• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2003]261號(hào)
• 【發(fā)布日期】2003-12-15
• 【生效日期】2003-12-15
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 關(guān)于加強(qiáng)證券公司營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制若干措施的意見

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
關(guān)于加強(qiáng)證券公司營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制若干措施的意見

(證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2003]261號(hào))





各證券公司：



 為規(guī)范證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),，加強(qiáng)對(duì)證券營(yíng)業(yè)部的管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn),，保護(hù)投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)證券法》、《
證券公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制提出如下意見：



 一,、加強(qiáng)對(duì)證券營(yíng)業(yè)部的人事管理



 （一）證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人、證券營(yíng)業(yè)部電腦部,、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由證券公司總部直接委派,、垂直管理，并建立公司總部與上述人員的直接,、有效溝通渠道,。



 （二）證券營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)部、電腦部負(fù)責(zé)人對(duì)營(yíng)業(yè)部的合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)有監(jiān)督與約束責(zé)任,。證券公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人,、證券營(yíng)業(yè)部電腦部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的年度考核,，并于次年4月底前將考核結(jié)果報(bào)證券營(yíng)業(yè)部所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。



 （三）證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人、證券營(yíng)業(yè)部電腦部,、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在證券公司范圍內(nèi)實(shí)行定期崗位輪換,，輪崗周期最長(zhǎng)不得超過3年。對(duì)于已實(shí)行集中交易的證券營(yíng)業(yè)部,，經(jīng)證券營(yíng)業(yè)部所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)同意后,，輪崗周期可適當(dāng)延長(zhǎng)至5年。證券營(yíng)業(yè)部其他重要崗位應(yīng)根據(jù)具體情況有計(jì)劃地在證券營(yíng)業(yè)部范圍內(nèi)實(shí)行崗位輪換,。首批輪崗應(yīng)先行安排在上述崗位任職時(shí)間超過3年的人員,。



 對(duì)于跨省區(qū)證券營(yíng)業(yè)部之間實(shí)行輪崗確有困難的證券公司，在征得證券營(yíng)業(yè)部所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)同意后,，可以不實(shí)行輪崗,，但必須每年對(duì)相關(guān)證券營(yíng)業(yè)部進(jìn)行全面的現(xiàn)場(chǎng)稽核，稽核報(bào)告應(yīng)向公司總部和證券營(yíng)業(yè)部所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。



 （四）證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人,、證券營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人離職，應(yīng)由證券公司總部對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì),。在離任審計(jì)結(jié)束前,，被審計(jì)人員不得離崗,。離任審計(jì)內(nèi)容包括但不限于證券營(yíng)業(yè)部的下列事項(xiàng)：有無挪用客戶交易結(jié)算資金情況；有無為客戶透支情況,；有無挪用客戶債券的情況,；有無非法融資情況；有無超范圍經(jīng)營(yíng)情況,；客戶投訴及處理情況以及被審計(jì)人員在各審計(jì)事項(xiàng)中的責(zé)任情況,。



 （五）證券公司必須實(shí)行證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人、證券營(yíng)業(yè)部電腦部,、財(cái)務(wù)部以及客戶部負(fù)責(zé)人的強(qiáng)制休假制度,。在強(qiáng)制休假期間，證券公司監(jiān)督檢查部門可對(duì)其負(fù)責(zé)工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核,。對(duì)于未實(shí)行輪崗制的證券營(yíng)業(yè)部,，必須將強(qiáng)制休假和現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合。



 （六）證券公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)證券營(yíng)業(yè)部關(guān)鍵崗位負(fù)責(zé)人的外事檔案管理,。證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人,、證券營(yíng)業(yè)部電腦部、財(cái)務(wù)部以及客戶部負(fù)責(zé)人持有護(hù)照的復(fù)印件和身份證復(fù)印件必須向證券營(yíng)業(yè)部所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。其有效聯(lián)系方式（包括但不限于移動(dòng)電話號(hào)碼,、固定電話號(hào)碼和電子郵箱地址）、家庭住址等信息也應(yīng)報(bào)證券營(yíng)業(yè)部所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。



 二,、明確證券營(yíng)業(yè)部的崗位設(shè)置和責(zé)任



 （一）證券公司應(yīng)建立完善的證券營(yíng)業(yè)部崗位責(zé)任制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。應(yīng)按照不同崗位,，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán),，建立相互配合,、相互監(jiān)督、相互制約的工作關(guān)系,。



 （二）證券公司應(yīng)積極發(fā)展集中交易等模式,，控制證券營(yíng)業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)，減少證券營(yíng)業(yè)部需要人工直接介入的業(yè)務(wù)崗位,。在證券營(yíng)業(yè)部的關(guān)鍵崗位建立雙人負(fù)責(zé)制度,。直接與資金、有價(jià)證券,、重要空白憑證,、印章等接觸的崗位及涉及信息系統(tǒng)技術(shù)安全的崗位，必須實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制,；客戶存取款,、客戶交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn),、轉(zhuǎn)托管和撤銷指定交易等崗位必須實(shí)行一人辦理，一人復(fù)核的柜臺(tái)雙人負(fù)責(zé)制,。



 （三）證券營(yíng)業(yè)部要實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度,，現(xiàn)金、有價(jià)證券等的保管應(yīng)與賬務(wù)記錄相分離,。



 1,、重要空白憑證、空白合同,、空白授權(quán)書和重要印章的保管與登記,、使用相分離?？瞻椎膽{證,、合同、授權(quán)書等文書不得事前加蓋印章,，證券公司總部應(yīng)定期檢查證券營(yíng)業(yè)部文書的使用,、登記及管理情況。證券公司應(yīng)明確各類印章的使用權(quán)限和程序,，健全印章的保管和使用登記責(zé)任制度,。



 2、證券營(yíng)業(yè)部的前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算相分離,；



 3,、差錯(cuò)損失的確認(rèn)與核銷確認(rèn)相分離；



 4,、電腦人員,、會(huì)計(jì)人員之間及與其它業(yè)務(wù)人員之間職責(zé)不能交叉。



 三,、加強(qiáng)客戶交易結(jié)算資金的集中統(tǒng)一管理



 （一）每家證券營(yíng)業(yè)部開設(shè)的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶不得超過5個(gè),。



 （二）證券營(yíng)業(yè)部必須將不低于70%的客戶交易結(jié)算資金上劃證券公司總部。



 （三）證券公司總部應(yīng)定期和不定期地對(duì)證券營(yíng)業(yè)部的客戶交易結(jié)算資金情況進(jìn)行檢查,，并采取將證券營(yíng)業(yè)部客戶交易結(jié)算資金全額臨時(shí)上劃至公司總部等方式進(jìn)行壓力測(cè)試,。對(duì)于未實(shí)行輪崗制的證券營(yíng)業(yè)部，證券公司應(yīng)當(dāng)每月進(jìn)行至少一次的壓力測(cè)試,。



 四,、建立健全證券營(yíng)業(yè)部稽核制度，加大現(xiàn)場(chǎng)稽核力度



 （一）證券公司應(yīng)建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,，該系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控證券營(yíng)業(yè)部大額資金活動(dòng)和交易業(yè)務(wù)活動(dòng),，并能對(duì)異常資金流轉(zhuǎn)和交易提出警示。



 （二）證券公司稽核部門原則上應(yīng)每年（最長(zhǎng)不得超過2年,，但未實(shí)行輪崗的證券營(yíng)業(yè)部必須每年至少一次）對(duì)證券營(yíng)業(yè)部的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)稽核,。中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)證券公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況,，要求證券公司增加稽核次數(shù)。



 （三）證券公司應(yīng)將在對(duì)證券營(yíng)業(yè)部稽核中發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)送相關(guān)證券營(yíng)業(yè)部所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),，將所有營(yíng)業(yè)部的稽核報(bào)告在公司總部存檔備查,，并于每年4月底前將公司上一年度對(duì)證券營(yíng)業(yè)部的總體稽核情況及發(fā)現(xiàn)的主要問題報(bào)送公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。



 （四）證券公司應(yīng)當(dāng)將稽核結(jié)果與人員考核相結(jié)合,，建立相應(yīng)的處罰制度,，對(duì)各種違法、違規(guī)行為嚴(yán)肅懲處,。



 五,、其他要求



 （一）證券公司應(yīng)建立對(duì)證券營(yíng)業(yè)部重大突發(fā)事件的應(yīng)急機(jī)制。證券營(yíng)業(yè)部如發(fā)生因技術(shù)故障,、自然災(zāi)害,、資金兌付困難或其他原因?qū)е虏荒苷＝灰椎闹卮笫录瑧?yīng)立即向證券公司總部和證券營(yíng)業(yè)部所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告,，并向當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門報(bào)告,。事故處理完畢應(yīng)向上述部門報(bào)送處理報(bào)告。



 （二）證券公司總部應(yīng)建立由專門部門對(duì)重要客戶的定期回訪制度,。



 （三）證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所顯著位置懸掛其《證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,；提供給投資者的風(fēng)險(xiǎn)揭示書和業(yè)務(wù)合同文本中明示證券營(yíng)業(yè)部無權(quán)在《證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》業(yè)務(wù)范圍之外與投資者簽訂業(yè)務(wù)合同，并由投資者簽字確認(rèn),。



 （四）證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所顯著位置公示證券營(yíng)業(yè)部和公司總部的投拆電話,、傳真、電子信箱和其它相關(guān)信息,，以利于投資者的投訴能得到及時(shí)的反映和處理,。



 （五）證券公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況制定具體的證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制制度，并報(bào)證券公司注冊(cè)地和營(yíng)業(yè)部所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。



 （六）證券公司應(yīng)于每年末將所屬證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人,、證券營(yíng)業(yè)部電腦部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的委派和輪崗情況向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。



 六、尚未完成分業(yè)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),，比照本意見的要求執(zhí)行,。



 七、對(duì)于全面實(shí)現(xiàn)集中交易的證券公司所屬證券營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部控制要求,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定,。



 各證券公司要根據(jù)本意見的要求，制定輪崗計(jì)劃,，于2004年2月29日前報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),。經(jīng)公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)審閱無異議后,，證券公司應(yīng)將其輪崗制度和輪崗計(jì)劃在2004年3月31日前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部報(bào)備，同時(shí)抄送所屬證券營(yíng)業(yè)部所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),。證券公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)輪崗制度和輪崗計(jì)劃,。





二○○三年十二月十五日