• 【發(fā)布單位】中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會,、國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號】銀發(fā)〔2006〕121號
• 【發(fā)布日期】2006-04-17
• 【生效日期】2006-04-17
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國家外匯管理局
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法

商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法

(銀發(fā)〔2006〕121號)





中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部,、省會城市中心支行，大連,、青島,、寧波、廈門,、深圳市中心支行,；各省、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市銀監(jiān)局，國家外匯管理局各省,、自治區(qū),、直轄市分局、外匯管理部,，深圳,、大連、青島,、廈門,、寧波市分局，各國有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行：



 為有序可控推進(jìn)人民幣資本項目可兌換,，滿足境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人對外金融投資和資產(chǎn)管理的合理需求，促進(jìn)國際收支平衡,，中國人民銀行,、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局制定了《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。現(xiàn)予發(fā)布,，請遵照執(zhí)行,。



 中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部收到本通知后,，要立即將其轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和外資銀行,。



2006年4月17日





商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法




第一章 總 則




第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行從事代客境外理財業(yè)務(wù),，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī),，制定本辦法,。




第二條 本辦法所稱代客境外理財業(yè)務(wù)是指按照本辦法的有關(guān)要求，取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行,，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人（境內(nèi)非居民除外,，以下簡稱"投資者"）委托以投資者的資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。




第三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱"中國銀監(jiān)會"）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理和業(yè)務(wù)管理,。




第四條 國家外匯管理局（以下簡稱"外匯局"）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)的外匯額度管理,。




第五條 商業(yè)銀行代客境外理財投資應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī),、國家外匯管理及行業(yè)管理規(guī)定,，并依照投資所在地法律、法規(guī)開展投資活動,。




第六條 商業(yè)銀行受境內(nèi)居民個人委托開辦代客境外理財業(yè)務(wù),，應(yīng)遵守商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定；商業(yè)銀行受境內(nèi)機(jī)構(gòu)委托開辦代客境外理財業(yè)務(wù),，應(yīng)參照商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè),、風(fēng)險管理體系建設(shè)和其他審慎性要求執(zhí)行。




第七條 商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務(wù),，應(yīng)采取切實有效的措施,，加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險的管理。




第二章 業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理




第八條 商業(yè)銀行開辦代客境外理財,，應(yīng)向中國銀監(jiān)會申請批準(zhǔn),。




第九條 開辦代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)是外匯指定銀行，并符合下列要求：



 （一） 建立健全了有效的市場風(fēng)險管理體系,；



 （二） 內(nèi)部控制制度比較完善,；



 （三） 具有境外投資管理的能力和經(jīng)驗；



 （四） 理財業(yè)務(wù)活動在申請前一年內(nèi)沒有受到中國銀監(jiān)會的處罰,；



 （五） 中國銀監(jiān)會要求的其他審慎條件,。




第十條 商業(yè)銀行向中國銀監(jiān)會申請開辦代客境外理財業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交以下材料（一式三份）：



 （一） 申請書,；



 （二） 相關(guān)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理制度,；



 （三） 托管協(xié)議草案；



 （四） 中國銀監(jiān)會要求的其他文件,。




第十一條 中國銀監(jiān)會按照行政許可的有關(guān)程序和規(guī)定,，審批商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)資格。




第十二條 商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格后,，在境內(nèi)發(fā)售個人理財產(chǎn)品,，按照《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定管理,。



 商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格后，向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)售理財產(chǎn)品或提供綜合理財服務(wù),，準(zhǔn)入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關(guān)風(fēng)險的管理參照個人理財業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。




第三章 投資購匯額度與匯兌管理




第十三條 商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務(wù),，應(yīng)向外匯局申請代客境外理財購匯額度。



 商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進(jìn)行境外理財投資的,，其委托的金額不計入外匯局批準(zhǔn)的投資購匯額度,。




第十四條 商業(yè)銀行申請代客境外理財購匯額度，應(yīng)當(dāng)向外匯局報送下列文件：



 （一） 申請書（包括但不限于申請人的基本情況,、擬申請投資購匯額度,、投資計劃等）；



 （二） 中國銀監(jiān)會的業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文件,；



 （三） 托管協(xié)議草案,；



 （四） 擬與投資者簽訂的委托協(xié)議（格式合同）范本，協(xié)議應(yīng)包括雙方的權(quán)利義務(wù)及收益,、風(fēng)險承擔(dān)等相關(guān)內(nèi)容,；



 （五） 外匯局要求的其他文件。



 外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內(nèi),，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的批復(fù),，書面通知申請人并抄送中國銀監(jiān)會。




第十五條 在經(jīng)批準(zhǔn)的購匯額度范圍內(nèi),，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標(biāo)價的境外理財產(chǎn)品,，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購匯手續(xù)。




第十六條 境外理財資金匯回后,，商業(yè)銀行應(yīng)將投資本金和收益支付給投資者,。投資者以人民幣購匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者,；投資者以外匯投資的,，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關(guān)閉的,，可劃入投資者指定的賬戶,。




第十七條 商業(yè)銀行從事代客境外理財?shù)膬糍弲R額，不得超過外匯局批準(zhǔn)的購匯額度,。




第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)采取有效措施,，通過遠(yuǎn)期結(jié)匯等業(yè)務(wù)對沖和管理代客境外理財產(chǎn)生的匯率風(fēng)險。




第四章 資金流出入管理




第十九條 商業(yè)銀行境外理財投資,，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)具有托管業(yè)務(wù)資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn),。




第二十條 除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責(zé)外,，托管人還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：



 （一） 為商業(yè)銀行按理財計劃開設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶,；



 （二） 監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運(yùn)作,，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的,，及時向外匯局報告,；



 （三） 保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入,、兌換,、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料,，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于15年,；



 （四） 按照規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報,；



 （五） 協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運(yùn)用情況,；



 （六） 外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。




第二十一條 托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報告：



 （一） 自開設(shè)商業(yè)銀行的境內(nèi)托管賬戶,、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內(nèi),，報告中國銀監(jiān)會和外匯局；



 （二） 自商業(yè)銀行匯出本金或者匯回本金,、收益之日起5個工作日內(nèi),，向外匯局報告有關(guān)資金的匯出、匯入情況,；



 （三） 每月結(jié)束后5個工作日內(nèi),，向外匯局報告有關(guān)商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收支情況；



 （四） 每一會計年度結(jié)束后1個月內(nèi),，向外匯局報送商業(yè)銀行上一年度外匯資金的境外運(yùn)用情況報表,；



 （五） 發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行投資指令違法、違規(guī)的,，及時向中國銀監(jiān)會和外匯局報告,；



 （六） 中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他報告事項。




第二十二條 商業(yè)銀行在收到外匯局有關(guān)購匯額度的批準(zhǔn)文件后,，應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件,，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶,。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶開設(shè)之日起5個工作日內(nèi),，向外匯局報送正式托管協(xié)議。




第二十三條 商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入,。



 商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金,、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費(fèi),、托管費(fèi),、資產(chǎn)管理費(fèi)以及各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局規(guī)定的其他支出。




第二十四條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎原則,，按照風(fēng)險管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機(jī)構(gòu)作為其境外托管代理人,。



 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處開設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù),。




第二十五條 境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。




第五章 信息披露與監(jiān)督管理




第二十六條 商業(yè)銀行購買境外金融產(chǎn)品,，必須符合中國銀監(jiān)會的相關(guān)風(fēng)險管理規(guī)定,。



 中國銀監(jiān)會根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管,。




第二十七條 從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)售產(chǎn)品時,，向投資者全面詳細(xì)告知投資計劃、產(chǎn)品特征及相關(guān)風(fēng)險,，由投資者自主作出選擇,。




第二十八條 從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn),、風(fēng)險狀況等信息,。




第二十九條 從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定履行結(jié)售匯統(tǒng)計報告義務(wù)。




第三十條 外匯局可以根據(jù)維護(hù)國際收支平衡的需要,，調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財購匯投資額度,。




第三十一條 中國銀監(jiān)會和外匯局可以要求商業(yè)銀行、境內(nèi)托管人及境外托管代理人提供商業(yè)銀行境外投資活動的有關(guān)信息,；必要時,，可以根據(jù)監(jiān)管職責(zé)對商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場檢查。




第三十二條 商業(yè)銀行有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個工作日內(nèi)報中國銀監(jiān)會和外匯局備案：



 （一） 變更托管人及托管代理人,；



 （二） 公司注冊資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；



 （三） 涉及訴訟或受到重大處罰,；



 （四） 中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他情形,。




第三十三條 商業(yè)銀行的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告外匯局：



 （一） 注冊資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的,；



 （二） 涉及重大訴訟或受到重大處罰的,；



 （三） 外匯局規(guī)定的其他事項。




第三十四條 商業(yè)銀行及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由外匯局給予行政處罰,。情節(jié)嚴(yán)重的,，中國銀監(jiān)會和外匯局有權(quán)要求商業(yè)銀行更換境內(nèi)托管人或取消商業(yè)銀行代客境外理財購匯額度。境外托管代理人拒絕提供相關(guān)信息的,，中國銀監(jiān)會和外匯局有權(quán)要求更換境外托管代理人,。




第六章 附則




第三十五條 商業(yè)銀行投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品,，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行,。




第三十六條 本辦法由中國人民銀行和中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。




第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行,。