèi)部賬戶之間劃撥或與結(jié)算公司直接劃撥,，不得用于客戶提現(xiàn)，不必向證監(jiān)會(huì)報(bào)備,，但清算資金在資金交收日應(yīng)清零,。



 三,、結(jié)算公司、證券公司和結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)約定

 （一）證券公司按本通知規(guī)定向結(jié)算公司劃入清算備付金時(shí),，必須注明該筆資金性質(zhì),，未注明的視為客戶資金,。若劃入的是自營(yíng)資金,，匯款賬戶必須是其自有資金專用存款賬戶,，結(jié)算銀行必須將該信息報(bào)送結(jié)算公司用于統(tǒng)計(jì),。證券公司劃出清算備付金時(shí)，結(jié)算公司根據(jù)證券公司在結(jié)算公司預(yù)留的銀行收款賬號(hào)性質(zhì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),。

 （二）結(jié)算公司對(duì)于可統(tǒng)計(jì)到證券賬戶的清算資金，按照備案證券賬戶性質(zhì)分別計(jì)入證券公司的自有資金和客戶資金,。

 （三）結(jié)算公司依照備案證券賬戶性質(zhì)分別統(tǒng)計(jì)證券公司自有資金和客戶資金的業(yè)務(wù)包括：買賣差、經(jīng)手費(fèi),、證券監(jiān)管費(fèi)用、過(guò)戶費(fèi),、印花稅,、權(quán)證認(rèn)購(gòu),、派息,、國(guó)債發(fā)行,、新股發(fā)行,、可轉(zhuǎn)債回售贖回等,。

 （四）結(jié)算公司將以下資金往來(lái)全部作為證券公司自有資金統(tǒng)計(jì)：風(fēng)險(xiǎn)基金,、開(kāi)戶費(fèi),、席位年費(fèi)、通訊費(fèi),、證券監(jiān)管費(fèi)用,、登記費(fèi),、權(quán)證認(rèn)購(gòu)手續(xù)費(fèi)、印花稅返款（證券公司退稅）,、數(shù)據(jù)服務(wù)費(fèi)、轉(zhuǎn)托管費(fèi),、買空罰款（交收透支罰款）,、賣空凍結(jié),、賣空凍結(jié)利息,、賣空罰款等,。

 （五）結(jié)算公司對(duì)于實(shí)物債券,、國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)的清算資金,，按照成交記錄中證券賬戶的性質(zhì)分別計(jì)入證券公司的自有資金和客戶資金,，未列示證券賬戶的,，計(jì)入客戶資金,。

 （六）證券公司向客戶收取傭金,、受托投資管理收入等費(fèi)用,，或歸還所挪用的客戶交易結(jié)算資金,、計(jì)付利息可以隨時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,，但應(yīng)于每月5日（逢節(jié)假日順延）向結(jié)算公司報(bào)送上月此類業(yè)務(wù)的數(shù)額,，結(jié)算公司按此數(shù)額調(diào)整證券公司清算備付金中的自有資金和客戶資金,。證券公司應(yīng)保證在前款規(guī)定的資金性質(zhì)變更后,，其清算備付金賬戶中的客戶資金余額大于零,。

 （七）《管理辦法》實(shí)施當(dāng)日，結(jié)算公司將證券公司清算備付金中的自有資金視為零,，并以此作為自有資金統(tǒng)計(jì)的期初余額,。



 四、證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金的判斷公式

 （一）證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金的判斷公式是：挪用金額＝（代買賣證券款＋受托資金）－（客戶資金銀行存款＋客戶清算備付金存款＋交易保證金＋受托資產(chǎn)）公式中所指客戶包括經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶和受托投資管理客戶,。當(dāng)公式計(jì)算值≤0時(shí)，表明證券公司未挪用客戶交易結(jié)算資金,。當(dāng)公式計(jì)算值＞0時(shí),，表明證券公司已挪用客戶交易結(jié)算資金,，其挪用金額為公式的計(jì)算值。

 （二）證券公司所屬分支機(jī)構(gòu)挪用客戶交易結(jié)算資金的判斷公式是：挪用金額＝（分支機(jī)構(gòu)代買賣證券款＋受托資金＋公司其他部門存入的客戶資金）－（客戶資金銀行存款＋受托資產(chǎn)＋上存公司總部的客戶資金）公式中所指客戶包括經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶和受托投資管理客戶。當(dāng)公司計(jì)算值≤0時(shí),，表明證券公司所屬分支機(jī)構(gòu)未挪用客戶交易結(jié)算資金。當(dāng)公式計(jì)算值＞0時(shí),，表明證券公司所屬分支機(jī)構(gòu)已挪用客戶交易結(jié)算資金，其挪用金額為公式的計(jì)算值,。



 五,、其它事宜

 （一）證券公司應(yīng)在《管理辦法》實(shí)施前一個(gè)月向證監(jiān)會(huì)和結(jié)算公司備案用于自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券賬戶,。

 （二）證券公司新增,、注銷或變更用于自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券賬戶,，應(yīng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)和結(jié)算公司備案,。

 （三）存管銀行應(yīng)在每年1月末前向證監(jiān)會(huì)報(bào)送其上一年度的存管業(yè)務(wù)報(bào)告，在6月末前報(bào)送其上一年度經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告,。

 （四）證券公司及其分支機(jī)構(gòu)在存管銀行存入客戶交易結(jié)算資金前,，可向該存管銀行的當(dāng)?shù)厝嗣胥y行監(jiān)管行提出了解其抗風(fēng)險(xiǎn)能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的請(qǐng)求,。

 （五）證監(jiān)會(huì)將逐步加大對(duì)客戶交易結(jié)算資金賬戶的監(jiān)管力度,，適時(shí)推出更為嚴(yán)格的監(jiān)管措施。

 附件：1,、商業(yè)銀行客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表（略）

 2、客戶交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（略）



 二00一年十月八日