• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第126號(hào)
• 【發(fā)布日期】2016-07-13
• 【生效日期】2016-08-13
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法

上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第126號(hào)
 
        《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》已經(jīng)2016年5月4日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2016年第6次主席辦公會(huì)議審議通過(guò),，現(xiàn)予公布,，自2016年8月13日起施行。
 
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：劉士余
2016年7月13日
 
附件1：《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》.pdf
附件2：《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》起草說(shuō)明.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201607/P020160715473714687659.pdf
 
上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步促進(jìn)上市公司建立健全激勵(lì)與約束機(jī)制,，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）,、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）及其他法律,、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法,。
第二條 本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的,，對(duì)其董事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長(zhǎng)
期性激勵(lì),。上市公司以限制性股票,、股票期權(quán)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的，適用本辦法,；以法律,、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的，參照本辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
第三條 上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì),，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī),、本辦法和公司章程的規(guī)定,，有利于上市公司的持續(xù)發(fā)
展，不得損害上市公司利益,。上市公司的董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在實(shí)行股權(quán)激勵(lì)中應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé),，維護(hù)公司和全體股東的利益,。
第四條 上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法和其他相關(guān)規(guī)定的要求履行信息披露義務(wù),。
第五條 為上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具意見的證券中介機(jī)構(gòu)和人員,，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé),，保證所出具的文
件真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,。
第六條 任何人不得利用股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)等違法活動(dòng),。
第二章 一般規(guī)定
第七條 上市公司具有下列情形之一的,，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)：
（一）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
（二）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告,；
（三）上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī),、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形,；
（四）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的,；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形,。
第八條 激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員,、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員,，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)
激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事,。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事,、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的,，可以成為激勵(lì)對(duì)象,。單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司 5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母,、子女,，不得成為激勵(lì)對(duì)象。下列人員也不得成為激勵(lì)對(duì)象：
（一）最近 12 個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選,；
（二）最近 12 個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選,；
（三）最近 12 個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；
（四）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事,、高級(jí)管理人員情形的,；
（五）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；
（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形,。
第九條 上市公司依照本辦法制定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的,，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中載明下列事項(xiàng)：
（一）股權(quán)激勵(lì)的目的；
（二）激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍,；
（三）擬授出的權(quán)益數(shù)量,，擬授出權(quán)益涉及的標(biāo)的股票種類、來(lái)源,、數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比,；分次授
出的，每次擬授出的權(quán)益數(shù)量,、涉及的標(biāo)的股票數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的標(biāo)的股票總額的百分比,、占上市公司股本總額的百分比；設(shè)置預(yù)留權(quán)益的,，擬預(yù)留權(quán)益的數(shù)量,、涉及標(biāo)的股票數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的標(biāo)的股票總額的百分比；
（四）激勵(lì)對(duì)象為董事,、高級(jí)管理人員的,，其各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授出權(quán)益總量的百分比；
其他激勵(lì)對(duì)象（各自或者按適當(dāng)分類）的姓名,、職務(wù),、可獲授的權(quán)益數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授出權(quán)益總量的百分比；
（五）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期,，限制性股票的授予日,、限售期和解除限售安排，股票期權(quán)的授權(quán)日,、可行權(quán)日,、行
權(quán)有效期和行權(quán)安排；
（六）限制性股票的授予價(jià)格或者授予價(jià)格的確定方法,，股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格或者行權(quán)價(jià)格的確定方法,；
（七）激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行使權(quán)益的條件,；
（八）上市公司授出權(quán)益,、激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的程序；
（九）調(diào)整權(quán)益數(shù)量,、標(biāo)的股票數(shù)量,、授予價(jià)格或者行權(quán)價(jià)格的方法和程序；
（十）股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)處理方法,、限制性股票或股票期權(quán)公允價(jià)值的確定方法,、涉及估值模型重要參數(shù)取值合理性、
實(shí)施股權(quán)激勵(lì)應(yīng)當(dāng)計(jì)提費(fèi)用及對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響,；
（十一）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更,、終止；
（十二）上市公司發(fā)生控制權(quán)變更,、合并,、分立以及激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職,、死亡等事項(xiàng)時(shí)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的
執(zhí)行,；
（十三）上市公司與激勵(lì)對(duì)象之間相關(guān)糾紛或爭(zhēng)端解決機(jī)制；
（十四）上市公司與激勵(lì)對(duì)象的其他權(quán)利義務(wù),。
第十條 上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益,、行使權(quán)益的條件。擬分次授出權(quán)益的,，應(yīng)當(dāng)就每次激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)
益分別設(shè)立條件,；分期行權(quán)的，應(yīng)當(dāng)就每次激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益分別設(shè)立條件,。激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的,，上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立績(jī)效考核指標(biāo)作為激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件,。
第十一條 績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括公司業(yè)績(jī)指標(biāo)和激勵(lì)對(duì)象個(gè)人績(jī)效指標(biāo),。相關(guān)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)客觀公開、清晰透明,，符合公司的實(shí)際情況,，有利于促進(jìn)公司競(jìng)爭(zhēng)力的提升。上市公司可以公司歷史業(yè)績(jī)或同行業(yè)可比公司相關(guān)指標(biāo)作為公司業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)照依據(jù),，公司選取的業(yè)績(jī)指標(biāo)可以包括凈資產(chǎn)收益率,、每股收益、每股分紅等能夠反映股東回報(bào)和公司價(jià)值創(chuàng)造的綜合性指標(biāo),，以及凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率,、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率等能夠反映公司盈利能力和市場(chǎng)價(jià)值的成長(zhǎng)性指標(biāo)。以同行業(yè)可比公司相關(guān)指標(biāo)作為對(duì)照依據(jù)的,，選取的對(duì)照公司不少于3家,。激勵(lì)對(duì)象個(gè)人績(jī)效指標(biāo)由上市公司自行確定。上市公司應(yīng)當(dāng)在公告股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案的同時(shí)披露所設(shè)定指標(biāo)的科學(xué)性和合理性,。
第十二條 擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的上市公司,，可以下列方式作為標(biāo)的股票來(lái)源：
（一）向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份；
（二）回購(gòu)本公司股份,；
（三）法律,、行政法規(guī)允許的其他方式。
第十三條 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期從首次授予權(quán)益日起不得超過(guò)10 年,。
第十四條 上市公司可以同時(shí)實(shí)行多期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,。同時(shí)實(shí)行多期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，各期激勵(lì)計(jì)劃設(shè)立的公司業(yè)
績(jī)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持可比性,，后期激勵(lì)計(jì)劃的公司業(yè)績(jī)指標(biāo)低于前期激勵(lì)計(jì)劃的,，上市公司應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明其原因與合理性。上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的 10%,。非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn),，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票，累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的1%,。
本條第二款所稱股本總額是指股東大會(huì)批準(zhǔn)最近一次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)公司已發(fā)行的股本總額,。
第十五條 上市公司在推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益,，預(yù)留比例不得超過(guò)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益
數(shù)量的 20%,。上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后12 個(gè)月內(nèi)明確預(yù)留權(quán)益的授予對(duì)象；超過(guò) 12 個(gè)月未明確激勵(lì)對(duì)象的,，預(yù)留權(quán)益失效,。
第十六條 相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對(duì)上市公司董事,、高級(jí)管理人員買賣本公司股票的期間有限制的,，上市
公司不得在相關(guān)限制期間內(nèi)向激勵(lì)對(duì)象授出限制性股票，激勵(lì)對(duì)象也不得行使權(quán)益,。
第十七條 上市公司啟動(dòng)及實(shí)施增發(fā)新股,、并購(gòu)重組、資產(chǎn)注入,、發(fā)行可轉(zhuǎn)債,、發(fā)行公司債券等重大事項(xiàng)期間，可
以實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,。
第十八條 上市公司發(fā)生本辦法第七條規(guī)定的情形之一的,，應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，不得向激勵(lì)對(duì)象繼續(xù)授予新的權(quán)益,，激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使,。在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)本辦法第八條規(guī)定的不得成為激勵(lì)對(duì)象情形的,，上市公司不得繼續(xù)授予其權(quán)益,，其已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。
第十九條 激勵(lì)對(duì)象在獲授限制性股票或者對(duì)獲授的股票期權(quán)行使權(quán)益前后買賣股票的行為,，應(yīng)當(dāng)遵守《證券法》
《公司法》等相關(guān)規(guī)定,。上市公司應(yīng)當(dāng)在本辦法第二十條規(guī)定的協(xié)議中，就前述義務(wù)向激勵(lì)對(duì)象作出特別提示,。
第二十條 上市公司應(yīng)當(dāng)與激勵(lì)對(duì)象簽訂協(xié)議,，確認(rèn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的內(nèi)容，并依照本辦法約定雙方的其他權(quán)利義
務(wù),。上市公司應(yīng)當(dāng)承諾,，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)信息披露文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。所有激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾,，上市公司因信息披露文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,，導(dǎo)致不符合授予權(quán)益或行使權(quán)益安排的,，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)自相關(guān)信息披露文件被確認(rèn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏后,，將由股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益返還公司,。
第二十一條 激勵(lì)對(duì)象參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的資金來(lái)源應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，不得違反法律,、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相
關(guān)規(guī)定,。上市公司不得為激勵(lì)對(duì)象依股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助,，包括為其貸款提供擔(dān)保。
第三章 限制性股票
第二十二條 本辦法所稱限制性股票是指激勵(lì)對(duì)象按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的條件,，獲得的轉(zhuǎn)讓等部分權(quán)利受到限
制的本公司股票,。限制性股票在解除限售前不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。
第二十三條 上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票時(shí),，應(yīng)當(dāng)確定授予價(jià)格或授予價(jià)格的確定方法,。授予價(jià)格不得低
于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者：
（一）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 1 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)的50%,；
（二）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 20 個(gè)交易日,、60 個(gè)交易日或者 120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一的 50%。
上市公司采用其他方法確定限制性股票授予價(jià)格的,，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中對(duì)定價(jià)依據(jù)及定價(jià)方式作出說(shuō)明,。
第二十四條 限制性股票授予日與首次解除限售日之間的間隔不得少于12 個(gè)月。
第二十五條 在限制性股票有效期內(nèi),，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定分期解除限售,，每期時(shí)限不得少于 12 個(gè)月，各期解除限
售的比例不得超過(guò)激勵(lì)對(duì)象獲授限制性股票總額的 50%,。當(dāng)期解除限售的條件未成就的,，限制性股票不得解除限
售或遞延至下期解除限售，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第二十六條規(guī)定處理,。
第二十六條 出現(xiàn)本辦法第十八條,、第二十五條規(guī)定情形，或者其他終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形或激勵(lì)對(duì)象未達(dá)
到解除限售條件的,，上市公司應(yīng)當(dāng)回購(gòu)尚未解除限售的限制性股票,，并按照《公司法》的規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)出現(xiàn)本辦法第十八條第一款情形負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,，或出現(xiàn)本辦法第十八條第二款情形的,，回購(gòu)價(jià)格不得高于授予價(jià)格；出現(xiàn)其他情形的,，回購(gòu)價(jià)格不得高于授予價(jià)格加上銀行同期存款利息之和,。
第二十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在本辦法第二十六條規(guī)定的情形出現(xiàn)后及時(shí)召開董事會(huì)審議回購(gòu)股份方案，并依法將回購(gòu)股份方案提交股東大會(huì)批準(zhǔn),?；刭?gòu)股份方案包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）回購(gòu)股份的原因；
（二）回購(gòu)股份的價(jià)格及定價(jià)依據(jù),；
（三）擬回購(gòu)股份的種類,、數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票的比例,、占總股本的比例；
（四）擬用于回購(gòu)的資金總額及資金來(lái)源,；
（五）回購(gòu)后公司股本結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況及對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響,。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就回購(gòu)股份方案是否符合法律、行政法規(guī),、本辦法的規(guī)定和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排出具專業(yè)意見,。
第四章 股票期權(quán)
第二十八條 本辦法所稱股票期權(quán)是指上市公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來(lái)一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的條件購(gòu)買本公司一定數(shù)量股份的權(quán)利。激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓,、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。
第二十九條 上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)時(shí),，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或者行權(quán)價(jià)格的確定方法,。行權(quán)價(jià)格不得低
于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者：
（一）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 1 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià),；
（二）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 20 個(gè)交易日,、60 個(gè)交易日或者 120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。
上市公司采用其他方法確定行權(quán)價(jià)格的,，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中對(duì)定價(jià)依據(jù)及定價(jià)方式作出說(shuō)明,。
第三十條 股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于12 個(gè)月。
第三十一條 在股票期權(quán)有效期內(nèi),，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對(duì)象分期行權(quán),，每期時(shí)限不得少于 12 個(gè)月，后一行權(quán)
期的起算日不得早于前一行權(quán)期的屆滿日,。每期可行權(quán)的股票期權(quán)比例不得超過(guò)激勵(lì)對(duì)象獲授股票期權(quán)總額的 50%,。當(dāng)期行權(quán)條件未成就的，股票期權(quán)不得行權(quán)或遞延至下期行權(quán),，并應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三十二條第二款規(guī)定處理,。
第三十二條 股票期權(quán)各行權(quán)期結(jié)束后，激勵(lì)對(duì)象未行權(quán)的當(dāng)期股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)終止行權(quán),，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷,。
出現(xiàn)本辦法第十八條、第三十一條規(guī)定情形,，或者其他終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形或激勵(lì)對(duì)象不符合行權(quán)條件
的,，上市公司應(yīng)當(dāng)注銷對(duì)應(yīng)的股票期權(quán)。
第五章 實(shí)施程序
第三十三條 上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案,。
第三十四條 上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì),，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案作出決議，擬作為激勵(lì)對(duì)象的董事或與
其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決,。董事會(huì)審議本辦法第四十六條,、第四十七條,、第四十八條、第四十九條,、第五十條,、第五十一條規(guī)定中有關(guān)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施的事項(xiàng)時(shí)，擬作為激勵(lì)對(duì)象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決,。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在依照本辦法第三十七條,、第五十四條的規(guī)定履行公示、公告程序后,，將股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃提交股東大會(huì)審議,。
第三十五條 獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表意見,。獨(dú)立董事或監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要的，可以建議上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn),，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性,、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見,。上市公司未按照建議聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的,，應(yīng)當(dāng)就此事項(xiàng)作特別說(shuō)明。
第三十六條 上市公司未按照本辦法第二十三條,、第二十九條定價(jià)原則,，而采用其他方法確定限制性股票授予價(jià)格
或股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn),，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性,、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、相關(guān)定價(jià)依據(jù)和定價(jià)方法的合理性,、是否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見,。
第三十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)前，通過(guò)公司網(wǎng)站或者其他途徑,，在公司內(nèi)部公示激勵(lì)對(duì)象的姓名和職
務(wù),，公示期不少于10 天。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股權(quán)激勵(lì)名單進(jìn)行審核,，充分聽取公示意見,。上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃前 5 日披露監(jiān)事會(huì)對(duì)激勵(lì)名單審核及公示情況的說(shuō)明。
第三十八條 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公告前 6 個(gè)月內(nèi)買賣本公司股票及其衍生品種
的情況進(jìn)行自查,，說(shuō)明是否存在內(nèi)幕交易行為,。知悉內(nèi)幕信息而買賣本公司股票的，不得成為激勵(lì)對(duì)象,，法律,、行政法規(guī)及相關(guān)司法解釋規(guī)定不屬于內(nèi)幕交易的情形除外,。泄露內(nèi)幕信息而導(dǎo)致內(nèi)幕交易發(fā)生的，不得成為激勵(lì)對(duì)
象,。
第三十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具法律意見書,，至少對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見：
（一）上市公司是否符合本辦法規(guī)定的實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的條件；
（二）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的內(nèi)容是否符合本辦法的規(guī)定,；
（三）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的擬訂,、審議、公示等程序是否符合本辦法的規(guī)定,；
（四）股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的確定是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,；
（五）上市公司是否已按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)；
（六）上市公司是否為激勵(lì)對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助,；
（七）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益和違反有關(guān)法律,、行政法規(guī)的情形；
（八）擬作為激勵(lì)對(duì)象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事是否根據(jù)本辦法的規(guī)定進(jìn)行了回避,；
（九）其他應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的事項(xiàng),。
第四十條 上市公司召開股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投
票權(quán),。
第四十一條 股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本辦法第九條規(guī)定的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行表決,，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)
的 2/3以上通過(guò)。除上市公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員、單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東以外,，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)并予以披露,。上市公司股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，擬為激勵(lì)對(duì)象的股東或者與激勵(lì)對(duì)象存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東,，應(yīng)當(dāng)回避表決,。
第四十二條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東大會(huì)決議，負(fù)責(zé)實(shí)施限制性股票的授予,、解除限售和回購(gòu)以及股票期權(quán)
的授權(quán),、行權(quán)和注銷。上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)限制性股票授予日及期權(quán)授予日激勵(lì)對(duì)象名單進(jìn)行核實(shí)并發(fā)表意見,。
第四十三條 上市公司授予權(quán)益與回購(gòu)限制性股票,、激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益前，上市公司應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng),，
經(jīng)證券交易所確認(rèn)后,，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。
第四十四條 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后,，上市公司應(yīng)當(dāng)在 60 日內(nèi)授予權(quán)益并完成公告,、登記,；有獲授
權(quán)益條件的，應(yīng)當(dāng)在條件成就后 60 日內(nèi)授出權(quán)益并完成公告,、登記,。上市公司未能在 60 日內(nèi)完成上述工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露未完成的原因,，并宣告終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì),，自公告之日起 3 個(gè)月內(nèi)不得再次審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。根據(jù)本辦法規(guī)定上市公司不得授出權(quán)益的期間不計(jì)算在 60日內(nèi),。
第四十五條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則,，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開設(shè)證券賬戶，用于股權(quán)激
勵(lì)的實(shí)施,。激勵(lì)對(duì)象為境內(nèi)工作的外籍員工的,，可以向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立證券賬戶，用于持有或賣出因股權(quán)激勵(lì)獲得的權(quán)益,，但不得使用該證券賬戶從事其他證券交易活動(dòng),。尚未行權(quán)的股票期權(quán)，以及不得轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的股票,，應(yīng)當(dāng)予以鎖定。
第四十六條 上市公司在向激勵(lì)對(duì)象授出權(quán)益前,，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益的條件是
否成就進(jìn)行審議,，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益的條件是否成就出具法律意見,。上市公司向激勵(lì)對(duì)象授出權(quán)益與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排存在差異時(shí),，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)（當(dāng)激勵(lì)對(duì)象發(fā)生變化時(shí)）,、律師事務(wù)所,、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如有）應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見。
第四十七條 激勵(lì)對(duì)象在行使權(quán)益前,，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件是否成就進(jìn)行審議,，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件是否成就出具法律意見,。
第四十八條 因標(biāo)的股票除權(quán),、除息或者其他原因需要調(diào)整權(quán)益價(jià)格或者數(shù)量的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照股權(quán)激
勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的原則,、方式和程序進(jìn)行調(diào)整,。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)整是否符合本辦法、公司章程的規(guī)定和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排出具專業(yè)意見,。
第四十九條 分次授出權(quán)益的,，在每次授出權(quán)益前,，上市公司應(yīng)當(dāng)召開董事會(huì)，按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的內(nèi)容及首次授
出權(quán)益時(shí)確定的原則,，決定授出的權(quán)益價(jià)格,、行使權(quán)益安排等內(nèi)容。當(dāng)次授予權(quán)益的條件未成就時(shí),，上市公司不得向激勵(lì)對(duì)象授予權(quán)益,，未授予的權(quán)益也不得遞延下期授予。
第五十條 上市公司在股東大會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)方案之前可對(duì)其進(jìn)行變更,。變更需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò),。上市公司對(duì)已通過(guò)股東大會(huì)審議的股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告并提交股東大會(huì)審議,，且不得包括下
列情形：
（一）導(dǎo)致加速行權(quán)或提前解除限售的情形,；
（二）降低行權(quán)價(jià)格或授予價(jià)格的情形。獨(dú)立董事,、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就變更后的方案是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展,，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表獨(dú)立意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就變更后的方案是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,、是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表專業(yè)意見,。
第五十一條 上市公司在股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之前擬終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò),。上市公司在股東大會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之后終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的,，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議決定。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就上市公司終止實(shí)施激勵(lì)是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,、是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表專業(yè)意見,。
第五十二條 上市公司股東大會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃決議，或者股東大會(huì)審議未通過(guò)股權(quán)激
勵(lì)計(jì)劃的,，自決議公告之日起 3 個(gè)月內(nèi),，上市公司不得再次審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
第六章 信息披露
第五十三條 上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì),，應(yīng)當(dāng)真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時(shí),、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。
第五十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后，及時(shí)公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案,、
獨(dú)立董事意見及監(jiān)事會(huì)意見,。上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃依照規(guī)定需要取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在取得有關(guān)批復(fù)文件后的 2 個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行公告,。
第五十五條 股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃前,，上市公司擬對(duì)股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行變更的，變更議案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)
后,，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告,，同時(shí)披露變更原因、變更內(nèi)容及獨(dú)立董事,、監(jiān)事會(huì),、律師事務(wù)所意見。
第五十六條 上市公司在發(fā)出召開股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的通知時(shí),，應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告法律意見書,；聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)
務(wù)顧問(wèn)的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,。
第五十七條 股東大會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及相關(guān)議案后,，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露股東大會(huì)決議公告、經(jīng)股東
大會(huì)審議通過(guò)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,、以及內(nèi)幕信息知情人買賣本公司股票情況的自查報(bào)告,。股東大會(huì)決議公告中應(yīng)當(dāng)包括中小投資者單獨(dú)計(jì)票結(jié)果。
第五十八條 上市公司分次授出權(quán)益的,，分次授出權(quán)益的議案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后,，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)
決議公告，對(duì)擬授出的權(quán)益價(jià)格,、行使權(quán)益安排、是否符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排等內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明,。
第五十九條 因標(biāo)的股票除權(quán),、除息或者其他原因調(diào)整權(quán)益價(jià)格或者數(shù)量的，調(diào)整議案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后,，上市
公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告,，同時(shí)公告律師事務(wù)所意見。
第六十條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在授予權(quán)益及股票期權(quán)行權(quán)登記完成后,、限制性股票解除限售前,，及時(shí)披露相關(guān)
實(shí)施情況的公告。
第六十一條 上市公司向激勵(lì)對(duì)象授出權(quán)益時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四十四條規(guī)定履行信息披露義務(wù),，并再次披露股
權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)處理方法、公允價(jià)值確定方法、涉及估值模型重要參數(shù)取值的合理性,、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)應(yīng)當(dāng)計(jì)提的費(fèi)用及對(duì)上市公司業(yè)績(jī)的影響,。
第六十二條 上市公司董事會(huì)按照本辦法第四十六條、第四十七條規(guī)定對(duì)激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益,、行使權(quán)益的條件是否
成就進(jìn)行審議的,，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告，同時(shí)公告獨(dú)立董事,、監(jiān)事會(huì),、律師事務(wù)所意見以及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見（如有）。
第六十三條 上市公司董事會(huì)按照本辦法第二十七條規(guī)定審議限制性股票回購(gòu)方案的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告回購(gòu)股份方案
及律師事務(wù)所意見,。回購(gòu)股份方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后,，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告股東大會(huì)決議,。
第六十四條 上市公司終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，終止實(shí)施議案經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)后,，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披
露股東大會(huì)決議公告或董事會(huì)決議公告,，并對(duì)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的原因、股權(quán)激勵(lì)已籌劃及實(shí)施進(jìn)展,、終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)對(duì)上市公司的可能影響等作出說(shuō)明,，并披露律師事務(wù)所意見。
第六十五條 上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期
內(nèi)股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施情況,，包括：
（一）報(bào)告期內(nèi)激勵(lì)對(duì)象的范圍,；
（二）報(bào)告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額,；
（三）至報(bào)告期末累計(jì)已授出但尚未行使的權(quán)益總額,；
（四）報(bào)告期內(nèi)權(quán)益價(jià)格、權(quán)益數(shù)量歷次調(diào)整的情況以及經(jīng)調(diào)整后的最新權(quán)益價(jià)格與權(quán)益數(shù)量,；
（五）董事,、高級(jí)管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報(bào)告期內(nèi)歷次獲授,、行使權(quán)益的情況和失效的權(quán)益數(shù)量,；
（六）因激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益所引起的股本變動(dòng)情況；
（七）股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理方法及股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響,；
（八）報(bào)告期內(nèi)激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益,、行使權(quán)益的條件是否成就的說(shuō)明；
（九）報(bào)告期內(nèi)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的情況及原因,。
第七章 監(jiān)督管理
第六十六條 上市公司股權(quán)激勵(lì)不符合法律,、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定，或者上市公司未按照本辦法、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
的規(guī)定實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的,，上市公司應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì),，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并書面通報(bào)證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),。
第六十七條 上市公司未按照本辦法及其他相關(guān)規(guī)定披露股權(quán)激勵(lì)相關(guān)信息或者所披露的信息有虛假記載,、誤導(dǎo)
性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人員采取責(zé)令改正,、監(jiān)管談話,、出具警示函等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的,，依照《證券法》予以處罰,；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任,。
第六十八條 上市公司因信息披露文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致不符合授予權(quán)益或行使權(quán)益安
排的,，未行使權(quán)益應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一回購(gòu)注銷,，已經(jīng)行使權(quán)益的，所有激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)返還已獲授權(quán)益,。對(duì)上述事宜不負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象因返還已獲授權(quán)益而遭受損失的,，可按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)安排，向上市公司或負(fù)有責(zé)任的對(duì)象進(jìn)行追償,。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)安排收回激勵(lì)對(duì)象所得收益,。
第六十九條 上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)過(guò)程中，上市公司獨(dú)立董事及監(jiān)事未按照本辦法及相關(guān)規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義
務(wù)的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)采取責(zé)令改正,、監(jiān)管談話、出具警示函,、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等措施,；情節(jié)嚴(yán)重的，依照《證券法》予以處罰,；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任,。
第七十條 利用股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行內(nèi)幕交易或者操縱證券市場(chǎng)的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照《證券法》予以處罰；
情節(jié)嚴(yán)重的,，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員實(shí)施市場(chǎng)禁入等措施,；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第七十一條 為上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具專業(yè)意見的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員未履行勤勉盡責(zé)義務(wù),，所發(fā)表的專業(yè)
意見存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)及簽字人員采取責(zé)令改正,、監(jiān)管談話,、出具警示函等措施；情節(jié)嚴(yán)重的,，依照《證券法》予以處罰,；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任,。
第八章 附 則
第七十二條 本辦法下列用語(yǔ)具有如下含義：
標(biāo)的股票：指根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,，激勵(lì)對(duì)象有權(quán)獲授或者購(gòu)買的上市公司股票。
權(quán)益：指激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲得的上市公司股票,、股票期權(quán),。
授出權(quán)益（授予權(quán)益、授權(quán)）：指上市公司根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排,，授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票,、股票期權(quán)的行為。
行使權(quán)益（行權(quán)）：指激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定,，解除限制性股票的限售,、行使股票期權(quán)購(gòu)買上市公司股
份的行為。
分次授出權(quán)益（分次授權(quán)）：指上市公司根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排,，向已確定的激勵(lì)對(duì)象分次授予限制性股票,、股
票期權(quán)的行為。
分期行使權(quán)益（分期行權(quán)）：指根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排,，激勵(lì)對(duì)象已獲授的限制性股票分期解除限售,、已獲授的
股票期權(quán)分期行權(quán)的行為。
預(yù)留權(quán)益：指股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃推出時(shí)未明確激勵(lì)對(duì)象,、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中確定激勵(lì)對(duì)象的權(quán)益,。授予日或者授權(quán)日：指上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票、股票期權(quán)的日期,。授予日,、授權(quán)日必須為交易日。
限售期：指股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件尚未成就,，限制性股票不得轉(zhuǎn)讓,、用于擔(dān)保或償還債務(wù)的
期間,，自激勵(lì)對(duì)象獲授限制性股票完成登記之日起算,。
可行權(quán)日：指激勵(lì)對(duì)象可以開始行權(quán)的日期,。可行權(quán)日必須為交易日,。
授予價(jià)格：上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票時(shí)所確定的,、激勵(lì)對(duì)象獲得上市公司股份的價(jià)格。
行權(quán)價(jià)格：上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)時(shí)所確定的,、激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買上市公司股份的價(jià)格,。
標(biāo)的股票交易均價(jià)：標(biāo)的股票交易總額/標(biāo)的股票交易總量。
本辦法所稱的“以上”“以下”含本數(shù),，“超過(guò)”“低于”
“少于”不含本數(shù),。
第七十三條 國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，國(guó)家有
關(guān)部門對(duì)其有特別規(guī)定的,，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守其規(guī)定,。
第七十四條 本辦法適用于股票在上海、深圳證券交易所上市的公司,。
第七十五條 本辦法自 2016 年 8 月 13 日起施行,。原《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》（證監(jiān)公司字〔2005〕151號(hào)）及相關(guān)配套制度同時(shí)廢止。