• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】中國證券監(jiān)督管理委員會令第19號
• 【發(fā)布日期】2004-06-08
• 【生效日期】2004-07-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

證券投資基金信息披露管理辦法

證券投資基金信息披露管理辦法

(中國證券監(jiān)督管理委員會令第19號)





 《證券投資基金信息披露管理辦法》已經(jīng)2004年3月30日中國證券監(jiān)督管理委員會第80次主席辦公會議審議通過,，現(xiàn)予公布，自2004年7月1日起施行,。



 主席：尚福林

 二○○四年六月八日





證券投資基金信息披露管理辦法






第一章 總則




第一條 為規(guī)范證券投資基金(以下簡稱基金)信息披露活動,，保護投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《
證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》),，制定本辦法,。




第二條 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)的規(guī)定披露基金信息,，并保證所披露信息的真實性,、準(zhǔn)確性和完整性。



 基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人,、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律,、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織,。




第三條 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi),，將應(yīng)予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊(以下簡稱指定報刊)和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡稱網(wǎng)站)等媒介披露,，并保證投資人能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料,。




第四條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對基金信息披露活動進行監(jiān)督管理。



 中國證監(jiān)會根據(jù)基金信息披露活動情況,，及時制定相關(guān)的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則,、編報規(guī)則；根據(jù)基金信息披露活動中存在的技術(shù)問題,，及時做出規(guī)范解答,。



 證券交易所依法對基金信息披露活動進行自律管理。




第二章 基金信息披露一般規(guī)定




第五條 公開披露的基金信息包括：



 (一)基金招募說明書；



 (二) 基金合同,；



 (三) 基金托管協(xié)議,；



 (四)基金份額發(fā)售公告；



 (五)基金募集情況,；



 (六)基金合同生效公告；



 (七)基金份額上市交易公告書,；



 (八)基金資產(chǎn)凈值,、基金份額凈值；



 (九)基金份額申購,、贖回價格,；



 (十)基金定期報告，包括基金年度報告,、基金半年度報告和基金季度報告,；



 (十一)臨時報告；



 (十二)基金份額持有人大會決議,；



 (十三)基金管理人,、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動；



 (十四)涉及基金管理人,、基金財產(chǎn),、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；



 (十五)澄清公告,；



 (十六)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息,。




第六條 公開披露基金信息,，不得有下列行為：



 (一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,；



 (二)對證券投資業(yè)績進行預(yù)測,；



 (三)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；



 (四)詆毀其他基金管理人,、基金托管人或者基金份額發(fā)售機構(gòu),；



 (五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性,、恭維性或推薦性的文字,；



 (六)中國證監(jiān)會禁止的其他行為。




第七條 公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用中文文本,。同時采用外文文本的,，基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的,，以中文文本為準(zhǔn),。




第八條 公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字；除特別說明外,，貨幣單位應(yīng)當(dāng)為人民幣元,。




第三章 基金募集信息披露




第九條 基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的三日前,，將基金招募說明書,、基金合同摘要登載在指定報刊和網(wǎng)站上；基金管理人,、基金托管人應(yīng)當(dāng)同時將基金合同,、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。




第十條 基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告,，并在披露招募說明書的當(dāng)日登載于指定報刊和網(wǎng)站上,。




第十一條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的次日在指定報刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。




第十二條 開放式基金的基金合同生效后,，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每六個月結(jié)束之日起四十五日內(nèi)，更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上,，將更新后的招募說明書摘要登載在指定報刊上,。



 基金管理人應(yīng)當(dāng)在公告的十五日前向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明,。




第四章 基金運作信息披露




第十三條 基金份額獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易的,，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額上市交易的三個工作日前，將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和網(wǎng)站上,。




第十四條 基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值,。



 第十五條開放式基金的基金合同生效后,，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值,。



 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個開放日的次日,，通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點以及其他媒介,，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值,。




第十六條 基金管理人應(yīng)當(dāng)公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。



 基金管理人應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的市場交易日的次日,，將基金資產(chǎn)凈值,、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定報刊和網(wǎng)站上。




第十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在開放式基金的基金合同,、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購,、贖回價格的計算方式及有關(guān)申購、贖回費率,，并保證投資人能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點查閱或者復(fù)制前述信息資料,。




第十八條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi)，編制完成基金年度報告,，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上,，將年度報告摘要登載在指定報刊上。



 基金年度報告的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計,。




第十九條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi),，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上,，將半年度報告摘要登載在指定報刊上,。




第二十條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起十五個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告,，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上,。




第二十一條 基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告,、半年度報告或者年度報告,。




第二十二條 基金定期報告應(yīng)當(dāng)在公開披露的第二個工作日，分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案,。



 報備應(yīng)當(dāng)采用電子文本和書面報告兩種方式,。




第五章 基金臨時信息披露




第二十三條 基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)編制臨時報告書,，予以公告,，并在公開披露日分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。



 前款所稱重大事件,，是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的下列事件：



 (一)基金份額持有人大會的召開,；



 (二)提前終止基金合同,；



 (三)基金擴募；



 (四)延長基金合同期限,；



 (五)轉(zhuǎn)換基金運作方式,；



 (六)更換基金管理人、基金托管人,；



 (七)基金管理人,、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更,；



 (八)基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更,；



 (九)基金募集期延長;



 (十)基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員,、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負責(zé)人發(fā)生變動,；



 (十一)基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過百分之五十；



 (十二)基金管理人,、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動超過百分之三十,；



 (十三)涉及基金管理人、基金財產(chǎn),、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟,；



 (十四)基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查,；



 (十五)基金管理人及其董事,、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰,，基金托管人及其基金托管部門負責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰,；



 (十六)重大關(guān)聯(lián)交易事項；



 (十七)基金收益分配事項,；



 (十八)管理費,、托管費等費用計提標(biāo)準(zhǔn)、計提方式和費率發(fā)生變更,；



 (十九)基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值百分之零點五,；



 (二十)基金改聘會計師事務(wù)所；



 (二十一)變更基金份額發(fā)售機構(gòu),；



 (二十二)基金更換注冊登記機構(gòu),；



 (二十三)開放式基金開始辦理申購、贖回,；



 (二十四)開放式基金申購、贖回費率及其收費方式發(fā)生變更,；



 (二十五)開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付,；



 (二十六)開放式基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請,；



 (二十七)開放式基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購,、贖回,；



 (二十八)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。




第二十四條 召開基金份額持有人大會的,，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前三十日公告基金份額持有人大會的召開時間,、會議形式、審議事項,、議事程序和表決方式等事項,。



 基金份額持有人依法自行召集持有人大會，基金管理人,、基金托管人對基金份額持有人大會決定的事項不依法履行信息披露義務(wù)的,，召集人應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)信息披露義務(wù)。




第二十五條 在基金合同期限內(nèi),，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動的,，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報告中國證監(jiān)會,、基金上市交易的證券交易所,。




第六章 信息披露事務(wù)管理




第二十六條 基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度,，指定專人負責(zé)管理信息披露事務(wù),。




第二十七條 基金信息披露義務(wù)人公開披露基金信息，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定,；特定基金信息披露事項和特殊基金品種的信息披露,，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會相關(guān)編報規(guī)則的規(guī)定。




第二十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律,、行政法規(guī),、中國證監(jiān)會的規(guī)定和基金合同的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值,、基金份額凈值,、基金份額申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關(guān)基金信息進行復(fù)核,、審查,，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認(rèn)。




第二十九條 基金管理人,、基金托管人應(yīng)當(dāng)在指定報刊中選擇披露信息的報刊,。



 基金管理人、基金托管人除依法在指定報刊和網(wǎng)站上披露信息外,，還可以根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息,，但是其他公共媒體不得早于指定報刊和網(wǎng)站披露信息,，并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。




第三十條 為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計報告,、法律意見書的專業(yè)機構(gòu),，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，并將相關(guān)檔案至少保存到基金合同終止后十年,。




第三十一條 招募說明書公布后,，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機構(gòu)的住所,，供公眾查閱,、復(fù)制。



 上市交易公告書公布后,，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所,，供公眾查閱、復(fù)制,。



 基金定期報告公布后,，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的證券交易所,，供公眾查閱,、復(fù)制。




第七章 法律責(zé)任




第三十二條 基金信息披露義務(wù)人和為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計報告,、法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守《基金法》的有關(guān)規(guī)定,。違反規(guī)定的，中國證監(jiān)會依法給予行政處罰,；涉嫌犯罪的,，依法移送司法機關(guān)，追究刑事責(zé)任,。




第三十三條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露活動存在違反本辦法的下列情形的,，責(zé)令改正，處以警告,，并處罰款,；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處罰款,，情節(jié)嚴(yán)重的,，暫停或者取消基金從業(yè)資格：



 (一)信息披露文件不符合中國證監(jiān)會相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定,；



 (二)信息披露文件不符合中國證監(jiān)會相關(guān)編報規(guī)則的規(guī)定,；



 (三)未按規(guī)定履行信息披露文件備案、置備義務(wù)；



 (四)年度報告的財務(wù)會計報告未經(jīng)審計即予披露,。




第三十四條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露活動存在下列不依法披露基金信息情形的,，按照《基金法》第九十三條的規(guī)定處罰：



 (一)違反本辦法第六條規(guī)定；



 (二)未公開披露本辦法第五條,、第二十三條第二款規(guī)定的基金信息；



 (三)未在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)披露基金信息,；



 (四)未在指定報刊,、網(wǎng)站等媒介披露基金信息；



 (五)未能保證投資人按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料,；



 (六)基金管理人在其他公共媒體上披露的信息早于規(guī)定媒介,；



 (七)基金管理人在不同媒介公開披露同一信息的內(nèi)容不一致。




第三十五條 基金信息披露義務(wù)人的信息披露事務(wù)管理活動存在下列情形的,，責(zé)令改正,，處以警告，并處罰款,；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,，并處罰款，情節(jié)嚴(yán)重的,，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格：



 (一)基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全,；



 (二)基金管理人,、基金托管人未指定專人負責(zé)管理信息披露事務(wù)；



 (三)基金托管人未按規(guī)定對公開披露的基金信息進行復(fù)核,、審查或者確認(rèn),；



 (四)基金管理人、基金托管人未按照規(guī)定選擇中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊,。




第三十六條 為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計報告,、法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)未勤勉盡責(zé)，致使所出具的文件含有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏的,，責(zé)令改正，給予警告,，并處罰款,。




第三十七條 對違反本辦法規(guī)定的機構(gòu)及其直接責(zé)任人員，依法作誠信檔案記載,。




第八章 附 則




第三十八條 本辦法自2004年7月1日起施行,。中國證監(jiān)會發(fā)布的《
證券投資基金信息披露指引》(證監(jiān)發(fā)[1999]11號)同時廢止。