• 【發(fā)布單位】財(cái)政部
• 【發(fā)布文號(hào)】中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第53號(hào)
• 【發(fā)布日期】2008-12-16
• 【生效日期】2009-02-01
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】財(cái)政部
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送辦法

財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送辦法 

(中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第53號(hào))





 《財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送辦法》已經(jīng)2008年12月12日部務(wù)會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)予公布,，自2009年2月1日起施行,。



 部 長(zhǎng)：謝旭人

 二○○八年十二月十六日



 財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送辦法




第一條 為了加強(qiáng)對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送工作的管理,，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送，保障財(cái)政監(jiān)督檢查職責(zé)的履行,，根據(jù)《
財(cái)政違法行為處罰處分條例》,、《
行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法,。




第二條 本辦法所稱財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送,，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門和省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門的派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱財(cái)政部門）在履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí)，對(duì)不屬于財(cái)政部門職權(quán)范圍的案件和其他事項(xiàng),，依法依紀(jì)移送其他機(jī)關(guān)處理的行為,。




第三條 財(cái)政部門依法依紀(jì)實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送，適用本辦法,。




第四條 財(cái)政部門移送財(cái)政監(jiān)督檢查案件（以下簡(jiǎn)稱案件移送）,，應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī),、規(guī)章的規(guī)定,，做到事實(shí)清楚、材料齊全,、程序合法,、手續(xù)完備。



 屬于財(cái)政部門職權(quán)范圍的案件和其他事項(xiàng),，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依法處理,，不得移送其他機(jī)關(guān)。




第五條 財(cái)政部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí),，對(duì)需要由稅務(wù),、銀行、證券,、保險(xiǎn),、海關(guān)、國(guó)有資產(chǎn)管理以及其他有關(guān)主管或者監(jiān)管機(jī)關(guān)處理的案件,，應(yīng)當(dāng)依法辦理案件移送,。




第六條 財(cái)政部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí)，對(duì)依法依紀(jì)應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的公務(wù)員,，財(cái)政部門無(wú)權(quán)處理的,，應(yīng)當(dāng)將案件材料移送有關(guān)監(jiān)察機(jī)關(guān)或者具有人事管理權(quán)限的任免機(jī)關(guān)處理。



 對(duì)法律,、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織以及國(guó)家行政機(jī)關(guān)依法委托的組織中除工勤人員以外的工作人員,，企業(yè)、事業(yè)單位,、社會(huì)團(tuán)體中由國(guó)家行政機(jī)關(guān)以委任,、派遣等形式任命的人員以及其他人員依法依紀(jì)應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，參照前款規(guī)定執(zhí)行,。




第七條 財(cái)政部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí),，認(rèn)為有關(guān)單位或者個(gè)人涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)按照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》辦理案件移送,。



 同一案件既涉嫌職務(wù)犯罪又涉嫌其他犯罪,，檢察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)分別具有管轄權(quán)的，向案件所涉嫌主罪的管轄機(jī)關(guān)移送,。




第八條 財(cái)政部駐各省,、自治區(qū)、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處認(rèn)為應(yīng)當(dāng)移送的案件,，凡涉嫌犯罪金額在1000萬(wàn)元以上的，或者責(zé)任人員涉及副廳（局）級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部的,，以及其他性質(zhì),、情節(jié)惡劣或者具有較大社會(huì)影響的案件，應(yīng)當(dāng)報(bào)送財(cái)政部決定移送機(jī)關(guān),。



 省級(jí)財(cái)政部門派出機(jī)構(gòu)的移送案件,，性質(zhì)、情節(jié)惡劣或者具有較大社會(huì)影響的,，其具體情形及移送機(jī)關(guān)由省級(jí)財(cái)政部門確定,。




第九條 財(cái)政部門向其他機(jī)關(guān)移送案件前已經(jīng)作出的行政處理、行政處罰,，不停止執(zhí)行,。移送案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)將行政處理,、行政處罰決定等案件材料一并移送其他機(jī)關(guān),。



 不得以行政處理、行政處罰等方式代替案件移送,。




第十條 財(cái)政部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí),，承辦機(jī)構(gòu)或者承辦人員認(rèn)為需要案件移送的，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門提出移送建議,。




第十一條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)指定2名以上工作人員或者內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)案件是否移送進(jìn)行復(fù)核,。



 復(fù)核人員或者機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)建議移送案件的事實(shí)是否清楚,、材料是否齊全,、程序是否合法、手續(xù)是否完備等情形進(jìn)行復(fù)核，并提出移送處理意見,，報(bào)本級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人審批,。




第十二條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)自接到移送處理意見之日起7日內(nèi)，作出案件移送或者不予移送的決定,。



 決定移送的,，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)明確具體的受移送機(jī)關(guān)，辦理移送手續(xù),，并將案件的有關(guān)材料及時(shí),、完整地移送受移送機(jī)關(guān)。



 決定不予移送的,，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將決定的理由和依據(jù)記錄在案,，并依法進(jìn)行處理。




第十三條 財(cái)政部門辦理案件移送時(shí),，應(yīng)當(dāng)向受移送機(jī)關(guān)提交《財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書》,，并附下列材料：



 （一）案件基本情況；



 （二）案件的檢查報(bào)告或者調(diào)查報(bào)告,；



 （三）已作出處理處罰的情況以及處理處罰建議,；



 （四）有關(guān)證據(jù)；



 （五）涉案款物清單,；



 （六）其他需要移送的材料,。




第十四條 財(cái)政部門向受移送機(jī)關(guān)提交《財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書》時(shí)，應(yīng)當(dāng)附送案件移送通知書送達(dá)回證,，并要求被移送機(jī)關(guān)在送達(dá)回證上簽名或者蓋章,。




第十五條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解、掌握移送案件的進(jìn)展情況,。案件移送后超過(guò)30日尚未收到送達(dá)回證的,，或者受理后超過(guò)90日尚未收到書面處理結(jié)果的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)制發(fā)《財(cái)政監(jiān)督檢查移送案件詢問(wèn)函》,，向受移送機(jī)關(guān)詢問(wèn)移送案件進(jìn)展情況,。




第十六條 對(duì)受移送機(jī)關(guān)不接收或者不予受理的案件，財(cái)政部門仍有異議的,，應(yīng)當(dāng)與受移送機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)商或者向有關(guān)部門反映,，并將結(jié)果記錄在案。




第十七條 對(duì)其他機(jī)關(guān)移送財(cái)政部門處理的案件,，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)進(jìn)行審核,，并作出是否受理的決定。對(duì)不予受理的,，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)書面向移送機(jī)關(guān)說(shuō)明不予受理的理由,，并退還移送的案件材料,；對(duì)予以受理的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理,，并在90日內(nèi)將處理結(jié)果書面通知移送機(jī)關(guān),。




第十八條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立案件移送登記制度，完善檔案管理,，及時(shí)對(duì)案件移送情況,、處理結(jié)果等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,，并將有關(guān)匯總分析報(bào)告報(bào)送上一級(jí)財(cái)政部門,。




第十九條 上級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)財(cái)政部門案件移送工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。




第二十條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與受移送機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào),。受移送機(jī)關(guān)在查處移送案件過(guò)程中,，需要財(cái)政部門配合的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助,。




第二十一條 財(cái)政部門及其工作人員在案件移送工作中,，應(yīng)當(dāng)移送而不移送或者違反規(guī)定移送，造成嚴(yán)重后果的,，應(yīng)當(dāng)依法依紀(jì)追究責(zé)任,。




第二十二條 本辦法自2009年2月1日起施行。



 附件下載:



 財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書（樣式）.doc

 財(cái)政監(jiān)督檢查移送案件詢問(wèn)函（樣式）.doc

 送達(dá)回證（樣式）.doc