• 【發(fā)布單位】國家經(jīng)貿(mào)委等
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2002-11-08
• 【生效日期】2003-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定

利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定




利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定

 中華人民共和國國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)

 中 華 人 民 共 和 國 財(cái) 政 部 令第42號(hào)

 中華人民共和國國家工商行政管理總局

 國 家 外 匯 管 理 局





     現(xiàn)將《利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定》予以公布,，自2003年1月1日起施行。



 國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)主任 李榮融

 財(cái)  政  部部長 項(xiàng)懷誠

 國家工商行政管理總局局長 王眾孚

 國 家 外 匯 管 理 局局長 郭樹清

                       二ＯＯ二年十一月八日



                 利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定




第一條 為引導(dǎo)和規(guī)范利用外資改組國有企業(yè)的行為,，促進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性改組,，加快國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,，根據(jù)《
中華人民共和國公司法》,、《
中華人民共和國合同法》和國家有關(guān)外商投資及國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)規(guī)定，制定本規(guī)定,。




第二條 本規(guī)定適用于利用外資將國有企業(yè),、含國有股權(quán)的公司制企業(yè)（金融企業(yè)和上市公司除外）改制或設(shè)立為公司制外商投資企業(yè)的行為（以下簡(jiǎn)稱利用外資改組國有企業(yè)）。




第三條 本規(guī)定所稱利用外資改組國有企業(yè)包括下列情形：

 （一）國有企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)持有人將全部或部分產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給外國公司,、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱外國投資者）,，企業(yè)改組為外商投資企業(yè)；

 （二）公司制企業(yè)的國有股權(quán)持有人將全部或部分國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給外國投資者，企業(yè)改組為外商投資企業(yè),；

 （三）國有企業(yè)的境內(nèi)債權(quán)人將持有的債權(quán)轉(zhuǎn)給外國投資者,，企業(yè)改組為外商投資企業(yè)；

 （四）國有企業(yè)或含有國有股權(quán)的公司制企業(yè)將企業(yè)的全部或主要資產(chǎn)出售給外國投資者,，外國投資者以所購買的資產(chǎn)獨(dú)自或與出售資產(chǎn)的企業(yè)等共同設(shè)立外商投資企業(yè),；

 （五）國有企業(yè)或含國有股權(quán)的公司制企業(yè)通過增資擴(kuò)股吸收外國投資者投資，將該企業(yè)改組為外商投資企業(yè),。




第四條 本規(guī)定第三條所述（一）,、（二）、（三）,、（五）項(xiàng)情形的國有企業(yè)和公司制企業(yè)稱為被改組企業(yè)。

 國有企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán),、公司制企業(yè)的國有股權(quán)統(tǒng)稱為國有產(chǎn)權(quán),。國有產(chǎn)權(quán)持有人、國有股權(quán)持有人統(tǒng)稱為國有產(chǎn)權(quán)持有人,。

 國有產(chǎn)權(quán)持有人是指國家授權(quán)的部門或國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu),、持有國有資本的企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織。國有產(chǎn)權(quán)持有人,、轉(zhuǎn)讓債權(quán)的國有企業(yè)債權(quán)人,、出售資產(chǎn)的企業(yè)統(tǒng)稱為改組方。




第五條 改組方應(yīng)當(dāng)選擇具備下列條件的外國投資者：

 （一）具有被改組企業(yè)所需的經(jīng)營資質(zhì)和技術(shù)水平,；

 （二）具有良好的商業(yè)信譽(yù)和管理能力,；

 （三）具有良好的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

 改組方應(yīng)當(dāng)要求外國投資者提出改善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重整方案,，重整方案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括新產(chǎn)品開發(fā),、技術(shù)改造及相關(guān)投資計(jì)劃、加強(qiáng)企業(yè)管理的措施等,。




第六條 利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

 （一）遵守國家法律法規(guī),，保證國家經(jīng)濟(jì)安全； 

 （二）符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求,。企業(yè)（包括其直接或間接持股的企業(yè)）經(jīng)營范圍屬于《
外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》禁止外商投資產(chǎn)業(yè)的,，外國投資者不得參與改組；須由中方控股或相對(duì)控股的企業(yè),，改組后應(yīng)當(dāng)保持中方控股或相對(duì)控股地位,；

 （三）有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)國有資本優(yōu)化配置,；

 （四）注重引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn),，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，推動(dòng)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級(jí)；

 （五）堅(jiān)持公開,、公平,、公正、誠實(shí)信用的原則,，防止國有資產(chǎn)流失,，不得逃廢、懸空銀行及其他債權(quán)人的債權(quán),，不得損害職工的合法權(quán)益,，保護(hù)外國投資者的合法權(quán)益；

 （六）促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng),，不得導(dǎo)致市場(chǎng)壟斷,。




第七條 轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)或國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或其他兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司的國有股權(quán)的，改組方應(yīng)當(dāng)事先征求被改組企業(yè)職工代表大會(huì)的意見,。轉(zhuǎn)讓公司制企業(yè)國有股權(quán),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過被改組企業(yè)股東會(huì)同意。轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)債權(quán)的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過被改組企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有人同意,。企業(yè)出售全部或主要資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)事先征得企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有人或股東會(huì)的同意,，并通知債權(quán)人,。




第八條 利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

 (一) 企業(yè)改組前，國有產(chǎn)權(quán)持有人應(yīng)當(dāng)組織被改組企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查,、產(chǎn)權(quán)界定,、債權(quán)債務(wù)清理，聘請(qǐng)具備資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),，按照《
國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國務(wù)院令第91號(hào)）,、《
國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定》（財(cái)政部令第14號(hào)）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估結(jié)果按照規(guī)定核準(zhǔn)或備案后,，作為確定國有產(chǎn)權(quán),、資產(chǎn)價(jià)格的依據(jù)。

 (二) 改組后企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移或企業(yè)的全部或主要經(jīng)營資產(chǎn)出售給外國投資者的,，改組方和被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定妥善安置職工的方案,，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過。被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)有資產(chǎn)清償拖欠職工的工資,、未退還的集資款,、欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。被改組企業(yè)與職工實(shí)行雙向選擇,。對(duì)留用職工要依法重新簽訂或變更勞動(dòng)合同,。對(duì)解除勞動(dòng)合同的職工要依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,，對(duì)移交社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職工要依法一次性繳足社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，所需資金從改組前被改組企業(yè)凈資產(chǎn)抵扣,，或從國有產(chǎn)權(quán)持有人轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)收益中優(yōu)先支付,。

 (三) 以出售資產(chǎn)方式進(jìn)行改組的，企業(yè)債權(quán)債務(wù)仍由原企業(yè)承繼,；以其他方式改組的,，企業(yè)債權(quán)債務(wù)由改組后的企業(yè)承繼。轉(zhuǎn)讓已抵押或質(zhì)押的國有產(chǎn)權(quán),、資產(chǎn)的,，應(yīng)當(dāng)符合《
中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。債務(wù)承繼人應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂相關(guān)的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議,。

 (四)改組方應(yīng)當(dāng)公開發(fā)布改組信息,，廣泛地征集外國投資者，對(duì)外國投資者的資質(zhì),、信譽(yù),、財(cái)務(wù)狀況、管理能力,、付款保障、經(jīng)營者素質(zhì)等進(jìn)行調(diào)查,。優(yōu)先選擇能帶來先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn),、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高的中長期投資者。

 改組方和外國投資者應(yīng)當(dāng)應(yīng)對(duì)方的合理要求,，如實(shí),、詳盡地提供有關(guān)信息資料，不得有誤導(dǎo)和欺詐行為,，并承擔(dān)相應(yīng)保密義務(wù),。

 (五) 企業(yè)改組以轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或出售資產(chǎn)方式進(jìn)行的，改組方應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采用公開競(jìng)價(jià)方式確定外國投資者及轉(zhuǎn)讓價(jià)格,。采用公開競(jìng)價(jià)方式轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)依法履行有關(guān)手續(xù)，并將擬轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或擬出售資產(chǎn)的相關(guān)情況予以公告,。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的,，也應(yīng)當(dāng)公開運(yùn)作。

 不論采取何種轉(zhuǎn)讓方式,，改組方與外國投資者均應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議,。轉(zhuǎn)讓協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)主要包括轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的基本情況、職工安置,、債權(quán)債務(wù)處置,、轉(zhuǎn)讓比例,、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式及付款條件,、產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)以及企業(yè)重整等條款,。




第九條 利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列程序辦理：

 (一)改組方（兩個(gè)以上的改組方應(yīng)當(dāng)確定一個(gè)改組方）應(yīng)當(dāng)向同級(jí)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門提出改組申請(qǐng)。改組申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)附可行性研究報(bào)告,、改組方和被改組企業(yè)的情況,、外國投資者的情況（包括經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和在中國境內(nèi)擁有實(shí)際控制權(quán)的同行業(yè)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)占有率）、改組方案（包括職工安置,、債權(quán)債務(wù)處置和企業(yè)重整方案）,、改組后的企業(yè)（包括其直接或間接持股的企業(yè)）的經(jīng)營范圍和股權(quán)結(jié)構(gòu)等文件,。

 接受申請(qǐng)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門應(yīng)當(dāng)依照《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》的權(quán)限和有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行審核,。中央企業(yè)及其全資或具有控制權(quán)的企業(yè)進(jìn)行改組的、被改組企業(yè)直接或間接持有上市公司股權(quán)的,、改組后的企業(yè)資產(chǎn)總額不低于3000萬美元的,，由國務(wù)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門審核；對(duì)可能導(dǎo)致市場(chǎng)壟斷,、妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的,，在審核前組織聽證。經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門在收到改組申請(qǐng)材料后45天內(nèi)應(yīng)當(dāng)做出是否同意的批復(fù),；需要聽證的,，在3個(gè)月內(nèi)做出是否同意的批復(fù)。

 國家對(duì)被改組企業(yè)及其直接或間接持股的企業(yè)所屬行業(yè)利用外資以及上市公司國有股權(quán)持有人因產(chǎn)權(quán)變動(dòng)引起所持國有股性質(zhì)發(fā)生變化另有規(guī)定的,，依照其規(guī)定,。

 (二)改組方和外國投資者簽訂的轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部《
關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)國有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)企[2001]325號(hào)）的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)批準(zhǔn)后生效,。

 轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)附國有產(chǎn)權(quán)登記證,、被改組企業(yè)的審計(jì)及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告核準(zhǔn)或備案情況、職工安置方案,、債權(quán)債務(wù)協(xié)議,、企業(yè)重整方案、改組方及被改組企業(yè)的有關(guān)決議,、被改組企業(yè)職工代表大會(huì)的意見或決議等文件,。

 (三)改組方或被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件依法辦理外商投資企業(yè)的審批手續(xù)；改組后的企業(yè)為股份有限公司的,，依照《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定辦理,。

 (四)改組后的企業(yè)或投資者應(yīng)當(dāng)持本條（一 ）、（三）項(xiàng)的批準(zhǔn)文件按照登記管理法規(guī)規(guī)定向具有外商投資企業(yè)登記權(quán)的原登記機(jī)關(guān)或住所地具有外商投資企業(yè)登記權(quán)的登記機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù),；改組后的企業(yè)為股份有限公司的,，依照《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定辦理,。

 (五)改組方應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件、外資外匯登記證明及有關(guān)文件,，按照有關(guān)規(guī)定辦理國有產(chǎn)權(quán)交割手續(xù)和權(quán)屬變更登記手續(xù)，并委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師依法出具驗(yàn)資報(bào)告,。改組后的企業(yè)用地原為國有劃撥土地的,，應(yīng)當(dāng)依法辦理土地使用權(quán)審批和出讓手續(xù)。

 (六)改組方轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán),、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入,，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。

 被改組企業(yè)通過增資擴(kuò)股方式吸收外國投資者投資進(jìn)行改組的,，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),，可以開立外匯資本金帳戶保留外國投資者投入的外匯資金。

 (七)限額以下由地方經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門和財(cái)政主管部門審批的涉及國家重點(diǎn)企業(yè),、國家批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股企業(yè)和屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制類產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的改組申請(qǐng),、轉(zhuǎn)讓協(xié)議及其批準(zhǔn)文件，應(yīng)當(dāng)分別報(bào)國務(wù)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門,、國務(wù)院財(cái)政主管部門備案,。




第十條 外國投資者應(yīng)當(dāng)以境外匯入的可自由兌換貨幣或其他合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款或出資。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),，也可以用在中國境內(nèi)投資獲得的人民幣凈利潤或其他合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款或出資。上述其他合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益包括：

 （一）外國投資者來源于中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)因清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓,、先行回收投資、減資等所得的財(cái)產(chǎn),；

 （二）外國投資者收購國有企業(yè)或含國有股權(quán)的公司制企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn),；

 （三）外國投資者收購國有企業(yè)的債權(quán)人的債權(quán)；

 （四）法律法規(guī)規(guī)定的其他出資方式,。

 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在為外國投資者辦理驗(yàn)資時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部,、國家外匯管理局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作和健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會(huì)[2002]1017號(hào)）的規(guī)定履行驗(yàn)資程序,、出具驗(yàn)資報(bào)告。




第十一條 以轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行改組的,，外國投資者一般應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)支付全部?jī)r(jià)款,。確有困難的,，應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付價(jià)款總額的60%以上，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)依法提供擔(dān)保,，在一年內(nèi)付清,。




第十二條 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移或企業(yè)的全部或主要經(jīng)營資產(chǎn)出售給外國投資者的，在外國投資者付清全部?jī)r(jià)款前,，改組方有權(quán)了解,、監(jiān)督改組后的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，外國投資者和改組后的企業(yè)應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的便利,。

 外國投資者在以收購的資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)之前,，不得以上述資產(chǎn)開展經(jīng)營活動(dòng)。




第十三條 國有產(chǎn)權(quán),、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益由改組方收取,，按照國務(wù)院財(cái)政主管部門有關(guān)規(guī)定管理和使用。




第十四條 外國投資者從改組后的企業(yè)分得的凈利潤,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得收入,、企業(yè)經(jīng)營期滿或終止時(shí)分得的資金以及其他合法收入，可以依法匯出境外,。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),，也可以用于境內(nèi)再投資。




第十五條 在利用外資改組國有企業(yè)過程中,，稅收政策按照國家有關(guān)稅收的法律,、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，收費(fèi)政策按照國家計(jì)委,、國家經(jīng)貿(mào)委,、監(jiān)察部、財(cái)政部,、審計(jì)署,、國務(wù)院糾風(fēng)辦《
關(guān)于對(duì)企業(yè)實(shí)施改革改組改造過程中的有關(guān)收費(fèi)實(shí)行減免的通知》（計(jì)價(jià)費(fèi)[1998]1077號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。




第十六條 改組方和被改組企業(yè)人員超越權(quán)限,、玩忽職守或與外國投資者私下串通,、貪污受賄，損害國家,、債權(quán)人和職工合法權(quán)益的,，由有關(guān)部門依法給予行政處罰和處分；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,。




第十七條 負(fù)責(zé)審批的政府機(jī)關(guān)工作人員違反本規(guī)定，擅自批準(zhǔn)或在審批中以權(quán)謀私,，損害國家,、債權(quán)人和職工合法權(quán)益的,，由有關(guān)部門按干部管理權(quán)限，追究直接責(zé)任者和主管人員的行政責(zé)任,；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任。




第十八條 香港特別行政區(qū),、澳門特別行政區(qū),、臺(tái)灣地區(qū)的投資者和已設(shè)立的外商投資企業(yè)參與國有企業(yè)改組的，參照本規(guī)定執(zhí)行,。




第十九條 本規(guī)定由國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì),、財(cái)政部、國家工商行政管理總局,、國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋,。




第二十條 本規(guī)定自2003年1月1日起施行。