• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2004-03-25
• 【生效日期】2004-03-25
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法

(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 2004年3月25日)






第一章 總則




第一條 為加強商業(yè)銀行持續(xù),、審慎,、有效監(jiān)管，促進商業(yè)銀行完善內(nèi)控制度,，提高資產(chǎn)質(zhì)量,，防范風(fēng)險，根據(jù)《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律,、行政法規(guī)，制定本辦法,。




第二條 本辦法適用于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）各級監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)不良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核,。




第三條 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核包括對不良貸款、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的全面監(jiān)測和考核,。




第四條 不良貸款嚴(yán)格按照貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，非信貸不良資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)另行制定，制定前可參照貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)掌握,。




第二章 不良資產(chǎn)的監(jiān)測




第五條 商業(yè)銀行應(yīng)采取有效方式,，做到對不良貸款的逐筆、實時監(jiān)控，以及非信貸資產(chǎn),、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險變化情況的監(jiān)測,，并對重點機構(gòu)和客戶進行直接監(jiān)測。



 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)建立和完善對不良資產(chǎn)監(jiān)測,、考核制度,。




第六條 重點機構(gòu)包括：不良貸款率前5名的銀行分支機構(gòu)；不良貸款余額不減反增或不良貸款率不降反升的銀行分支機構(gòu),；非信貸資產(chǎn)預(yù)計損失率前5名的銀行分支機構(gòu),；表外業(yè)務(wù)管理混亂、發(fā)生違法違規(guī)行為的銀行分支機構(gòu),。



 重點客戶包括：不良貸款余額在億元以上的客戶及擁有5家以上關(guān)聯(lián)企業(yè),、合計貸款余額在億元以上的集團客戶。




第三章 不良資產(chǎn)的分析




第七條 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu),、商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)要按月對不良貸款,、按季對不良資產(chǎn)進行分析，對銀行風(fēng)險狀況和變化趨勢作出總體判斷和評價,，對風(fēng)險狀況嚴(yán)重和變化明顯的要重點說明,，并形成分析報告。不良資產(chǎn)分析包括不良貸款分析,、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分析和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分析三個部分,。




第八條 不良貸款分析。主要包括以下內(nèi)容：



 （一）基本情況,。本期貸款余額,、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況。如在整體趨勢,、地區(qū)分布及行業(yè)分布方面出現(xiàn)了重大變動和異常情況,，應(yīng)對其原因進行重點分析。



 （二）地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況,。各商業(yè)銀行分別列表說明和分析不良貸款余額,、不良貸款比例較高的前10名一級分行，以及貸款余額,、不良貸款余額最大的10家客戶,。各銀監(jiān)局根據(jù)實際情況自行確定地區(qū)和客戶數(shù)。



 （三）不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況,?？煞謩e按現(xiàn)金清收、貸款核銷,、以資抵債和其他方式進行分析,。



 （四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。對2003年以來發(fā)放貸款質(zhì)量和當(dāng)年新發(fā)放貸款情況進行持續(xù)監(jiān)測和分析。



 （五）新發(fā)生不良貸款的內(nèi),、外部原因分析及典型案例,。外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務(wù),、企業(yè)違法違規(guī),、地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度,、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定,、銀行員工違法等。



 （六）對不良貸款的變化趨勢進行預(yù)測,，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見,。




第九條 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分析。主要包括以下內(nèi)容：



 （一）基本情況,。本期非信貸資產(chǎn)余額，不良資產(chǎn),、預(yù)計損失余額及比例,，以及與上期和年初比較的變化情況。如本期非信貸不良資產(chǎn)及預(yù)計損失變動較大,，應(yīng)對其原因進行分析,，特別是各類待處理資產(chǎn)、待清理資產(chǎn),、應(yīng)收科目核算的資金變化情況,。



 （二）地區(qū)結(jié)構(gòu)分析。各商業(yè)銀行分別列表說明和分析非信貸不良資產(chǎn),、預(yù)計損失余額及占比較高的前10名一級分行,。各銀監(jiān)局可根據(jù)實際情況自行確定地區(qū)數(shù)。



 （三）清收,、處置非信貸不良資產(chǎn)分析,。



 （四）2003年以來新發(fā)生非信貸不良資產(chǎn)原因分析，特別是內(nèi)部風(fēng)險控制方面存在的問題及典型案例,。



 （五）非信貸不良資產(chǎn)及預(yù)計損失變化趨勢的預(yù)測,，以及繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)管工作的措施和意見。




第十條 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分析,。主要包括以下內(nèi)容：



 （一）基本情況,。本期各項表外業(yè)務(wù)余額，墊款（或損失）余額及占比,，以及與上期和年初比較的變化情況,；對墊款余額上升的表外業(yè)務(wù)要重點說明。



 （二）地區(qū)結(jié)構(gòu)分析。各商業(yè)銀行分別列表說明和分析表外業(yè)務(wù)發(fā)展較快和發(fā)生墊款較多的前10名一級分行,。各銀監(jiān)局可根據(jù)實際情況自行確定地區(qū)數(shù),。



 （三）表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析，特別是內(nèi)部風(fēng)險控制方面存在的問題及典型案例,。



 （四）表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測,，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。




第四章 不良資產(chǎn)的考核




第十一條 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu)要按季對商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)不良資產(chǎn)及管理情況進行考核,。




第十二條 不良資產(chǎn)考核分為對貸款質(zhì)量,、非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和表外業(yè)務(wù)質(zhì)量的考核?？己藘?nèi)容包括對不良資產(chǎn)的余額和比例的考核,，并從橫比、縱比兩方面反映被考核銀行的進步度,。




第十三條 貸款質(zhì)量考核指標(biāo)包括不良貸款比例,、不良貸款比例變化、不良貸款余額變化,、不良貸款余額變化率,、不良貸款余額變化幅度、不良貸款比例變化幅度和現(xiàn)金清收進步率,。



 非信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核指標(biāo)包括非信貸不良資產(chǎn)比例,、非信貸不良資產(chǎn)比例變化、非信貸不良資產(chǎn)余額變化,、非信貸不良資產(chǎn)余額變化率,、非信貸不良資產(chǎn)余額變化幅度和非信貸不良資產(chǎn)比例變化幅度。



 表外業(yè)務(wù)質(zhì)量考核指標(biāo)包括表外業(yè)務(wù)墊款比例,、墊款比例變化,、墊款余額變化、墊款余額變化率,、墊款余額變化幅度和墊款比例變化幅度,。




第十四條 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)考核進步度情況，按季對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)及管理情況作出綜合評價,，并按季上報不良資產(chǎn)考核報告,。



 不良資產(chǎn)考核結(jié)果將作為商業(yè)銀行年度考核評價的重要參考。




第十五條 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)每季度或根據(jù)風(fēng)險狀況不定期采取約見會談的形式,，聽取轄內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)變化情況的匯報,，并向其通報不良資產(chǎn)考核結(jié)果，提出防范化解不良資產(chǎn)的意見,。




第五章 數(shù)據(jù),、資料來源及分析,、考核報告的上報時間




第十六條 不良資產(chǎn)分析和考核報告的數(shù)據(jù)和資料來源于非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計報表、銀監(jiān)會要求的其他統(tǒng)計報表以及商業(yè)銀行報送的不良資產(chǎn)分析報告,。




第十七條 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)日常掌握的情況,，并通過現(xiàn)場檢查對重點數(shù)據(jù)進行核實。如有重大調(diào)整,，應(yīng)在分析考核報告中予以說明,。




第十八條 各商業(yè)銀行總行每月15日前向銀監(jiān)會報送上月不良貸款分析報告，并分別于季后20日之前,、年后30日之前上報不良資產(chǎn)季度,、年度分析報告。



 各銀監(jiān)局每月15日前向銀監(jiān)會報送上月不良貸款分析報告,，并分別于季后20日之前,、年后30日之前上報不良資產(chǎn)季度、年度分析和考核報告,。如轄內(nèi)不良資產(chǎn)情況出現(xiàn)重大變動,，應(yīng)及時報告。商業(yè)銀行分支機構(gòu)分析報告的上報時間由各銀監(jiān)局確定,。




第六章 不良資產(chǎn)管理及監(jiān)管責(zé)任




第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)加強不良資產(chǎn)管理,，按時向銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu)報送不良資產(chǎn)分析報告，重大情況及時上報,，并確保不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實,、準(zhǔn)確,，原因分析全面,、深入，趨勢分析合理,、科學(xué),，措施及時、有效,。




第二十條 對商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)不按本辦法要求及時報送報告或?qū)χ卮髥栴}隱瞞不報的,，銀監(jiān)會按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,、《金融違法行為處罰辦法》等法律,、法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章的規(guī)定，予以處罰,。



 對發(fā)生違法違規(guī)行為的機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人,，銀監(jiān)會將依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予警告、罰款,、取消高級管理人員任職資格,，或按干部管理權(quán)限責(zé)令商業(yè)銀行給予紀(jì)律處分,；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究責(zé)任,。




第二十一條 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)按照信貸資產(chǎn),、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)建立專業(yè)化監(jiān)管人員責(zé)任制，及時向上級機構(gòu)報送轄內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)分析和考核報告,。




第二十二條 對不良資產(chǎn)嚴(yán)重,、經(jīng)營管理不善、發(fā)生重大案件等問題的商業(yè)銀行及其分支機構(gòu),，銀監(jiān)會各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)采取有效的監(jiān)管措施,，包括暫停審批機構(gòu)設(shè)立、升格,、新業(yè)務(wù)開辦等,。




第二十三條 對不按要求及時上報不良資產(chǎn)分析和考核報告的監(jiān)管部門，上級機構(gòu)將對其通報批評,；對重大問題隱瞞不報的,，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；對構(gòu)成犯罪的,，依法追究責(zé)任,。




第七章 附則




第二十四條 各商業(yè)銀行可根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實施細(xì)則。




第二十五條 銀監(jiān)會可根據(jù)監(jiān)管的實際情況,，對本辦法進行調(diào)整和修改,，以保證監(jiān)管的有效性。




第二十六條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋,。




第二十七條 本辦法自公布之日起施行,。