• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)機構(gòu)字[2003]261號
• 【發(fā)布日期】2003-12-15
• 【生效日期】2003-12-15
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會 關(guān)于加強證券公司營業(yè)部內(nèi)部控制若干措施的意見

中國證券監(jiān)督管理委員會
關(guān)于加強證券公司營業(yè)部內(nèi)部控制若干措施的意見

(證監(jiān)機構(gòu)字[2003]261號)





各證券公司：



 為規(guī)范證券公司經(jīng)紀業(yè)務(wù),，加強對證券營業(yè)部的管理，有效防范風(fēng)險,，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《
中華人民共和國證券法》,、《
證券公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)就進一步加強證券營業(yè)部內(nèi)部控制提出如下意見：



 一、加強對證券營業(yè)部的人事管理



 （一）證券營業(yè)部負責(zé)人,、證券營業(yè)部電腦部,、財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)當由證券公司總部直接委派、垂直管理,，并建立公司總部與上述人員的直接,、有效溝通渠道,。



 （二）證券營業(yè)部財務(wù)部,、電腦部負責(zé)人對營業(yè)部的合規(guī)經(jīng)營負有監(jiān)督與約束責(zé)任。證券公司應(yīng)加強對證券營業(yè)部負責(zé)人,、證券營業(yè)部電腦部,、財務(wù)部負責(zé)人的年度考核，并于次年4月底前將考核結(jié)果報證券營業(yè)部所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案,。



 （三）證券營業(yè)部負責(zé)人,、證券營業(yè)部電腦部,、財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)當在證券公司范圍內(nèi)實行定期崗位輪換,，輪崗周期最長不得超過3年。對于已實行集中交易的證券營業(yè)部,，經(jīng)證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)同意后,，輪崗周期可適當延長至5年,。證券營業(yè)部其他重要崗位應(yīng)根據(jù)具體情況有計劃地在證券營業(yè)部范圍內(nèi)實行崗位輪換,。首批輪崗應(yīng)先行安排在上述崗位任職時間超過3年的人員。



 對于跨省區(qū)證券營業(yè)部之間實行輪崗確有困難的證券公司,，在征得證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)同意后,，可以不實行輪崗，但必須每年對相關(guān)證券營業(yè)部進行全面的現(xiàn)場稽核,，稽核報告應(yīng)向公司總部和證券營業(yè)部所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。



 （四）證券營業(yè)部負責(zé)人,、證券營業(yè)部財務(wù)部負責(zé)人離職,，應(yīng)由證券公司總部對其進行離任審計。在離任審計結(jié)束前,，被審計人員不得離崗。離任審計內(nèi)容包括但不限于證券營業(yè)部的下列事項：有無挪用客戶交易結(jié)算資金情況,；有無為客戶透支情況；有無挪用客戶債券的情況,；有無非法融資情況,；有無超范圍經(jīng)營情況,；客戶投訴及處理情況以及被審計人員在各審計事項中的責(zé)任情況,。



 （五）證券公司必須實行證券營業(yè)部負責(zé)人,、證券營業(yè)部電腦部,、財務(wù)部以及客戶部負責(zé)人的強制休假制度,。在強制休假期間，證券公司監(jiān)督檢查部門可對其負責(zé)工作進行現(xiàn)場稽核,。對于未實行輪崗制的證券營業(yè)部，必須將強制休假和現(xiàn)場稽核相結(jié)合,。



 （六）證券公司應(yīng)加強對證券營業(yè)部關(guān)鍵崗位負責(zé)人的外事檔案管理。證券營業(yè)部負責(zé)人,、證券營業(yè)部電腦部,、財務(wù)部以及客戶部負責(zé)人持有護照的復(fù)印件和身份證復(fù)印件必須向證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案,。其有效聯(lián)系方式（包括但不限于移動電話號碼,、固定電話號碼和電子郵箱地址）、家庭住址等信息也應(yīng)報證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案,。



 二,、明確證券營業(yè)部的崗位設(shè)置和責(zé)任



 （一）證券公司應(yīng)建立完善的證券營業(yè)部崗位責(zé)任制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程,。應(yīng)按照不同崗位,，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán),，建立相互配合,、相互監(jiān)督,、相互制約的工作關(guān)系。



 （二）證券公司應(yīng)積極發(fā)展集中交易等模式,，控制證券營業(yè)部風(fēng)險,，減少證券營業(yè)部需要人工直接介入的業(yè)務(wù)崗位。在證券營業(yè)部的關(guān)鍵崗位建立雙人負責(zé)制度,。直接與資金、有價證券,、重要空白憑證,、印章等接觸的崗位及涉及信息系統(tǒng)技術(shù)安全的崗位,，必須實行雙人負責(zé)制；客戶存取款,、客戶交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn),、轉(zhuǎn)托管和撤銷指定交易等崗位必須實行一人辦理，一人復(fù)核的柜臺雙人負責(zé)制,。



 （三）證券營業(yè)部要實行恰當?shù)呢?zé)任分離制度，現(xiàn)金,、有價證券等的保管應(yīng)與賬務(wù)記錄相分離,。



 1,、重要空白憑證、空白合同,、空白授權(quán)書和重要印章的保管與登記,、使用相分離,。空白的憑證,、合同,、授權(quán)書等文書不得事前加蓋印章,，證券公司總部應(yīng)定期檢查證券營業(yè)部文書的使用、登記及管理情況,。證券公司應(yīng)明確各類印章的使用權(quán)限和程序，健全印章的保管和使用登記責(zé)任制度,。



 2,、證券營業(yè)部的前臺交易與后臺結(jié)算相分離；



 3,、差錯損失的確認與核銷確認相分離,；



 4、電腦人員,、會計人員之間及與其它業(yè)務(wù)人員之間職責(zé)不能交叉,。



 三,、加強客戶交易結(jié)算資金的集中統(tǒng)一管理



 （一）每家證券營業(yè)部開設(shè)的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶不得超過5個。



 （二）證券營業(yè)部必須將不低于70%的客戶交易結(jié)算資金上劃證券公司總部,。



 （三）證券公司總部應(yīng)定期和不定期地對證券營業(yè)部的客戶交易結(jié)算資金情況進行檢查，并采取將證券營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金全額臨時上劃至公司總部等方式進行壓力測試,。對于未實行輪崗制的證券營業(yè)部，證券公司應(yīng)當每月進行至少一次的壓力測試,。



 四,、建立健全證券營業(yè)部稽核制度,，加大現(xiàn)場稽核力度



 （一）證券公司應(yīng)建立實時監(jiān)控系統(tǒng)和風(fēng)險預(yù)警體系，該系統(tǒng)應(yīng)當能夠?qū)崟r監(jiān)控證券營業(yè)部大額資金活動和交易業(yè)務(wù)活動,，并能對異常資金流轉(zhuǎn)和交易提出警示。



 （二）證券公司稽核部門原則上應(yīng)每年（最長不得超過2年，但未實行輪崗的證券營業(yè)部必須每年至少一次）對證券營業(yè)部的經(jīng)營情況進行一次現(xiàn)場稽核,。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以根據(jù)證券公司合規(guī)經(jīng)營的情況，要求證券公司增加稽核次數(shù),。



 （三）證券公司應(yīng)將在對證券營業(yè)部稽核中發(fā)現(xiàn)的問題報送相關(guān)證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，將所有營業(yè)部的稽核報告在公司總部存檔備查,，并于每年4月底前將公司上一年度對證券營業(yè)部的總體稽核情況及發(fā)現(xiàn)的主要問題報送公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。



 （四）證券公司應(yīng)當將稽核結(jié)果與人員考核相結(jié)合,，建立相應(yīng)的處罰制度，對各種違法,、違規(guī)行為嚴肅懲處,。



 五,、其他要求



 （一）證券公司應(yīng)建立對證券營業(yè)部重大突發(fā)事件的應(yīng)急機制,。證券營業(yè)部如發(fā)生因技術(shù)故障、自然災(zāi)害,、資金兌付困難或其他原因?qū)е虏荒苷＝灰椎闹卮笫录?，?yīng)立即向證券公司總部和證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告,，并向當?shù)赜嘘P(guān)政府部門報告,。事故處理完畢應(yīng)向上述部門報送處理報告。



 （二）證券公司總部應(yīng)建立由專門部門對重要客戶的定期回訪制度,。



 （三）證券營業(yè)部應(yīng)在營業(yè)場所顯著位置懸掛其《證券經(jīng)營機構(gòu)營業(yè)許可證》和《營業(yè)執(zhí)照》；提供給投資者的風(fēng)險揭示書和業(yè)務(wù)合同文本中明示證券營業(yè)部無權(quán)在《證券經(jīng)營機構(gòu)營業(yè)許可證》業(yè)務(wù)范圍之外與投資者簽訂業(yè)務(wù)合同,，并由投資者簽字確認。



 （四）證券營業(yè)部應(yīng)在營業(yè)場所顯著位置公示證券營業(yè)部和公司總部的投拆電話,、傳真、電子信箱和其它相關(guān)信息,，以利于投資者的投訴能得到及時的反映和處理,。



 （五）證券公司應(yīng)結(jié)合自身實際情況制定具體的證券營業(yè)部內(nèi)部控制制度,，并報證券公司注冊地和營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。



 （六）證券公司應(yīng)于每年末將所屬證券營業(yè)部負責(zé)人,、證券營業(yè)部電腦部,、財務(wù)部負責(zé)人的委派和輪崗情況向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。



 六,、尚未完成分業(yè)的證券經(jīng)營機構(gòu)，比照本意見的要求執(zhí)行,。



 七,、對于全面實現(xiàn)集中交易的證券公司所屬證券營業(yè)部的內(nèi)部控制要求,，中國證監(jiān)會另行規(guī)定。



 各證券公司要根據(jù)本意見的要求,，制定輪崗計劃，于2004年2月29日前報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu),。經(jīng)公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)審閱無異議后，證券公司應(yīng)將其輪崗制度和輪崗計劃在2004年3月31日前向中國證監(jiān)會機構(gòu)監(jiān)管部報備,，同時抄送所屬證券營業(yè)部所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu),。證券公司應(yīng)當認真貫徹落實輪崗制度和輪崗計劃,。





二○○三年十二月十五日