• 【發(fā)布單位】中國人民銀行
• 【發(fā)布文號】中國人民銀行公告〔2005〕第14號
• 【發(fā)布日期】2005-06-13
• 【生效日期】2005-06-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國人民銀行
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則

資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則

(中國人民銀行公告〔2005〕第14號)





 為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為,，維護(hù)投資者合法權(quán)益,，保證資產(chǎn)支持證券試點的順利進(jìn)行，促進(jìn)銀行間債券市場的健康發(fā)展,，中國人民銀行制定了《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》,，現(xiàn)予公布。本規(guī)則自公布之日起施行,。



中國人民銀行

二○○五年六月十三日





資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則




第一條 為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為,，維護(hù)投資者合法權(quán)益，推動債券市場的發(fā)展,，根據(jù)《
信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》（中國人民銀行公告〔2005〕第7號）等有關(guān)規(guī)定,，制定本規(guī)則。




第二條 資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱受托機(jī)構(gòu)）的信息披露應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng),、中國債券信息網(wǎng)以及中國人民銀行規(guī)定的其他方式進(jìn)行,。




第三條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)保證信息披露真實、準(zhǔn)確和完整,，不得有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。



 資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)和接受受托機(jī)構(gòu)委托為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信托合同和服務(wù)合同的約定,，及時向受托機(jī)構(gòu)提供有關(guān)信息報告,，并保證所提供信息真實、準(zhǔn)確和完整,。




第四條 受托機(jī)構(gòu),、為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)、全國銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡稱同業(yè)中心）,、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中央結(jié)算公司）等相關(guān)知情人在信息披露前不得泄露擬披露的信息,。




第五條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第五個工作日,，向投資者披露發(fā)行說明書、評級報告,、募集辦法和承銷團(tuán)成員名單,。



 分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，其第一期的信息披露按本條第一款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,；自第二期起,，受托機(jī)構(gòu)只在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前第五個工作日披露補(bǔ)充發(fā)行說明書。




第六條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行說明書中說明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風(fēng)險,，并在顯著位置提示投資者：“投資者購買資產(chǎn)支持證券,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本文件及有關(guān)的信息披露文件，進(jìn)行獨立的投資判斷,。主管部門對本期證券發(fā)行的核準(zhǔn),，并不表明對本期證券的投資價值作出了任何評價，也不表明對本期證券的投資風(fēng)險作出了任何判斷”,。




第七條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當(dāng)日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況,。




第八條 資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的三個工作日前公布受托機(jī)構(gòu)報告（編制要求附后）,，反映當(dāng)期資產(chǎn)支持證券對應(yīng)的資產(chǎn)池狀況和各檔次資產(chǎn)支持證券對應(yīng)的本息兌付信息,；每年4月30日前公布經(jīng)注冊會計師審計的上年度受托機(jī)構(gòu)報告。




第九條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與信用評級機(jī)構(gòu)就資產(chǎn)支持證券跟蹤評級的有關(guān)安排作出約定,，并應(yīng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的7月31日前向投資者披露上年度的跟蹤評級報告,。




第十條 召開資產(chǎn)支持證券持有人大會，召集人應(yīng)至少提前三十日公布資產(chǎn)支持證券持有人大會的召開時間,、地點,、會議形式、審議事項,、議事程序和表決方式等事項,，并于大會結(jié)束后十日內(nèi)披露大會決議。




第十一條 在發(fā)生可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的臨時性重大事件時,，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在事發(fā)后的三個工作日內(nèi)向同業(yè)中心和中央結(jié)算公司提交信息披露材料,，并向中國人民銀行報告。



 本條所稱重大事件包括但不限于以下事項：



 （一） 發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項,；



 （二） 受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價值的違法,、違規(guī)或違約事件；



 （三） 資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更,；



 （四） 資產(chǎn)支持證券的信用評級發(fā)生變化,；



 （五） 信托合同規(guī)定應(yīng)公告的其他事項；



 （六） 中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門規(guī)定應(yīng)公告的其他事項,；



 （七） 法律,、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)公告的其他事項,。




第十二條 同業(yè)中心和中央結(jié)算公司應(yīng)在不遲于收到信息披露文件的次一工作日將有關(guān)文件予以公告。




第十三條 資產(chǎn)支持證券的信息披露除適用本規(guī)則外,，還適用于《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2000〕第2號）,、《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第1號）和《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規(guī)則》（中國人民銀行公告〔2004〕第19號）等有關(guān)規(guī)定,。




第十四條 本規(guī)則由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋,。




第十五條 本規(guī)則自公布之日起施行。





附：受托機(jī)構(gòu)報告編制要求



 一,、受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱,、地址。



 二,、各檔次證券的本息兌付情況,，包括各檔次證券入庫時點的本金金額,、本期期初及期末的本金余額,、證券票面利率、本期本金和利息支付情況,、本期利息遲付情況,、本期本金損失情況以及評級情況等,。



 三、本期資產(chǎn)池統(tǒng)計特征說明,，包括貸款余額,、貸款數(shù)目、加權(quán)平均貸款利率和加權(quán)平均剩余期限等,。



 四,、本期的資產(chǎn)池本金細(xì)項分列（含正常還本金額、本金提前結(jié)清金額,、部分提前還本金額,、處置回收本金金額及回購貸款本金金額等）和利息（含稅費支出）細(xì)項分列的說明。



 五,、資產(chǎn)池提前還款,、拖欠、違約,、處置,、處置回收及損失等情況。



 六,、內(nèi)外部信用增級情況說明,。



 七、資產(chǎn)池中進(jìn)入法律訴訟程序的信托資產(chǎn)情況,；法律訴訟程序進(jìn)度,。



 八,、依信托合同所進(jìn)行許可投資之投資收入或損失之總金額等情況。



 九,、其他情況說明,。