• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第34號(hào)
• 【發(fā)布日期】2006-07-20
• 【生效日期】2006-11-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國(guó)政府網(wǎng)
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法

證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法

(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第34號(hào))





 《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》已經(jīng)2006年7月5日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第185次主席辦公會(huì)議審議通過,，現(xiàn)予公布,，自2006年11月1日起施行。



中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席 尚福林

二○○六年七月二十日





證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法




第一章 總 則




第一條 為了建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,，加強(qiáng)證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,，督促證券公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn),，根據(jù)《
證券法》等有關(guān)法律,、行政法規(guī)，制定本辦法,。




第二條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,，編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表,。




第三條 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)凈資本計(jì)算規(guī)則,、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)及其標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的計(jì)算比例,、各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的計(jì)算口徑進(jìn)行調(diào)整,；調(diào)整之前，應(yīng)當(dāng)公開征求行業(yè)意見,，并為調(diào)整事項(xiàng)的實(shí)施作出過渡性安排,。



 對(duì)于本辦法未規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)算比例的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù),，證券公司在投資該產(chǎn)品或者開展該業(yè)務(wù)前,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公司注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱派出機(jī)構(gòu)）報(bào)告或者報(bào)批,。中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券公司新產(chǎn)品,、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)算比例,。




第四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以按照分類監(jiān)管原則,，根據(jù)證券公司的治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控水平和風(fēng)險(xiǎn)控制情況,，對(duì)不同類別公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)算比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,。




第五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)證券公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過程及計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性進(jìn)行定期或者不定期檢查,。



 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其月度凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì),。




第六條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況,，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),。



 證券公司應(yīng)當(dāng)在開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)及分配利潤(rùn)前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析,，合理確定有關(guān)業(yè)務(wù)及分配利潤(rùn)的最大規(guī)模。




第七條 證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì),。




第八條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),，對(duì)證券公司凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性進(jìn)行審計(jì),，并對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),。




第二章 凈資本及其計(jì)算




第九條 凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn),，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),。



 凈資本基本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/+中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。




第十條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本,。




第十一條 證券公司計(jì)算凈資本,，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)自營(yíng)證券,、應(yīng)收款項(xiàng),、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn),、在建工程,、無形資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)等項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,。其中,，自營(yíng)證券應(yīng)當(dāng)按月、按單項(xiàng)提取跌價(jià)準(zhǔn)備,。



 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求公司專項(xiàng)說明資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取的充足性和合理性,。有證據(jù)表明公司未充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求公司補(bǔ)充提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并相應(yīng)核減凈資本金額,。




第十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)將流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)中的金融產(chǎn)品投資合并計(jì)算,，統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。




第十三條 證券公司的股票投資,，按照股票的分類和流動(dòng)性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整,。股票的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整,。



 對(duì)于證券公司違反規(guī)定超比例持有的證券投資,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求證券公司在計(jì)算凈資本時(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例。




第十四條 證券公司以自有資金參與本公司設(shè)立的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的,，應(yīng)當(dāng)在集合資產(chǎn)管理合同中對(duì)投入資金的數(shù)額,、期限和承擔(dān)責(zé)任等進(jìn)行約定，并在計(jì)算凈資本時(shí)根據(jù)承擔(dān)的責(zé)任相應(yīng)扣減公司投入的資金,。




第十五條 應(yīng)收款項(xiàng)按照賬齡的長(zhǎng)短和可收回情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整,，賬齡應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)開始計(jì)算。除存出保證金項(xiàng)目外,，應(yīng)收款項(xiàng)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的,，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項(xiàng)目,，應(yīng)當(dāng)按賬齡的長(zhǎng)短進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整,。



 證券公司應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)要求，將逾期的拆出資金、買入返售證券,、代兌付債券等項(xiàng)目轉(zhuǎn)入應(yīng)收款項(xiàng)科目核算,，并按照應(yīng)收款項(xiàng)的扣減原則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。




第十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計(jì)算表的附注中,，充分披露公司期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)（如未決訴訟,、未決仲裁、對(duì)外提供擔(dān)保等）,、涉及金額,、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況,。對(duì)于很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司的或有事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債,；對(duì)于不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司的或有事項(xiàng),，在計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照一定比例扣減或有負(fù)債,。




第十七條 證券公司借入次級(jí)債務(wù)的,，可以在計(jì)算凈資本時(shí)將所借入的次級(jí)債務(wù)按照一定比例計(jì)入凈資本。



 證券公司向股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的期限在5年以上并具有次級(jí)債務(wù)性質(zhì)的長(zhǎng)期借款,，可以在計(jì)算凈資本時(shí)將所借入的長(zhǎng)期借款按照一定比例計(jì)入凈資本,。



 計(jì)入凈資本的具體比例由中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)債務(wù)的到期期限和公司財(cái)務(wù)狀況確定。




第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)




第十八條 證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,，其凈資本不得低于人民幣2000萬元,。



 證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng),、證券資產(chǎn)管理,、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元,。



 證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng),、證券資產(chǎn)管理,、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元,。



 證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦,、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理,、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的,，其凈資本不得低于人民幣2億元。




第十九條 證券公司必須持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：



 （一）凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%；



 （二）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%,；



 （三）凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%,；



 （四）凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%；



 （五）流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于100%,。




第二十條 證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,，必須符合下列規(guī)定：



 （一）按托管客戶的交易結(jié)算資金總額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；



 （二）凈資本按營(yíng)業(yè)部數(shù)量平均折算額（凈資本/營(yíng)業(yè)部家數(shù)）不得低于人民幣500萬元,。




第二十一條 證券公司經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的,，必須符合下列規(guī)定：



 （一）自營(yíng)股票規(guī)模不得超過凈資本的100%；



 （二）證券自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的200%,；



 （三）持有一種非債券類證券的成本不得超過凈資本的30%,；



 （四）持有一種證券的市值與該類證券總市值的比例不得超過5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外,；



 （五）違反規(guī)定超比例自營(yíng)的,，在整改完成前應(yīng)當(dāng)將超比例部分按投資成本的100%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。



 前款所稱自營(yíng)股票規(guī)模,，是指證券公司持有的股票投資按成本價(jià)計(jì)算的總金額,；證券自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模，是指證券公司持有的股票投資和證券投資基金（不包括貨幣市場(chǎng)基金）投資按成本價(jià)計(jì)算的總金額,。



 證券公司創(chuàng)設(shè)認(rèn)購權(quán)證的,，計(jì)算股票投資規(guī)模時(shí)，證券公司可以按股票投資成本減去出售認(rèn)購權(quán)證凈所得資金（不包括證券公司贖回認(rèn)購權(quán)證所支出資金）后的金額計(jì)算,。




第二十二條 證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷業(yè)務(wù)的,，必須符合下列規(guī)定：



 （一）證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,；



 （二）證券公司承銷公司債券的,，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；



 （三）證券公司承銷政府債券的,，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,。



 計(jì)算承銷金額時(shí)，承銷團(tuán)成員通過公司分包銷的金額和戰(zhàn)略投資者通過公司簽訂書面協(xié)議認(rèn)購的金額不包括在內(nèi),。



 證券公司同時(shí)承銷多家發(fā)行人公開發(fā)行證券,，發(fā)行期有交叉、且發(fā)行尚未結(jié)束的,，應(yīng)當(dāng)按照單項(xiàng)業(yè)務(wù)承銷金額和對(duì)應(yīng)比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,。




第二十三條 證券公司經(jīng)營(yíng)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：



 （一）按定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理本金的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,；



 （二）按集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理本金的1%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,；



 （三）按專項(xiàng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理本金的0.5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,。




第二十四條 證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：



 （一）對(duì)單一客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的5%,；



 （二）對(duì)單一客戶融券業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的5%,；



 （三）接受單只擔(dān)保股票的市值不得超過該股票總市值的20%；



 （四）按對(duì)客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,；



 （五）按對(duì)客戶融券業(yè)務(wù)規(guī)模的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,。



 前款所稱融資業(yè)務(wù)規(guī)模，是指對(duì)客戶融出資金的本金合計(jì),；融券業(yè)務(wù)規(guī)模,，是指對(duì)客戶融出證券在融出日的市值合計(jì)。




第二十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)按上一年?duì)I業(yè)費(fèi)用總額的10%計(jì)算營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,。




第二十六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),，對(duì)于規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%,；對(duì)于規(guī)定“不得超過”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%。




第四章 編制和披露




第二十七條 設(shè)有子公司的證券公司應(yīng)當(dāng)以母公司數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),，編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表,。



 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要,，要求證券公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表,。




第二十八條 證券公司的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司半年度,、年度凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署確認(rèn)意見,。



 證券公司經(jīng)營(yíng)管理的主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司月度凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署確認(rèn)意見,。



 在證券公司凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表上簽字的人員,，應(yīng)當(dāng)保證凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏,；對(duì)凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的,，應(yīng)當(dāng)在報(bào)表上注明自己的意見和理由。




第二十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)至少每半年經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)后,，向公司全體董事書面報(bào)告一次公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的具體情況和達(dá)標(biāo)情況,；證券公司應(yīng)當(dāng)至少每半年經(jīng)董事會(huì)簽署確認(rèn)，向公司全體股東書面報(bào)告一次公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的具體情況和達(dá)標(biāo)情況,，并至少獲得主要股東的簽收確認(rèn)證明文件,。



 凈資本指標(biāo)與上月相比發(fā)生30%以上變化或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向公司全體董事書面報(bào)告，10個(gè)工作日內(nèi)向公司全體股東書面報(bào)告,。




第三十條 證券公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起5個(gè)工作日內(nèi),，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。



 派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要,，要求轄區(qū)內(nèi)單個(gè),、部分或者全部證券公司在一定階段內(nèi)按周或者按日編制并報(bào)送凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。




第三十一條 證券公司的凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上月相比變化超過20%的,，應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi),，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說明基本情況和變化原因,。




第三十二條 證券公司的凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)或者不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,，應(yīng)當(dāng)分別在該情形發(fā)生之日起3個(gè)、1個(gè)工作日內(nèi),，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告,，說明基本情況、問題成因以及解決問題的具體措施和期限,。




第五章 監(jiān)管措施




第三十三條 證券公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,、凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了保留意見或者帶有說明段無保留意見的,，證券公司應(yīng)當(dāng)就涉及事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明,。



 涉及事項(xiàng)不屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則等有關(guān)規(guī)定的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求證券公司說明該事項(xiàng)對(duì)公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的影響,。



 涉及事項(xiàng)屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則等有關(guān)規(guī)定的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求證券公司限期糾正,、重新編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表；證券公司未限期糾正的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定其凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),。




第三十四條 證券公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、凈資本計(jì)算表,、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無法表示意見或者否定意見的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定其凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。




第三十五條 證券公司凈資本或者其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的,，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形,，對(duì)其采取下列措施：



 （一）向其出具監(jiān)管關(guān)注函并抄送公司主要股東，要求公司說明潛在風(fēng)險(xiǎn)和控制措施,；



 （二）對(duì)公司高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話,，要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),，提高凈資本水平；



 （三）要求公司進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時(shí),，至少提前5個(gè)工作日?qǐng)?bào)送專門報(bào)告,，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的影響；



 （四）責(zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率,，并提交合規(guī)檢查報(bào)告,。




第三十六條 證券公司凈資本或者其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司限期改正,，在5個(gè)工作日制定并報(bào)送整改計(jì)劃,，整改期限最長(zhǎng)不超過20個(gè)工作日；證券公司未按時(shí)報(bào)送整改計(jì)劃的,，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即限制其業(yè)務(wù)活動(dòng),。



 整改期內(nèi)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形,，對(duì)證券公司采取下列措施：



 （一）停止批準(zhǔn)新業(yè)務(wù),；



 （二）停止批準(zhǔn)增設(shè)、收購營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu),；



 （三）限制分配紅利,；



 （四）限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。




第三十七條 證券公司整改后,，經(jīng)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起3個(gè)工作日內(nèi)解除對(duì)其采取的有關(guān)措施。




第三十八條 證券公司未按期完成整改的,，自整改期限到期的次日起,，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形,，對(duì)其采取下列措施：



 （一）限制業(yè)務(wù)活動(dòng),；



 （二）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)；



 （三）限制向董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員支付報(bào)酬、提供福利,；



 （四）責(zé)令更換董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利,；



 （五）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利,；



 （六）認(rèn)定董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員為不適當(dāng)人選,。




第三十九條 證券公司未按期完成整改,、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該證券公司的穩(wěn)健運(yùn)行的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以撤銷其有關(guān)業(yè)務(wù)許可,。




第四十條 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場(chǎng)秩序,、損害投資者利益的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，對(duì)其采取下列措施：



 （一）責(zé)令停業(yè)整頓,；



 （二）指定其他機(jī)構(gòu)托管,、接管；



 （三）撤銷經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可,；



 （四）撤銷,。




第六章 附 則




第四十一條 本辦法下列用語的含義：



 （一）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：由于各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)并可能導(dǎo)致凈資本損失，所以應(yīng)按各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備并與凈資本建立對(duì)應(yīng)關(guān)系,，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備均有對(duì)應(yīng)的凈資本來支撐,。



 （二）敏感性分析：指在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)或者多個(gè)因素的變化對(duì)凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)可能產(chǎn)生的影響,，并判斷是否會(huì)導(dǎo)致凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),。



 （三）負(fù)債、流動(dòng)負(fù)債：指對(duì)外負(fù)債,，不含代買賣證券款,。



 （四）資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)：指自身資產(chǎn),，不含客戶資產(chǎn),。



 （五）或有負(fù)債：指過去的交易或者事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項(xiàng)的發(fā)生或者不發(fā)生予以證實(shí),；或過去的交易或者事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù),，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠計(jì)量。



 （六）一種證券：指一個(gè)發(fā)行人發(fā)行的股票,、債券或其他證券,；其中，在不同市場(chǎng)發(fā)行的股票不屬于一種證券,，應(yīng)分開計(jì)算,。



 （七）存出保證金項(xiàng)目：指證券公司由于交收時(shí)差產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)以及存放在其他單位的押金。



 （八）重大業(yè)務(wù)：指經(jīng)過測(cè)算,，可能導(dǎo)致凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)發(fā)生10%以上變化的業(yè)務(wù),。




第四十二條 本辦法自2006年11月1日起施行。